企业法律风险及防控体系

1、企业法律风险及防控体系 我国改革开放以来，经济建设取得了巨大成就，现代企业在经济迅猛发展的背景下将面临更多的机遇和挑战，市场竞争在给企业带来发展机遇的同时，也带来了日益增多的风险。这些风险中有自然风险、销售风险、投资风险、财务风险和法律风险等等之分，商业类风险随机多变，具有不可预期性和防控性，而法律风险则是可防控的，如果未正确对待法律风险，将给企业带来相当严重的后果。所以，防控企业法律风险需要企业建立健全一系列的体系和制度，采取积极的措施，从而能尽最大限度地降低风险带来的损耗，节约经营成本，使得企业在危机四伏的经济战场中能稳健前进。一、企业法律风险的概念所谓风险就就是预期结果果与实际出现现的结

2、果之间间发生差异所所带来的损失失或损害的可可能性。对于于企业而言，如如果企业预期期结果与实际际出现的结果果可能发生差差异，而这种种差异又将给给企业带来损损失或损害，这这就是风险。国国有企业法律律顾问管理办办法第一次次正式提出了了企业法律风风险的概念。所所谓企业法律律风险，是指指企业预期与与实际结果发发生差异而带带来负面影响响的可能性。二、企业法法律风险的成成因及特点(一)企业业法律风险的的成因法律风险产产生的原因有有很多，根据据引发法律风风险的因素来来源，可以分分为企业外部部法律风险和和企业内部法法律风险。所所谓企业外部部法律风险，是是指由于企业业以外的社会会环境、法律律环境、政策策环境等外在

3、在因素引发的的法律风险。包包括立法不完完备，法律变变迁，执法不不公正，竞争争对手或合同同相对人的人人为因素及不不可抗力等。由由于引发因素素不是企业所所能够控制的的，因而企业业不能从根本本上杜绝外部部环境法律风风险的发生。所所谓企业内部部法律风险，是是指企业内部部管理、经营营行为、经营营决策等因素素引发的法律律风险。表现现为企业自身身法律意识淡淡薄，对法律律环境认知不不够，经营决决策不考虑法法律因素，甚甚至违法经营营等。(二)企业业法律风险的的特点企业法律风风险具有以下下特点：1、法律风风险的可预期期性。在前面面我们已经提提及了法律风风险的可预期期性，也正是是基于法律风风险的此特点点，我们才能能

4、采取积极有有效的措施应应对。而产生生这一特点的的基础则是法法律法规的指指导性。法律律风险的可预预期性也是企企业整个法律律风险防控工工作的价值所所在。2、法律风风险的普遍性性。现代市场场经济下导致致的激烈竞争争，市场经济济行为的频繁繁和企业管理理机制的复杂杂必然给企业业带来相当普普遍的法律风风险。3、法律风风险的多样性性。企业法律律风险的多种种表现形式导导致了法律风风险的多样性性特征，在解解决和应对这这些多样化的的法律问题时时所涉及的将将分别是不同同部门的法律律，这本身也也就是企业法法律风险的复复杂多样化。三、企业法法律风险的表表现形式企业法律风风险的表现形形式多种多样样，主要分为为以下几种：(

5、一)企业业设立的法律律风险企业设立是是企业产生的的起始，在此此过程中会涉涉及到一系列列的法律问题题，如果没有有对涉及到的的法律问题进进行及时的解解决，那么必必会在企业设设立之后长期期存在并影响响企业，成为为潜在的法律律风险。设立立阶段常见的的法律风险有有企业形态选选择的法律风风险、出资的的法律风险、股股东资格的法法律风险、行行为限制的法法律风险等。其其中最大的风风险就是企业业设立不成功功，究其主要要原因在于企企业设立登记记及设立必备备条件上的生生疏。(二)企业业治理结构的的法律风险“治理机构构”一词是由由美国经济理理论界提出的的，我国公司司法关于治理理结构确立了了公司组织机机构由从事公公司经营

6、活动动的决策、执执行和监督机机构为公司最最高领导机构构。公司通过过股东会、董董事会、监事事会三会之间间的权力分立立与权力制衡衡平衡公司内内部不同利益益主体之间的的利益，并在在组织制度上上最大限度地地保证公司的的行为理性，避避免和减少独独断专行的决决策给公司带带来的损失，实实现经济利益益的最大化。公公司章程是规规范公司治理理结构的纲领领性文件。但但是很多中国国企业的章程程都是照搬工工商行政管理理机关的范本本，条款简单单，公司决策策、执行及监监督的职责划划分不明，缺缺乏可操作性性，根本不能能满足规范公公司治理结构构的需要，导导致公司治理理结构存在巨巨大的法律风风险。(三)企业业经营的法律律风险1、

7、企业债债权债务管理理的法律风险险债权债务是是指企业在生生产经营过程程中的各种业业务而形成的的应收应付。对对债权债务的的控制，实质质关系到公司司与客户、供供应商合作关关系的维护与与利益调整。如如果企业未对对债权债务的的管理给予足足够的重视，势势必造成企业业死账、呆账账的大量增加加，从而制约约企业经济的的发展。在对对债权债务法法律风险的防防控中，企业业应做好确切切的记录，保保证应收账款款及时收回，尽尽可能缩短债债权期限，合合理确定债务务规模，减轻轻债务负担，保保证资金的正正常周转。2、企业合合同管理的法法律风险合同法律风风险是指在合合同订立、生生效、履行、变变更和转让、终终止及违约责责任的确定过过

8、程中，合同同当事人一方方或双方利益益损害或损失失的可能性。合合同作为一种种实现合同当当事人利益的的手段或者工工具，具有动动态性，双方方当事人通过过合同确定的的权利义务的的旅行，最终终需要确定某某种财产关系系或者与财产产关系相关的的状态的变化化，得到一种种静态财产归归属或类似的的归属关系。而而在实现最终终的静态归属属过程中，可可能有各种因因素影响最终终归属关系的的视线，当合合同利益的取取得或者实现现出现障碍，一一种根源于合合同利益的损损失风险就展展现出来。3、企业人人力资源管理理的法律风险险在企业人力力资源管理过过程各个环节节中，从面试试、录用、签签订劳动合同同直至离职，都都有相关的劳劳动法律法

9、规规的约束。尤尤其将于20008年1月月1日实施的的劳动合同同法对劳动动合同的签订订和履行作出出了较大的调调整。企业的的任何不遵守守法律的行为为都会造成法法律风险。人人力资源管理理的法律风险险产生于劳动动者与用人单单位享有的权权利和承担义义务之间的冲冲突，主要表表现在劳动合合同的履行、劳劳动关系的解解除以及工资资报酬、福利利待遇、劳动动保护等方面面发生的纠纷纷。4、企业知知识产权保护护的法律风险险随着国家对对知识产权保保护力度的加加大，社会各各界对知识产产权保护意识识的提高，知知识产权纠纷纷案件日益增增多。这类案案件涉及的赔赔偿金额较高高，往往给企企业造成较大大的经济损失失。尤其是中中国加入W

10、TTO以后，国国内的知识产产权立法与执执法均必须达达到TRIPPS协议的最最低标准，因因此，在越来来越多的经营营领域，侵犯犯知识产权的的风险可能决决定一个企业业的存亡。5、企业财财务会计及税税收法律风险险财务会计制制度是企业健健康发展的必必然要求，财财务会计制度度完整全面地地揭示了企业业资金运动地地基本情况等等经济信息。对对于组织企业业资金运动、处处理企业与个个方面得财务务关系起着重重要作用，由由其发生的法法律风险影响响重大。税收收法律风险则则指企业涉税税行为引起的的法律风险，包包括偷税、漏漏税、避税等等。企业财务务会计及税收收是整个法律律风险防控中中的最薄弱环环节。6、企业诉诉讼法律风险险企

11、业诉讼的的结果将对企企业的利益造造成直接或间间接的影响，企企业诉讼涉及及到调查取证证、参加庭审审、协调关系系等复杂过程程，任何一个个环节处理不不妥，对案件件的结果都将将产生影响。四、企业法法律风险防控控体系概述(一)建立立法律风险防防控体系所遵遵循的原则1、事先防防范事先防范是是基础。事先先防范与事后后救济相比，事事后救济的成成本高、效果果差。事后控控制不如事中中控制，事中中控制不如事事前防范。事事前防范就是是企业自身的的免疫系统，能能够使企业法法律风险防患患于未然。因因此以企业的的领导层、决决策层的重视视和支持为前前提，要切实实增强防范风风险的意识。2、事中控控制企业的运营营时动态的，法法律

12、风险的存存在也是动态态的，对法律律风险进行的的防范与管理理也应该是动动态的。这就就要在具体工工作地过程中中进行有效地地控制。比如如，法律风险险的过程控制制是企业法律律风险防范与与管理工作的的关键因素，它它对有效控制制法律风险，健健全企业法律律风险防范体体系具有重要要意义。3、事后补补救事后补救要要主动。主动动开展司法救救济和维权工工作，控制和和化解风险。在在企业发生法法律纠纷或企企业合法权益益受到侵害时时，通过协商商、调解、仲仲裁、诉讼等等活动，依法法维护企业的的合法权益，可可以最大限度度地避免或挽挽回企业的经经济损失。(二)企业业法律风险防防控体系的建建立根据企业面面临的环境和和自身发展的的

13、需要，从防防范法律风险险的角度构筑筑企业法律风风险防控体系系，主要内容容应涉及九个个子系统：即即企业、公司司治理结构;企业合同风风险防范体系系;企业知识识产权保护体体系;企业人人力资源法律律保障体系;企业重大重重组项目风险险防范体系;企业法律风风险预警机制制;企业法律律风险救济机机制;法律培培训;企业法法律风险年度度评估等。由由于篇幅的关关系，本文不不能在此对各各个子系统进进行一一分析析，所以仅就就在架构企业业法律风险防防控体系的过过程中应注意意的事项做几几点说明。1、提高和和强化法律风风险意识。提提高和强化法法律风险意识识是识别风险险、化解风险险的前提，也也是建立健全全法律风险防防范机制的思

14、思想基础。美美国通用电气气公司原总裁裁杰克韦尔尔奇在回答别别人问他最担担心什么时说说：“其实并并不是GE的的业务使我担担心，而是有有什么人做了了从法律上看看非常愚蠢的的事而给公司司的声誉带来来污点并使公公司毁于一旦旦。”随着我我国经济体制制改革的不断断深化和完善善，企业经营营者必须具有有强烈的法律律风险意识。法法律风险一旦旦发生，会给给企业带来严严重的后果，但但事前是可防防可控的，因因而要提高和和强化风险意意识，加强防防范工作。2、建立科科学的法律事事务工作流程程。科学的法法律事务工作作流程使得分分工明确，效效率提高。企企业应建立起起由企业主要要负责人统一一负责，企业业总法律顾问问或分管有关关业务的企业业负责人分工工组织，企业业法律事务机机构具体实施施，有关业务务机构相互配配合的重大法法律事务管理理工作流程。从从而在发现风风险，及时预预警，有效应应对等各方面面组织协调配配合有度。3、广泛搜搜集风险信息息，清理排查查风险点，不不断完善法律律风险防控体体系。在平时时应广泛搜集集风险信息，做做到未雨绸缪缪。积极排查查风险点，集集中清理，建建立并及时更更新风险信息息库。企业法律风风险防控体系系的建立是