会计电算化报表公式

1、会计电算化报表公式【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库报表部分主要公式（背下来）科目编码科目名称1001 库存现金1002 银行存款1012 其他货币资金1121 应收票据1122 应收账款1231 坏账准备1123 预付账款1131 应收股利1132 应收利息1221 其他应收款1601 固定资产1602 累计折旧1603 固定资产减值准备1701 无形资产1702 累计摊销1703 无形资产减值准备2001 短期借款2201 应付票据2202 应付账款2203 预收账款2211 应付职工薪酬2221 应交税费2231 应付利息2232 应付股利2241 其他应付款2501 长期借

2、款2502 应付债券4001 实收资本（或股本）4002 资本公积4101 盈余公积4103 本年利润4104 利润分配6001 主营业务收入6051 其他业务收入6401 主营业务成本6402 其他业务成本6403 营业税金及附加6601 销售费用6602 管理费用6603 财务费用6111 投资收益6301 营业外收入6711 营业外支出6801 所得税费用电算化 147 报表部分答题指导注意公式当中的数字、 括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入）QM(科目编码 , 月) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。一、题库中的资产负债表23货币资金 =库存现金 +银行存款 +其他货币资金

3、应收账款 取期末数即可其他应收款 取期末数即可公式： 1. 货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002, 月)+QM(1012, 月) 2. 应收账款 B5 QM(1122, 月)3. 其他应收款 B6 QM(1221, 月)二、题库中的资产负债表17无形资产 取期末数即可公式 1. 无形资产 B11 QM(1701, 月)三、题库中的资产负债表25固定资产 取期末数即可2 减去累计折旧取期末数即可固定资产净值 =固定资产 - 累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。公式： 1.B8 QM(1601, 月)2.B9 QM(1602, 月)3.B10 QM(1601, 月)-

4、QM(1602, 月)四、题库中资产负债表22应付利息 取期末数即可所有者权益合计 =实收资本 +资本公积 +盈余公积+本年利润 +利润分配在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为所有者权益 =实收资本 +本年利润 +利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有， 可以简化不考虑，都写上评分不会正确）公式 1. 应付利息 D7 QM(2231, 月)2. 所有者权益合计D11 QM(4001,月)+QM(4103, 月)+QM(4104, 月)五、题库中的资产负债表16固定资产 取期末数即可公式 1. 固定资产 B8 QM(1601, 月)六、题库中的资产负债表19应收账款

5、取期末数即可其他应收款 取期末数即可公式： 1. 应收账款 B5 QM(1122, 月)2. 其他应收款 B6 QM(1221, 月)七、题库中的资产负债表24应收账款 取期末数即可其他应收款 取期末数即可短期借款 取期末数即可公式 1. 应收账款 B5 QM(1122, 月)其他应收款 B6 QM(1221, 月)短期借款 D4 QM(2001, 月)八、题库中的资产负债表20其他应收款 取期末数即可应交税费 取期末数即可公式 1. 其他应收款 B6 QM(1221, 月)2. 应交税费 D6 QM(2221, 月)九、题库中的资产负债表2货币资金 =库存现金 +银行存款 +其他货币资金公式

6、： 1. 货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002, 月)+QM(1012, 月)十、题库中的资产负债表18货币资金 =库存现金 +银行存款 +其他货币资金应收账款 取期末数即可公式： 1. 货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002, 月)+QM(1012, 月) 2. 应收账款 B5 QM(1122, 月)十一、题库中的资产负债表21货币资金 =库存现金 +银行存款 +其他货币资金短期借款 取期末数即可公式： 1. 货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002, 月)+QM(1012, 月) 2. 短期借款 D4 QM(2001, 月)具体题目：001、（用户

7、名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表 3.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B4 单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)002、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表 301.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B5 单元格的计算公式。答案：QM(1122, 月)003、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的

8、“资产负债表简表 302.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B6 单元格的计算公式。答案：QM(1221, 月)004、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010年1月31 日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表 410.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。输入关键字 “2010 年 1 月 31 日”。生成报表数据。答案：VALUE=2010VALUE=1VALUE=31005、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表- 简表 57.rep ”，完成下列操作后，将报表以

9、原文件名进行保存。判断并设置 B8 单元格的计算公式。答案：QM(1601, 月)006、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表- 简表 58.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B11 单元格的计算公式。答案：QM(1701, 月)007、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表- 简表 59.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B4 、B5 单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1012,月月)+

10、QM(1002,QM(1122, 月)008、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表- 简表 60.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B5 、B6 单元格的计算公式。答案：QM(1122, 月)QM(1221, 月)009、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表- 简表 61.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B6 、D6 单元格的计算公式。答案：QM(1221, 月)QM(2221, 月)010、（用户名：

11、 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表- 简表 62.rep ”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 B4 、D4 单元格的计算公式。答案：QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012, 月) QM(2001, 月)011、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的 “利润表 - 简表 71.rep ” ，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 C6 单元格的计算公式。答案：fs(6403, 月, 借, 年)012、（用户名： 11 ；账套：105 ；

12、操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的 “利润表 - 简表 72.rep ” ，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 C10 单元格的计算公式。答案：fs(6001,月 , 贷 ,年 )-fs(6401,月 ,年 )+fs(6051,月 , 贷 ,借 , 年 )-fs(6402,月 ,借 , 年 )-fs(6403,月 , 借 , 年 )-fs(6601,月 ,借,年 )-fs(6602,月,借,年)-fs(6603,月, 借, 年 )013、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的 “利润表 - 简表 81.rep

13、 ” ，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置 C8 、C9 、C10 单元格的计算公式。答案：fs(6602, 月, 借, 年)fs(6603,月, 借, 年)fs(6001,月 , 贷 , 年 )+fs(6051,月, 贷,年 )-fs(6401,月 , 借 , 年 )-fs(6402,月 ,借 , 年 )-fs(6403,月 , 借 , 年 )-fs(6601,月 ,借,年 )-fs(6602,月,借,年)-fs(6603,月, 借, 年 )014、（用户名： 11 ；账套：105 ；操作日期： 2010 年1月1日）打开考生文件夹下的 “货币资金表 88.rep ” ，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存