企业内部控制规范-工程项目控制制度汇编

1、企业内部控制规规范工程项目目1 岗位责任任与授权批准准制度11 工程程项目岗位责责任制度内控制度名称工程项目岗位责责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条 为了了明确工程项项目业务各相相关岗位的任任职要求，有有效界定不同同岗位的职责责权限，根据据国家相关法法律、法规和和本公司的实实际情况，特特制定本制度度。第2条 工程程项目业务岗岗位设置中的的不相容岗位位包括：1项目建议、可可行性研究与与项目决策；2概预算编制制与审核；3项目决策与与项目实施；4项目实施与与价款支付；5项目实施与与项目验收；6竣工决算与与竣工决算审审计。第3条 工程程项目业务岗岗位设置和岗岗位主要职责责如

2、下表所示示。工程项目业务岗岗位设置和岗岗位主要职责责一览表工程项目业务岗位主要职责1总经理（1）审批项目建议书（2）审批可行性研究报告（3）审批工程项目概预算报告（4）审批招标项目的中标单位（5）审批工程更改报告（6）审批工程项目竣工验收报告2财务部经理（1）审核工程项目付款计划（2）审批工程项目的款项支付（3）审核工程项目竣工决算书3会计（1）核对工程项目业务相关原始凭证（2）进行工程项目业务的会计核算（3）登记、汇总工程项目业务相关账目4出纳（1）支付工程项目进度款（2）结算工程项目的剩余款项5工程部经理（1）提交工程项目建议书和可行性研究报告（2）负责组织重大工程项目的招标代理、监理单位

3、选定等工作（3）组织成立工程项目组（4）组织研究工程项目的实施方式和方法（5）提交工程项目费用预算，并实施控制（6）审批工程进度报告（7）审核工程更改报告，上报总经理审批（8）审核工程项目竣工验收报告6项目经理（1）制订工程进度控制计划和进度款支付计划，并实施控制（2）监督施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批（3）审核施工单位提出的进度款支付申请，并报送上级审批（4）审核施工单位工程更改申请，编制工程更改报告并报上级审批（5）定期或不定期检查施工现场，针对存在的安全、质量隐患提出消除建议（6）组织工程项目竣工决算、验收工作，编制工程决算报告并报上级审批7项目工程师（1）提交项目立

4、项申请，组织工程项目的可行性研究工作（2）组织编制工程项目的概预算，上报公司总经理审批（3）确定工程项目的项目经理及项目相关人员的职责、权限（4）确定工程项目的实施方式，主持项目招标工作（5）审核工程项目进度计划及进度款支付计划（6）监督工程项目的进度和质量，保证工程质量和安全（7）处理工程进行过程中的突发、异常情况，根据权限及时解决或上报（8）审核竣工验收报告、竣工决算书后上报公司总经理审批8审计部经理（1）组织工程项目竣工决算审计（2）组织开展专项的工程项目审计第4条 任职职要求1具备良好的的职业道德。2具备良好的的业务素养。3掌握必要的的基本的岗位位技能。4获得从事相相关岗位的职职业资格

5、证书书。第5条 本制制度由工程部部会同相关部部门拟定，经经总经理审批批后生效，本本制度解释权权归工程部。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期12 工程程项目授权审审批制度内控制度名称工程项目授权审审批制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条 为规规范企业工程程项目业务开开展过程中的的授权审批行为，明明确授权范围围、责任和权权限，加强工工程项目授权权管理，维护护项目实施的的工作秩序，根根据国家相关关法律、法规规和公司实际情况况，特制定本本制度。第2条 公司司工程部是工工程项目业务务的主办部门门，其他部门门根据需要给给予配合和协助。第3条 工程程项目组的成成立1公司工

6、程项项目立项审批批通过后，工工程部经理依依据公司总经经理的授权，根据工程规模大小组织成立工程项目组。2工程项目组组第一负责人人为项目经理理，由工程部部经理推荐，人人力资源部审审核后由总经经理任命。3工程项目组组根据需要配配置技术、会会计、文员等等具体岗位，人人员由项目经经理推荐，工工程部经理和和人力资源部部审核后交由由总经理批准。4工程项目组组所有参与人人员必须具备备以下四个方面的条条件：（1）属于企业业全职工作人人员；（2）掌握相关关的专业知识识和技能；（3）能够切实实维护企业的的利益；（4）熟悉相关关项目业务法规规、政策。第4条 工程程项目在组织和实施施过程中，必必须按照规定定的授权审批批

7、流程开展各项项工作，具体内容如如下。1工程项目决决策授权审批批流程（1）工程部经经理上报项目建议书书。（2）总经理审审批后由工程程部经理组织织进行可行性性研究。（3）工程部经经理上报可行性研究报告。（4）总经理组组织专项会议议审议。（5）审议通过过后工程项目目立项。2工程项目概概预算授权审审批流程（1）工程项目目经理上报工工程项目概预预算报告。（2）工程部经经理审核。（3）财务部经经理审核。（4）总经理审审批通过后执执行。3工程项目进进度款支付授授权审批流程程（1）工程承包包单位提出进度款支付付申请。（2）项目经理理对照合同检检查后上报。（3）工程部经经理审核。（4）财务部经经理审核。（5）总

8、经理审审批通过后财财务部办理支支付手续。4工程项目竣竣工决算授权权审批流程（1）项目经理理提交竣工工决算书。（2）工程部经经理审核。（3）财务部经经理审核。（4）总经理审审批通过后执执行。第5条 对于于审批人超越越授权范围审审批的工程项项目业务，经经办人有权拒拒绝办理，并并及时向审批批人的上级授授权部门报告告。第6条 授权权、审批均应有文文件记录，授授权应有授授权委托书，便于以后备查。第7条 本制制度自颁布之之日起实施，由工程部会同相关部门做出解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2 项目决策策与招标管控控规范21 工程程项目决策管管理制度内控制度名称工程项目决策管管理制度执行

9、部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条 为规规范公司工程程项目决策管管理，依据国国家相关法规规及公司有关关规定，特制定本制度度。第2条 本制制度所称的工程项目决决策是指集团团公司本部、全全资子公司、控控股子公司一一定金额以上上的工程项目目的建设、改改造、装修、维维护等工作的的决策。第3条 工程程项目决策必必须遵循民主主化、科学化化、规范化原原则。1民主化指严严禁个人单独决策工程程项目或擅自自改变集体决决策意见。2科学化指工工程项目的立立项研究必须须遵循科学的方方法并保持严严谨的态度。3规范化指工工程项目决策策必须纳入集集团公司重大大决策程序，遵遵循相应的管管理规范或实实施细则。第4

10、条 工程程项目决策应应以集团整体体战略规划为为依据。1集团本部及及其全资子公公司的决策结结果应符合集集团的整体战战略规划。2对控股子公公司的重大决决策要尽量引引导其符合集团的的整体战略规规划。第5条 工程程项目决策过过程中，公司司的相关部门门应履行其职职能，提供必必要、合理的的建议。1工程部负责责编制项目建议书书和项目可行性性研究报告。2技术部为工工程项目提供供技术方面的的支持。3财务部为工工程项目提供供财务方面的的支持。4审计部对决决策的过程实实施监督审计计。5法务部为工工程项目提供供法律方面的的支持。6其他相关部部门根据需要要给予必要的的支持和配合合。第6条 对需需要外包的工工程项目进行行

11、决策时应该该明确以下事事项。1明确发包方方式（包工包包料、包工部分包包料和包工不包料料）。2明确招标程程序。3明确招标执执行人员的权权限和责任。第7条 工程程项目内部审审批权限和程程序1工程项目投投资未超过最最近一个会计计年度净资产产值的5%，由总经理办公会会议评估论证证并批准。2工程项目投投资未超过最最近一个会计计年度净资产产值的20%，由总经理办公会会议评估论证证，报董事会会批准。3超过以上投投资额的项目目由总经理办公会会议评估论证证，经董事会会审议通过后后提交股东大大会审议批准准。第8条 集团团公司审计委委员会对工程程项目决策程程序的合法性性实行审计，对对决策的实施施过程进行监监督，对决

12、策策的结果负责责评审并做出出结论。第9条 本制制度解释权及及修改权归集团公司董董事会。第10条 本本制度自公布布之日起生效效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期22 工程程项目招标管管理细则内控制度名称工程项目招标管管理细则执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章 总则则第1条 目的的和依据1对工程项目目承包方进行行评定和选择择，保证承包包方具有满足足本公司要求求的能力，通通过对公司的的工程项目承包活动动实施控制，确确保工程项目目符合相关法律律、法规和政策的要求求。2工程部进行行工程承包的的招标工作，招招标工作以国国家、行业及及公司的相关关管理规定为为依据。第2条

13、适用用范围适用于公司各类类工程项目的的招标管理工工作。第3条 工程程项目招标工工作的原则1公开、公正正。2标价与成本本相结合。3工程性质与与施工能力相相结合。第2章 工程程项目招标的的要求与形式式第4条 工程程项目招标工工作的要求1工程项目承承包的工程质质量必须达到到国家有关规规范、标准及及合同的质量量要求，并且且必须满足本本公司的质量量要求。2工程项目承承包方必须经经过评定和认认可，并建立立完善的工程项目承包方档档案，总经理理负责审批工工程项目的最最终承包商。第5条 工程程项目的招标标形式分为公公开招标和邀邀请招标。1公开招标，是是指公司以招标公公告的方式邀邀请不特定的的法人或者其其他组织投

14、标标。2邀请招标，是是指招标人以以投标邀请书书的方式邀请请特定的法人人或者其他组组织投标。第6条 凡工工程项目额度度在 万元以上上的，原则上上采用公开招招标的形式，特特殊情况下的的工程项目采采用邀请招标标的形式。工工程项目额度度在 万元以下下的，可以采采用议标的形形式。第7条 公开开招标工程项项目的发包实实行自行办理理或委托招标标代理机构办办理招标事宜宜。在选择招招标代理机构构时，应选择择依法设立的的、具备招标标代理资格、具具有丰富的招招标代理业务务经验的中介介组织代理招招标事宜。招招标代理机构构的确定应考考虑招标业绩绩与代理费用用等因素。第8条 有下下列情形之一一的，经总局局或其他项目目审批

15、部门批批准，可不进进行招标。1由于不可抗抗力造成紧急急情况，从而而无法开展有有效的招标活活动的。2采用特定专专利、专有技技术或对建筑筑艺术造型有有特殊要求的的。3潜在投标人人少于三家不不能形成有效效竞争的。4法律、法规规规定的其他他不适宜招标标的。第9条 必须须进行招标的的工程项目，在在申报可行性性研究报告时时，应同时报报送该工程项项目的招标范范围、招标组组织形式、招招标方式、招招标项目投资资估算及其他他有关内容，由由工程项目审审批部门在批批准可行性研研究报告时提提出核准或者者不予核准的的意见。第10条 属属于本办法第第8条规定的工工程建设项目目，需在报送送可行性研究究报告时，提提出不招标申申

16、请，并说明明理由，由项项目审批部门门批准后执行行。第11条 招招标人应严格格按照已核准准的招标范围围、招标组织织形式、招标标方式进行招招标活动；凡凡因情况变化化需对已核准准的招标方案案做出改变的的，应在原审批部门门重新办理有有关核准手续续。第3章 招标标文件的编制制和评审第12条 编编制招标文件件1招标文件由由公司自行编编制或由招标标代理机构编编制。2招标文件主主要包括以下下内容：（1）招标项目目的范围、招标项目适适用的技术标标准；（2）投标企业业技术资质等等级要求；（3）投标报价价及招标项目目规定采用的的概（预）算算定额、费用用定额；（4）招标项目目价格调整因因素和双方共共同遵循的价价格调整

17、文件件类别；（5）参考价格格、暂估价格格的价差处理理办法，补充充单价的确认认方式；（6）设计变更更以及其他技技术、经济洽洽商的可调整整种类、限额额及其确认方方式和处理办法；（7）对招标项项目的特殊情情况或不可预预见因素的处处理方式；（8）招标项目目建设材料、设设备的供应方方式与计价、结结算方法以及及采购、运输输、保管责任任；（9）工程质量量标准与质量量责任及补偿偿办法；（10）工期要要求，工程款拨付付、工程结算算规则与方式式；（11）评标标标准与评标方方法；投标文文件编制、提提交、修改、撤撤回的要求，投投标有效期及及开标的时间间地点；（12）合同的的主要条款；（13）其他的的相关内容。第13条

18、 编编制标底公开招标的标底底原则上均委委托社会中介介机构编制。标标底的委托方方式及编制原原则经公司领领导确定后由由项目开发部部编写委托说说明。非委托托的标底由项项目开发部组组织编制。标标底由总工程程师组织审批批，需要报招招标管理机构构审定的报招招标管理机构构审定。编制制完成后的标标底在公布前前应严格保密密。第14条 评评审招标文件件招标文件编制好好后，公司项项目开发、工工程技术、财财务等职能部部就其中主要要条款及要求求作出书面评评审，报项目目经理及总工工程师确认，确确认后的评审审记录为招标标文件修改及及正式成文的的依据。第4章 资格格预审第15条 实实施资格预审审工程招标前应对对工程承包商商进

19、行资格预预审。资格预预审由工程部部组织，造价价管理部、财财务部等相关关部门配合。资格预审的主要内容如下：1是否具备发发包工程项目目要求的施工工资质；2是否具有与与承担本标的的工程内容相相配套的技术术实力与机械械装备；3近两年的合合同（包括内内容）履行情情况，权威部部门认定的施施工质量情况况；4近两年的年年终财务报表表及流动资金金状况，在资资金和债务方方面是否存在在纠纷；5现有施工任任务（含在建建及未开工工工程）；企业业自有设备一一览表；6拟承担本工工程的项目经经理、技术负负责人的管理理、技术素质质；7法律法规规规定的其他情情况。第16条 参参与投标人资资格审查工作作的人员必须须认真、负责责，严

20、禁参与与资格审查的的人员收受潜潜在投标人的的财物，否则将将受到相应处处罚。第5章 评标标与中标第17条 评评标原则公开、公正、择择优。第18条 在在招标文件中中确认的评标标标准禁止任任何人改动，禁禁止任何人泄泄露评标相关关信息。第19条 成成立评标委员员会1评标委员会会由招标人或或招标代理机机构代表和有有关技术经济济方面的专家家组成，委员员会人数应为为五人以上单数数，其中技术术、经济方面面的专家不得得少于成员总总数的三分之之二，招标人人和招标机构构以外的专家家不得少于成成员总数的三三分之二；委委员会负责人人可由其成员员推举产生或或由招标人确确定。2评标委员会会的主要职责责就是开展评评标活动，向

21、向招标人推荐荐中标候选人人，并列明中中标人的推荐顺序。3评标委员会会外聘专家的的标准（1）从事相关关专业领域工工作满 年，具具有高级职称称或同等专业业水平。（2）客观公正正、诚信廉洁洁具备较高的的思想道德水水平和职业修修养。（3）熟悉招标标投标的法律律法规，并具具有与招标项项目相关的实实践经验。4下列人员不不得担任评标标委员会成员员：（1）工程项目目主管部门或或监督部门的的人员；（2）与投标人人存在近亲关关系、经济利利益或其他利利害关系的人人员；（3）曾在招标标投标活动中中因违法违纪纪行为受过处处罚的人员；（4）有可能影影响公正评标标的其他人员员。第20条 评评标委员会根根据招标文件件规定的评

22、标标标准和方法法，对投标文文件进行系统统的评审和比比较。招标文文件中没有规规定的标准和和方法不得作作为评标的依依据。第21条 评评标委员会可可以以书面方式要要求投标人对对投标文件中中含义不明确确、表达不一一致或有明显显文字和计算算错误的内容容以书面方式式进行必要的澄澄清或补正，但但投标人的澄澄清或补正不不得超出投标标文件的范围围或改变投标标文件的实质质性内容。第22条 评评标委员会在在评标时，出出现以下情节节之一的，应应做废标处理理：1投标人以他他人名义投标标、串通投标标或以行贿手手段谋取中标标的；2投标人资格格条件不符合合国家规定和和招标文件要要求的；3投标人对明明显低报价不不能合理说明明或

23、不能提供供相关证明材材料，认定其其竞标低于成成本报价的；4投标人或投投标文件未能能对招标文件件确定的实质质性要求和条条件做出响应应的；5其他应作废废标处理的。第23条 在在确定中标人人前，公司任任何人不得与与投标人就投投标价格、投投标方案等实实质内容进行行谈判。公司司应从评标委委员会推荐的的13个中标候选选人中确定11个中标人。第24条 中中标人确定后后，招标人应应向中标人发发中标通知书书，同时通知知未中标人，并与中标人人在 日内签订订合同。第6章 附则则第25条 本本细则由公司司工程部拟定，报报总经理审批批通过后执行行。第26条 本本细则的解释释权归工程部所有。编制日期审核日期批准日期修改标

24、记修改处数修改日期3 工程项目目概预算管控控规范31 工程程项目概预算算编制制度内控制度名称工程项目概预算算编制制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章 总则则第1条 为提提高工程项目目概、预算编编制质量，统统一概预算的的编制规范，有效控制工工程项目投资资，控制固定定资产投资规规模，根据国国家相关法律律法规和本公公司的实际情情况，特制定本制度。第2条 工程程项目概预算是是设计文件的的重要组成部部分，初步设设计阶段编制制概算，施工工图阶段编制制预算。第3条 一个个工程项目由几几个设计单位位设计时，各各设计单位应应负责编制所所承担设计的的概算，由主主体设计单位位负责汇编总总概算，

25、并协协调统一概算算的编制原则则、依据。第4条 设计计概算经批准准后，可作为为以下事项的的依据：1编制固定资资产计划；2控制和确定定建设项目投投资；3签订建设项项目总包合同同和贷款合同同；4控制基本工工程建设项目的贷款；5施工图设计计预算以及考考核设计的经济合理性。第5条 施工工图预算经批批准后，可作为以以下事项的依依据：1确定工程预预算造价；2编制招标标标底；3实行投资包包干；4办理工程结结算。第6条 概预预算编制要求求完整地反映设计计内容、合理理反映施工条条件、正确确确定工程造价价。第2章 概预预算文件编制制第7条 设计计概预算文件件构成1编制说明。2建设项目总总概预算书。3单项工程综综合概

26、预算书书。4单位工程概概预算书。5其他工程费费用概预算书。第8条 设计计概预算的编编制说明应包包括以下主要要内容。1工程概况。说说明建设项目目的性质（新新建、扩建、技技改）、地理理位置、建设设规模、所批批准的设计任任务书或可行行性研究报告告及初步设计计的文号、总总投资。2编制依据。说说明所编概预预算采用的定定额、指标、工工人工资标准准、材料预算算价格、施工工机械使用费费、设备价格格和各项取费费标准的年份份、文件、规规定。3投资分析。进进行以工程费费用性质划分分的投资分析析和以工程项项目性质划分分的投资分析析。4主要材料分分析。列出钢钢材、木材、水水泥用量表。第9条 总概概预算书是确定定建设项目

27、从从筹建到竣工工验收全部建建设费用总投投资的文件。总概预算书中包括的费用主要由各单项工程费用、工程建设其他费用和基本预备费用组成，具体内容如下。1单项工程费费用主要包括括以下内容：（1）建设场地地准备项目，一般包括场场地准备、场场地平整以及及防洪工程等等；（2）主要生产产项目，一般包括生生产工艺线上上直接进行产产品生产的工工程项目（主要生产项项目的内容，可可根据建设项项目的特点及及设计要求安安排）；（3）辅助生产产及服务性工工程项目，一般包括机机、电修理车车间、材料库库、备品备件件库、化验室室、环保监测测站、火药加加工室、火药药库、雷管库库、办公室及及行政用车库库等；（4）电气动力力工程项目，

28、一般包括总总降压变电所所、配电站、供供电线路、余余热发电站、空空气压缩机站站、压缩空气气管道等；（5）运输及通通信工程项目，一般包括铁铁路、公路、码码头、竖井平平洞、机车库库、生产用汽汽车库、电话话站、广播站站、通信线路等；（6）给排水及及热力工程项项目，一般包括生生产、生活及及消防给排水水管网、水泵泵站、水池、水水塔、锅炉房房及热力管网网等；（7）场地整理理及美化工程程项目，一般包括围围墙及大门、绿绿化、美化、道道路等；（8）住宅及文文化福利工程程项目，按建设单位位需要建设的的宿舍、食堂堂、商店、俱俱乐部、图书书馆、医院、托托儿所、浴室室、子弟公司司及相应的公公用设施等；（9）厂外工程程项目

29、，一般指投产产后产权及管管理均不属建建设单位的厂厂外工程，如如厂外公路、铁铁路、输电线线路及通信线路等。2工程建设其其他费用，是是指和整个建建设项目有关关而不是和某某一单项工程程有关的工程程费用，一般般包括与土地地征用相关的的各项费用、建建设单位管理理费、生产职职工培训费、研研究试验费、办办公和生活家家具购置费、联联合试运转费费、勘察设计计费、供电补补贴费、施工工机构迁移费费以及其他费费用等。3基本预备费费用，主要包括括以下内容：（1）在批准的的初步设计范范围内工程量量增减、设备备改型、材料料代用等费用用；（2）由于一般般自然灾害所所造成的损失失和预防自然然灾害所产生生的费用；（3）在组织工工

30、程竣工验收收时，为鉴定定工程质量必必须开挖和修修复隐蔽工程程而增加的费费用。第10条 单单项工程综合合概预算书，是是确定各个生生产车间、独独立建筑物等等单项工程建建设费用的文文件。单项工工程综合概预预算书由下面面各个单位的的工程概预算算书汇集而成成。第11条 单单位工程概预预算书，是确确定各个建筑筑安装单位工工程建设费用用的文件。单单位工程概预预算书由直接接费、间接费费、计划利润润和税金组成成。第3章 概算算编制第12条 建建设项目设计计概算书由以以下内容组成成：1封面、签署署页及目录；2编制说明；3总概算表；4前期工程费费概算表；5单项（位）工程概算表表；6建筑工程/安装工程概算算表；7工程

31、建设其其他费用概算算表；8分年度投资资汇总表；9资金供应量量汇总表；10工程主要要工程量表；11工程主要要设备表；12工程主要要材料表。第13条 建建设项目设计计概算由静态态和动态费用用两部分组成成。1静态费用由由建设项目基基期的前期工工程费、建筑筑工程费、安安装工程费、设设备及工器具具购置费及工工程建设其他他费中的静态态部分组成。（1）前期工程程费，是指建设项项目设计范围围内的建设场场地平整、竖竖向布置、土土石方工程及及建设项目开开工实施所需需的场外交通通、供水、排排水、供电、通通信等管线引接接、修建的工工程费。（2）建筑工程程费，是指建设项项目设计范围围内的各类房房屋建筑及其其附属的室内内

32、供水、排污污、供热、卫卫生、电气、燃燃气、通风空空调、弱电等等设备及管线线安装工程费费；各类设备基基础、地沟、水水池、冷却塔塔、烟囱烟道道、水塔、栈栈桥、管架、挡挡土墙、围墙墙、厂区道路路、绿化等工工程费；铁路专用线线、厂外道路路、站场、码码头等工程费费。（3）安装工程程费，是指主要生生产、辅助生生产、公用等等单项工程中中需要安装的的工艺、电气气、自动控制制、运输、供供热、制冷等等设备及装置置的安装工程程费；各种工艺、管管道安装及衬衬里、防腐、保保温等工程费费；供电、通信信、自控等管管线的安装工工程费。（4）设备及工工器具购置费费，是指建设项项目设计范围围内需要安装装及不需要安安装的设备、仪仪

33、器、仪表等等及其必要的的备品备件购购置费；为保证投产产初期正常生生产所必需的的仪器仪表、工工卡具模具、器器具及生产家家具等购置费费。 国内设备购购置费由设备备原价、设备备成套服务费费、运杂费等等费用组成。 进口设备购购置费由到岸岸价及关税、消消费税、增值值税、银行财财务费、外贸贸手续费、海海关监管手续续费、车辆购购置附加税、国国内运杂费等等费用组成。（5）工程建设设其他费，是指从工程程筹建起到工工程竣工验收收交付使用止止的整个建设设期间，前期工程费费、建筑安装装工程费、设设备及工器具具购置费以外外，经省级以上上人民政府及及其授权单位位批准的各类类必须列入工工程造价的费费用。其静态态部分包括土土

34、地征用及各各种补偿、补补助费、建设设单位管理费费、土地使用用费、研究试试验费、勘察察设计费(施工图审查查费)、工程保险险费、工程监监理费、供电电补贴费、生产产准备费、办办公及生活家家具购置费、水水资源费、引引进技术和进进口设备其他他费、施工机机构迁移费、联联合试运转费费、基本预备备费、铺底流流动资金等。2动态费用由由工程项目建建设期内工程程建设其他费费中的动态部部分及新开征征税费组成。（1）工程建设设其他费中的的动态部分包包括价差调整整预备费、固固定资产投资资方向调节税税、建设期贷贷款利息等。（2）新开征税税费，是指由国务务院和省人民民政府或其授授权部门批准准必须列入工工程造价，在建设期内内发

35、生的新增增税费。第14条 初初步设计概算算应根据批准准的设计（计计划）任务书书、可行性研研究投资估算算、初步设计计图纸及文字字说明（工程程项目表、设设备表、材料料表、结构特特征一览表）和和本部门或工工程所在地主主管部门颁发发的概算定额额（概算指标标）及取费标标准进行编制制。第15条 初初步设计概算算的编制要求求1主要建筑工工程项目的概概算，应根据据初步设计平平剖面图纸（附附钢筋表）计计算工程量，套套用概算定额额或综合预算算定额进行编编制。一般建建筑工程项目目的概算，可可根据建筑结结构特征一览览表、材料表表，套用概算算指标或类似似工程造价指指标，以米、平平方米、立方方米、座为单单位进行编制制。2

36、主要安装工工程项目的概概算，应根据据初步设计平平、产、剖面面图纸，设备备表，材料表表计算工程量量，套用概算算定额、综合合预算定额或或类似工程造造价指标进行行编制。一般般安装工程项项目概算，可可根据设备表表、材料表套套用概算指标标或类似工程程造价指标进进行编制。在在无概算定额额、概算指标标、综合预算算定额或造价价指标的情况况下，可根据据设计深度的的不同，酌情情增加零星工工程费用，但但不能超过直直接费用的 %。所有建筑工程及及安装工程概概算，均需编出钢材、木木材、水泥三三材用量表。第16条 设设备购置费的的编制。设备备购置费，包包括设备由交交货地起运至至施工现场或或指定的现场场堆放地为止止的全部费

37、用用，由设备原原价（出厂价价）、设备运运杂费组成。第17条 设设计概算的审审核、审批设计概算书应随随同初步设计计文件按照初初步设计审批批办法，由本公司的主主管部门按分分级管理权限限报国家有关关部门和省、地地建设行政主主管部门审核核/审批。设计单单位必须如实实地向审批部部门反映概算算的编制情况况及存在的问题，必要时提供供有关计算基基础资料。第18条 公公司应根据批批准的概算合合理安排使用用投资，切实控制好好建设项目的的工程造价，对概算的执执行全面负责责。第19条 设设计概算一经经批准，不得任意突突破。如必须须突破初步设设计概算时，其超出部分分经原设计单单位同意并修修改后，由本公司的主管管部门报原

38、初初步设计批准准机关审核/审批。第4章 预算算编制第20条 施施工图预算应应根据批准的的初步设计及及概算文件、施施工图设计图图纸（建设工程设计计图纸要有钢钢筋表）、材材料表、设备备表和主管部部门或工程所所在地区颁发发的预算定额额和各项取费费标准进行编编制。第21条 施施工图预算的的编制应满足足以下要求。1应根据预算算定额规定的的计算规则及及施工图、材材料表、设备备表等有关设设计文件，综综合施工组织织设计进行工工程量的计算算。2定额的套用用应与分项工工程的特征、内内容相匹配。若若定额的内容容、规定与分分项工程的特特征有差异时时，套用定额额可进行适当当的调整换算算；若无定额额可套时，可可编制补充定

39、定额。所编补补充定额应报报定额站备案案。3套用定额或或单位估价表表时，若定额额基价或单位位估价表单价价，与工程所所在地现行的的同类人工费费标准、材料料预算价格、施施工机械台班班费有出入时时，应进行价价差调整，调调整到与工程程所在地现行行的同类工资资标准、材料料预算价格和和施工机械台台班费相一致致。套用地区区定额时，按按地区规定的的价差系数调调整；套用专专业定额时，按按定额主管部部门发布的调调整办法进行行调整。第22条 单单位工程预算算的内容包括括直接费、间间接费、计划划利润。1直接费的确确定直接费由人工费费、材料费、施施工机械使用用费和其他直直接费用组成。（1）人工费，指指直接从事建建筑安装工

40、程程施工的生产产工人的基本本工资、工资资性津贴及属属于生产工人人开支范围的的各项费用，主要包括以下几项。 生产工人的的基本工资、工工资性质的津津贴等。 生产工人辅辅助工资，指指开会和执行行必要的社会会义务时间的的工资，如职工学习、培培训期间的工工资；调动工作期期间的工资和和探亲假期的的工资；因气候影响响停工的工资资；女工哺乳时时间的工资；由行政直接接支付的病（6个月以内）、产、婚、丧及其他法定假期的工资；徒工服装补助费等。 生产工人工工资附加费，指指按国家规定定计算的支付付生产工人的的职工福利基基金和工会经经费。 生产工人劳劳动保护费，指指按国家有关关部门规定标标准发放的劳劳动保护用品品的购置

41、费、修修理费、保健健费和防暑降降温费。（2）材料费，指指列入概预算定额的的材料、构配配件、零件和和半成品用量量以及周转材材料的摊销量量按相应的预预算价格计算算的费用。预预算价格由材材料原价、材材料供销部门门手续费、包包装费、运输输费、材料运运输装卸过程程中的合理损损耗费、材料料采购及保管管费组成。（3）施工机械械使用费，指指列入概预算算定额的施工工机械台班量量按相应机械械台班费定额额计算的建筑筑安装工程施施工机械使用用费，施工机机械安、拆及及进出场费和和定额所列其其他机械费。施施工机械台班班费包括折旧旧费、大修理理费、经常修修理费、安拆拆费及场外运运费、燃料动动力费、人工工费、施工运运输机械的

42、养养路费及车船船使用税等。（4）其他直接接费的确定。其他直接费是指概预算定额中分项定额规定以外发生的费用，包括： 冬雨季施工工增加费； 夜间施工增增加费； 流动施工津津贴； 因场地窄小小等特殊情况况而发生的材材料二次搬运运费； 生产工具用用具使用费； 检验试验费费； 矿山工程施施工增加费； 工程定位复复测、工程点点交、场地清清理费。（5）直接费中中的人工工资资标准、材料料预算价格、施施工机械台班班费按工程所所在省、市、地地区的规定计计算。直接费费中的其他直直接费，执行行专业部定额额的，按专业业部的规定计计算；执行工工程所在省、市市、地区定额额的，按工程程所在省、市市、地区的规规定计算。2间接费

43、的确确定间接费由施工管管理费和其他他间接费用组成。（1）施工管理理费 工作人员的的工资，指施施工企业的行行政、经济、技技术、试验、警警卫、消防、炊炊事和勤杂人人员以及行政政管理部门汽汽车司机等的的基本工资、辅辅助工资和工工资性质的津津贴（包括副副食品补贴、煤煤粮差价补贴贴、上下班交交通补贴等）。不不包括由材料料采购保管费费支付的人员员的工资及营营业外开支的的人员的工资资。 工作人员工工资附加费，指指按照国家规规定计算的支支付工作人员员职工福利基基金和工会经经费。 工作人员劳劳动保护费，指指按国家有关关部门规定标标准发放的劳劳动保护用品品的购置费、修修理费和保健健费、防暑降降温费等。 职工教育经

44、经费，指按财财政部有关规规定在工资总总额1.5%的范围内掌掌握开支的在在职职工教育育经费。 办公费，指指行政管理办办公用的文具具、纸张、账账表、印刷、邮邮电、书报、会会议、水电、烧烧水和集体取取暖（包括现现场临时宿舍舍取暖）用煤煤等费用。 差旅交通费费，指职工因因公出差、调调动工作（包包括家属）的的差旅费、住住勤补助费、市市内交通和误误餐补助费、职职工探亲路费费、劳动力招招募费、职工工离退休金、退退职一次性路路费、工伤人人员就医路费费、工地转移移以及行政管管理部门使用用的交通工具具的油料、燃燃料、养路费费、车船使用用税。 固定资产使使用费，指行行政管理部门门和试验部门门使用的属于于固定资产的的

45、房屋、设备备、仪器等的的折旧基金，大大修理基金，维维修、租赁费费以及房产税税、土地使用用税等。 行政工具用用具使用费，指指行政管理使使用的，不属属于固定资产产的工具、器器具、家具、交交通工具和检检验、试验、测测绘、消防用用具等的购置置、摊销和维维修费。 利息，指施施工企业在按按照规定支付付银行的计划划内流动资金金贷款利息。 其他费用，指指上述项目以以外的其他必必要的费用支支出，费用包括支支付工程造价价管理机构的的预算定额编编制及管理经经费、定额测定费费、支付临时工工管理费、民兵训练费费、经有权部门门批准应由企企业负担的企企业性上级管管理费（没有有规定的不列列）、印花税等。（2）其他间接接费 临

46、时设施费费，指施工企企业为进行建建筑安装工程程施工所必需需的生活和生生产用的临时时建筑物、构构筑物和其他他临时设施费费用等。临时时设施包括临临时宿舍、文文化福利及公公用事业房屋屋与构筑物、仓仓库、办公室室、加工厂以以及规定范围围内道路、水水、电、管线线等临时设施施和小型临时时设施。临时时设施费用内内容包括临时时设施的搭设设、维修、拆拆除费或摊销销费。临时设设施费用由施施工企业包干干使用，按专专用基金核算算管理。 基本劳动保保险基金，主主要是指建设设单位向相关关行业主管机机构交纳的施施工企业员工工的离、退休休工资及工资资附加费、价价格补贴、交交通费补贴、书书报费、洗理理费、退职职职工一次性生生活

47、补助费、6个月以上病病伤假职工的的工资和福利利费用等。间接费的计取实实行与直接法法的计取相配配套的原则，即即凡采用中央央各专业部颁颁发的定额直直接法的工程程，套用中央央各专业部颁颁发的法用定定额；凡采用用各地区颁发发的定额直接接法的工程，套套用地区颁发发的法用定额额。3 计划利润润的确定按国国家有关主管管部门颁发的的文件的规定执行。第23条 税税金的确定。税金包括应计入入建筑安装工工程造价内的的营业税、城市建设维维护税及教育育费附加等。第5章 附则则第24条 本本制度由财务部部会同公司其其他有关部门门解释。第25条 本本制度配套办法法由财务部会会同企业其他他有关部门另另行制定。第26条 本本制

48、度自 年 月 日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期32 工程程项目概预算算审核办法内控制度名称工程项目概预算算审核办法执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条 为了了加强对工程程项目概、预预算过程的监监督，保证建建设资金合理理、合法、有有效使用，不不断提高投资资项目的管理理水平，根据据国家有关法法律、法规，结合合企业实际情情况，特制定定本办法。第2条 本办办法所称工程程项目概预算算，是指公司司（含分公司司、子公司）以以自建、外包包、分包等形形式实施工程程项目时所进进行的概算及及预算。第3条 审核核责任主体指指参与审核的的部门及人员员，包括工程程部、财务部部、

49、审计部、总总工程师等，其其各自的审查查职责如下：1工程部针对对工程项目概概预算编制的的各种资料的的真实性、全全面性、可靠靠性进行审核核；对工程项项目概预算工工程量的定额额、参数、模模型以及工程程量测算的合合理性进行审审查；对工程程项目概预算算的计算的准准确性、项目目的完整性进进行审核；2财务部对概概预算编制的的各种依据进进行审核，对对数值进行复复核演算；3审计部对概概预算编制、报报批过程进行行审计监控，确确保编制过程程的规范性；4、总工程师对对整个工程项项目概预算的的编制依据、工工程量测算、费费用计算等进进行全面的审审核。企业应当组织工工程、技术、财财会等方面的的相关专业人人员对编制的的概预算

50、进行行审核，重点点审查编制依依据、工程量量的估计、定定额、参数、模模型等的采用用是否合理，项项目内容是否否完整，计算算是否准确。第4条 工程程项目概预算算的审核要求求，主要是检检验工程概预预算的合规性性、合法性、合合理性和真实实性，重点审审查以下八个方面：1是否执行国国家、地方概概预算定额；2是否按国家家或地方政策策调整材料价价格、调整定定额等的文件件规定执行；3是否正确套套用定额标准准；4是否按国家家或地方政府府规定标准收收取费用；5主要材料价价格的真实性性；6是否按施工工图及更改资资料计算工程程工作量，同同时审查更改改资料的合规规性和有效性性；7是否按国家家规定的计费费程序操作，有有无违反

51、操作作程序多计费费的问题；8其他重要事事项。第5条 需要要审核的资料料包括但不限限于以下内容容：1审核项目申申报书；2审核建议书书或可行性研研究报告；3审核立项或或初步设计批批复文件；4审核项目支支出明细预算算及编制说明明；5审核工程量量的计算方式式；6审核材料预预算价格；7审核与概算算编制人员资资质；8审核其他相相关资料及依依据。第6条 参与与审核工作的的人员根据审核结果果填写概预预算审核意见见书，并签签章确认。第7条 本办办法适用于集集团公司及下下属各分、子子公司。第8条 本办办法自下发之日起起开始执行，由由公司工程部部会同相关部部门进行解释释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改

52、日期4 价款支付付与工程实施施规范41 工程程进度价款支支付制度内控制度名称工程进度价款支支付制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1条 目的的1及时、准确确地支付工程程项目的进度度款项。2确保工程项项目的进度和和质量符合要要求。第2条 适用用范围本制度适用于在在工程项目施施工过程中，按按照合同约定定所开展的工工程进度款项项的支付工作作。第3条 进度度价款支付方方式1按月结算。对对在建施工工工程，每月施施工单位提出出工程月报表表及其工程款款结算单，送送交公司办理已完完工程的工程程款结算。2分段结算。即即双方约定按按单项工程或或单位工程进进度，划分不不同阶段进行行结算。一般般划分

53、为基础础、结构、装装饰、设备安安装等几个阶段，或者者将高层建筑筑的每层作为为结算单位。每阶段工程完工后，进行结算。3双方约定的的其他结算方方式。第4条 选择择什么方式支支付工程项目目的进度价款款，由公司和和施工单位在在预先签订的的合同中进行行明确约定。一一旦约定，严严禁采用其他他方式进行进进度价款支付付。第5条 工程程项目进度价价款支付流程程1项目部经办办人员负责初初步审核施工工单位提交的的“工程进度款款支付申请表表”以及所附的的资料，并会会同项目部工工程技术人员员核查施工进进度情况，如如发现资料不不全，应立即即退回给施工工单位并说明明所缺资料和和内容，并要要求施工单位位予以补充。“工程进度款

54、支付申请表”的样例如下所示。工程进度款支付付申请表项目名称项目进度描述施工单位申报工作量： 本期申请支付金额： 万元（合同价款 万元；上期末累计已支付 万元） 施工单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日工程监理审核意见 工程监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日财务监理审核意见 财务监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日建设单位审核意见 建设单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日说明：随表必须须附所报工程程量明细。2项目经理复复核“工程进度款款支付申请表表”，并提出复复核意见，审审核通过后签签字确认，并并将“工程进度款款支付申请表表”附上详细的“工程进度月月报表”、“已完工程产

55、产值月报表”和工程结算书书等，交予财务部。3财务部经理理按照合同条条款约定的付付款条件，审审核每项付款款的额度和合合理性，审核核无误后签字字确认。4分管副总进进一步审核财财务部经理提提交的“工程进度款款支付申请表表”和相关资料料，审核无误误后签字确认认并将表单和和资料返还给给财务部。5财务部会计计对进度款项项的支付进行行登记和审查查，若发现拟拟支付的价款款与合同协议议约定的价款款的支付方式及及金额不符，或或与工程实际际完工进度不不符等异常情情况，应当及及时报告，若若审查无异议议，则将“工程进度款款支付申请表表”和相关资料料报总经理签签字审批。6财务部出纳纳负责办理进进度款项支付付手续并进行行台

56、账登记。第6条 进度度价款审核要要点1工程量进度度是否属实、测测算是否准确确。2工程质量是是否达到合格格要求。3是否存在进进度价款超付付情况。第7条 本制制度由工程部部拟定，报总总经理审批后后施行，解释释权归工程部部所有。第8条 相关关文件表单1“工程进度度款支付申请请表”。2“工程进度度月报表”。3“已完工程程产值月报表表”。4工程结算算书。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期42 工程程项目材料管管理办法内控制度名称工程项目材料管管理办法执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章 总则则第1条 目的的1规范对工程程项目材料采采购、收发、保保管的管理。2确保工程项项目

57、材料100%符合相关国国家规范及标标准。3确保工程项项目材料严格格按合同要求求进场，保证证工程按质按按期完成。第2条 适用用范围工程项目承包合合同中所指定定的由建设单单位供应的材材料的管理。第2章 材料料采购第3条 采购购职责划分1项目部根据据材料、设备备的使用情况况提出材料设设备的需求计计划，并根据据实际情况追追加材料的采采购申请。2采购部负责责汇总材料设设备的各种需需求，并根据据采购需求开开展采购活动动。3质量管理部部负责对各类类材料、设备备进行质量检检验，确保所所购材料设备备的质量。第4条 采购购范围1主材，包括括水泥、钢筋筋、木材、预预拌混凝土等等。2装饰材料，包包括饰面砖、饰饰面板、

58、不锈锈钢制品、玻玻璃制品、铝铝合金制品、罩罩面板、涂料料等。3水电安装材材料，包括消防及及电气设备、电电气主材、需需求量较大的的辅材。第5条 编制制采购计划1公司项目部部向采购部提供材材料采购需求求信息，采购购部对项目部提供供的材料需求求信息进行汇汇总，据以编编制材料采购购计划。2项目施工图图纸出齐后77天内，采购购部应要求施施工单位上交交材料使用计计划，如有需需要另附尺寸寸图纸，同时时考虑材料的的供应周期以以及公司材料料的库存情况况，确定是否否需要进行临临时采购。如如需采购，由由采购主管编编制材料临时时采购计划。3材料采购计计划和材料临临时采购计划划报总经理审审批签字后交交采购部实施施采购。

59、第6条 采购购方式1非招标采购购（1）一般材料料采购实施非非招标采购，采购部对供应商和所需材料进行调查，并编写调查报告经部门经理审核后，由总经理签字予以确认，采购部主管负责联系非招标采购的供应商，并进行谈判，代表公司签订采购合同。（2）在材料采采购合同签约约之前，采购购主管以及项项目部材料员员必须检查供供货厂商的法法人委托书、地地址、营业执执照、资质证证书、准用证证、合格证、检检测报告及其其技术指标等等资料是否符符合合同和入入围资格要求求。检查项目目包括以下几几个方面的内内容。 检查进场材材料的品牌是是否符合合同同要求。 检查材料的的色泽、材质质（指材料）、外外观等是否符符合设计及合合同要求。

60、 检查材料的的尺寸、规格格、型号等是是否符合设计计及合同要求求。 检查材料是是否符合出厂厂标准或有关关国家行业标标准以及合同同要求达到的的标准。 检查合同要要求的配件及及辅材等是否否齐全、正确确。 检查材料的的产品保护措措施是否到位位。 检查材料的的供货时间是是否按合同及及供货时间计计划要求执行行。如供货时时间延误造成成工期、经济济损失，则由由主办工程师师书面通知供供货厂商主办办人员及其上上级领导并按按采购合同的的规定处理。 对关键材料料的关键生产产加工过程，采采购主管须会会同质检工程程师委派专门门人员对其过过程进行现场场跟踪监督。 检查材料的的数量是否符符合合同要求求及供货计划划要求。 检查