魔芋农民合作社示范建设项目可行性研究报告书

1、XX农民合作社示范建设项目可行性研究报告XX农民合作社示范建设项目可行性研究报告XX .1.3市场前景分析魔芋：据有关资料预测，未来 5年国内魔芋精粉缺口 2 4万吨左右。同时，随着人们保健意识的增强，加上魔芋 食品丰富的花色品种、爽滑的口感、方便烹调等特性，魔芋 食品会越来越受到广大消费者的欢迎，有较大的发展空间。 欧美市场对魔芋精粉的需求正日益增加，以葡甘聚糖作为纤 维素来源开发的纤维食品已受到欧美一些食品企业的高度 重视。美国FMC公司成功地开发了用葡甘聚糖作为食品添加 剂，这将促进魔芋产品进入在欧美市场。辣椒：2011年受价格上涨预期和鲜辣椒前期价格涨幅较 大以及食用辣椒在全国的风行，

2、市场消费量增幅较大等因素 影响，辣椒价格整体应以上涨为主，尤其是干辣椒近年来因 天气、人工和烘干成本不断增加影响，许多椒农已不愿晒制 干椒，干辣椒自2008年以来货源紧俏、库存量不足、调味 品发展趋势加快等因素影响，价格将可能出现较大幅度上 涨，而陕西做为辣椒的一个产区供应相对充足而消费较湖 南、四川等地明显不足，因此价格较其他地方可能相对平稳， 但也不排除大量游资炒作影响，如果炒作成功，预计干辣椒 价格将可能出现暴涨。5.1.4市场竞争优势分析1、产品成本 从多年魔芋、辣椒销售情况来看，1吨魔芋的生产成本约为 1200-1500元，1吨鲜辣椒平均生产成本 为700 900元。生产成本与省外魔

3、芋、辣椒主产区比较低 510%。2、 价格 根据目前国内外行情，魔芋的价格在 4000元 以上，呈逐年上升之势。干辣椒的价格一般维持在8000元/ 吨一10000元/吨之间，在货源紧张时会超过 10000元的价位。 销售价比国内主要产区高 5%左右。3、 行业标准执行国家魔芋、辣椒生产标准和国家农 产品出口检验标准，同时，XX县正在摸索制订有机魔芋生产 标准，在标准问题上将具有明显的优势。4、质量要求 XX魔芋、辣椒全部在无工业污染环境下 生产，在用水、原料、农药、添加剂等方面严格按照国家有 关无公害农产品生产要求组织生产，各项农残指标远低于国 家相关标准，产品质量上乘，产品质量有较大的竞争优

4、势。5.2产品生产及销售方案 5.2.1产品生产1、生产规模魔芋：种植魔芋200亩，年产无公害魔芋 400吨。 辣椒：种植辣椒100亩，年产无公害辣椒 100吨。2、预期销售目标鲜辣椒：按平均0.35元/公斤计，全年辣椒收入万元魔芋：按平均0.4元/公斤计，全年魔芋收入万元。522产品方案辣椒：品牌名为绿源牌，纸箱或泡沫塑料箱包装（20公斤/箱）。魔芋：品牌名为绿源牌，网袋包装，每袋净重量25公斤。5.3销售方案1、产品定位立足资源优势，通过各种措施逐渐建立起以无公害魔 芋、辣椒为主的生产基地和初加工，初步形成魔芋、辣椒产 品梯次开发格局，并通过将来产品的深度开发提高魔芋、辣 椒产品附加值，带

5、动产业发展。提升和适度规模发展初加工，形成有市场竞争力的初加 工产品，为精深加工提供原料，并向市场直接提供部分初加 工产品。就目前魔芋、辣椒产业发展情况看，初加工产品可 包括：魔芋干片和精粉，保鲜辣椒、烘干辣椒、辣椒酱等。2、品牌定位品牌是产品的“名片”，是打开市场大门的钥匙。首先， 重视品牌创立，及时办理国内外商标注册，先打品牌，再争 创名牌。依托 XX县生态环境较好，土壤有害残留小和气候 适宜的有利条件，走无公害一绿色一有机生态魔芋、辣椒发 展道路，创 XX名优生态魔芋、辣椒品牌。其次，建立品牌 质量标准，在辣椒生产、加工、包装、运输等各环节，都要 建立一整套质量标准，严格按农业部、食品工

6、业部、经贸部 等部门制定的行业标准组织生产、加工，完备必要的检测检 验手段，确保品牌的高质量、高品质，提高市场信誉度。处 理好农户、合作社、消费者三者关系，尤其是诚实守信，自 觉维护品牌。第三，加强品牌宣传推介，增加产品知名度。 积极组织魔芋、辣椒生产、营销企业参加展示展销会，搞好 广告策划。3、市场定位五年内以国内市场为主，国外市场为辅。经过五年的发展，将以国外市场为主，国内市场为辅。辣椒60%销往广东、上海、湖北、四川等省市，40%在本省内销售；魔芋 60%国内 销售，40%销往国外。4、销售队伍和销售网络建设直接营销 公司除现有的XX、曲靖、昆明销售中心外， 拟在深圳布吉市场、广州江南市

7、场、北京、上海各建一个净 菜配送中心，并在深圳、广州、北京、上海有关超市设立3050个无公害辣椒销售专柜。 组织营销队伍，扩充销售能力， 同时面向二个市场，即国内销售和国际销售并举。招聘职业 销售员为公司销售产品，并制定吸引人的奖励措施，激发销 售人员的积极性。加强公司产品广告宣传，以“珠源”牌绿 色食品为主题，强化产品来自珠江之源，无公害、绿色的特 点，销售对象主要是各地的连锁食品店等。分级经销 企业可以通过委托经销商、代理商进行销 售，充分利用好经销商和代理商的营销网络，让利给有市场 的一级批发市场，或超大型连锁超市，可以在短暂的时间内 铺开市场。积极开拓海外食品市场联系组织精通外贸的人员

8、或有国际市场的进出口公司合作，努力开拓国际市场，增强企业 的抗风险能力和产品上层次的能力。瞄准辣椒产业国际动 态，以日本、韩国、台湾、香港、东南亚国家为重点，加强 与当地辣椒生产、营销企业的合作，扩大XX辣椒产品在上述地区的销售量。探索产品销往欧美市场的途径。建立辣椒交易市场在西平镇、花山镇各建1个占地20000平方米的辣椒专业交易市场。市场内分三个功能区， 即鲜菜交易区、干品交易区和餐饮区。要千方百计将交易市 场建成较大规模、有影响的市场。通过市场的建立，规范辣 椒交易。并与国内外相关辣椒市场建立起稳固的联系，保证 信息流和物流的畅通。同时，要争取XX辣椒进入郑州、大连、上海等农产品期货市场

9、，发展订单产业。力争把现有的 供需双方组成的“二元市场”结构转变为由供需双方和中介 机构构筑“三元市场”结构。对于包括有形市场、龙头企业、 经纪人队伍、各种专业事务所以及信息的中介机构，要制定 严格的监管措施，建立良好的信用，提供准确信息。花大力 气建立互联网络，促进网上销售交易。辣椒产品的销售重点 放在东、中部经济相对发达地区，而初加工产品则围绕精、 深加工企业相对集中的地区作为主要的销售地。6项目建设方案6.1建设内容和规模1、200亩魔芋高产栽培示范。2、100亩辣椒高产栽培示范。3、魔芋专业合作社内部管理示范。包括组织管理、制度管理和财务管理。拟出台并完善管理制度11项，编印宣传小册子

10、135册，召开研讨会4次，考察学习1次。4、社员培训示范，培训社员 128人。6.2建设地点XX县XX镇村。6.3建设方案6.3.1技术路线一、魔芋高产栽培魔芋为阴性植物，日照强烈，易加重病害，栽培上应适 当遮荫。净作魔芋，采用适度密植互相遮光；与高杆作物玉米间套作，宜2行玉米套6行或8行魔芋；魔芋与果树或其 它经济林间套，栽于行间。应注意在间套时不能让吸肥力强 的作物与魔芋抢肥，要根据间套作物根系分布适当安排魔芋 的种植位置和施肥。整地：对冬闲地于冬前进行深耕（20厘米以上）晒土，春后再翻犁细整，开厢埋墒，墒面宽6- 8尺，沟深宽1尺，沟深20-25厘米，以利排水减少病害。 土壤消毒：一般地

11、块亩用生石灰 50 100公斤进行消毒杀菌， 减少芋地病源量，同时施石灰还能对偏酸性土壤起到调剂作 用降低酸性。发病地块又无法换地轮作时，可用福尔马林或 二甲苯熏土，用药量为每亩 2.7升，喷洒土壤后立即用薄膜 封严，20天后方能揭膜下种。有机魔芋栽培基地不使用任何 化学农药消毒。施肥：魔芋施肥以有机肥为主，氮、磷、钾 肥配合，重施底肥，补施追肥，采取测土配方施肥。一般底 肥亩施农肥2000 3000kg，氮磷钾复合肥 15 20公斤，追 肥用氧化钾15 20公斤，叶面追肥用0.5%磷酸二氢钾喷洒。 种芋选择：选用脱病脱毒本地花魔芋或其它适宜当地栽培的 优良品种，其外观形态为球茎圆形式长圆形，

12、芽萬小而浅， 球茎充实，顶牙粗壮，无病无伤，花魔芋顶芽鲜红色，单个 重量在500克以下并进行分级。在播种前将选好的种芋用硫 酸农用链霉素200ppm浸种芽半小时消毒处理后晾 1 2天播 种。有机魔芋采用太阳光照射，紫外线消毒、杀菌。播种： 在4月初至4月中旬播种，种植密度主要是根据品种和种芋的大小而定。同一品种，种芋较大的适当稀播，反之种芋较 小的要适当密植，此外，肥地宜稀，瘦地宜密。一般种芋50-100克，亩密度 4500- 5500株；种芋100-200克，亩密 度3000 - 4500株，种芋200- 500克，亩密度小于 3000株。 播种方式可采用条播和穴播。播种时忌魔芋与肥料直接接

13、 触，避免烧种，摆种时芽稍倾斜向上，减少芽窝积水烂芽， 播种后覆土 6- 10厘米。种植方法推广高垄栽培与生物多样 性间作。田间管理：及时清除田间杂草及适时培土，注意暴 雨及水涝时开沟排渍，并视魔芋长势施追肥。加强病虫害综 合防治。魔芋的虫害主要有豆天蛾、斜纹夜蛾、地老虎、金 龟子等，其防治方法主要有人工捕杀和药剂毒杀。魔芋的病 害主要有软腐病、病毒病等，应采取实行三年以上轮作，不 过量施用化肥，生物多样性栽培、苗期使用保护剂、彻底清 除病残体、人工拔除中心病株深埋及在病株穴内撒生石灰进 行消毒处理、选用健康无伤无病种芋和种芋消毒、土壤消毒 及综合防治等措施。 及时收挖：在魔芋地上部分自然倒伏

14、10至20天后，选择晴天收挖，挖时要特别注意不使鲜芋受伤， 田间晒半天后除净泥土，剔除病虫为害球茎，商品芋收获后 待销售处理，种芋科学贮藏作来年用种。二、辣椒高产栽培品种选择：选用韩国红辣椒系列，一般在8月中旬育苗 10月中旬定植，1月中旬进入采收阶段，可持续到7月中旬育苗技术：1、浸种催芽。将种子放入55 C温水中，不断搅拌，在10分钟内使水温降至 30C，捞出后用0.1 %的 高锰酸钾溶液泡10分钟，然后用清水洗净，浸泡4-5小时， 用纱布包好，放在 25- 28 C下催芽，4-5天后种子露白即可 播种。也可用10%磷酸三钠溶液浸种 15分钟，起到钝化病 毒作用。2、营养土配置。 一般采用

15、6份不带菌大田土加 4 份充分腐熟的圈肥配成混合土，然后按每立方米混合土加1千克过磷酸钙、80克多菌灵，60克敌百虫，充分混匀，盖 膜闷制10-15天，装入育苗盘或铺于畦内，浇透底水，以备 播种。3、播种、分苗。将催芽的种子播于育苗盘中或畦内， 覆土 1厘米厚，盖上地膜，保温保湿。当种子有70 %出土后， 揭除地膜。幼苗长至 2-3片真叶时，便可分苗。将幼苗分入 8厘米X 10厘米装有配置营养土的营养钵中，I钵1株。4、温湿度管理。出苗前地温须控制在 20C左右，白天气温控制 在28-30 C,夜间18-20 C。当幼苗出齐、子叶平展后，为 防止幼苗徒长，适当降低气温，白天控制在 25-27

16、C,夜间 17-18 C,保证子叶肥大、绿色、叶柄长短适中、生长健壮。 分苗前3-4天，加强通风，白天温度控制在25 C左右，夜温15C左右。可对幼苗进行低温锻炼，以利分苗后的缓苗，分 苗后1周内，地温控制在18-20 C,白天气温控制在25-30 C, 约1周后，幼苗新叶生长，适当通风降温，以防幼苗徒长。 苗期湿度控制，分苗前宜干不宜湿；分苗后，新叶开始生长， 床土水分蒸发快，土壤稍干，适当浇水。栽培方法：1、整地、施肥、做畦。每亩基施腐熟有机 肥5000千克，磷酸二铵 25千克，三元复合肥 25千克，耙 碎、整平，畦宽1.2米，畦高15厘米，双行定植，行距 80 厘米。2、定植及定植密度。

17、 幼苗长至4-5片真叶，地温15 C 以上，选晴好天气进行定植。定植时，及时浇定植水。定植 密度根据定植时间和栽培期的长短不同而异。早春大棚每亩 定植密度为2300株，秋延后越冬温室栽培，亩定植密度为 1900 株。栽后管理：1、温湿度管理。重点抓好以下二个方面的 管理。定植初期：为加速缓苗，定植后 5-6天，应保持较高 的温湿度。白天28-30 C,夜间不低于25C,湿度为70-80 %。 缓苗后至开花结果期：韩国椒根系发达，生长势强，缓苗后 的温、湿度管理非常关键，如果管理不当，温度过高，湿度 过大，会引起植株徒长，导致落花落果，形成“空秧”，全 株不结1个果。白天气温 20-25 C,夜

18、晚18-21 C，土壤温 度20 C左右，湿度50% -60%为宜。2、水肥管理。土壤湿度 宜控制在80 %左右，最好使用滴灌系统，没有滴灌条件的， 生长前期可用塑料水管定期定量逐棵灌浇。辣椒开花1周后，每亩追施磷酸铵 30千克，硫酸二铵 20千克，硫酸钾10千 克。自第1次采收后，一般每采收 1次，追施三元复合肥1 次，每亩追施30千克。3、调整植株和果实质量管理。韩椒生长健壮，单果较大，为确保果实质量和产量，需对植株进 行调整。一般采取双杆整枝，支架栽培。每株保留2个生长健壮的侧枝，及早摘除其他侧枝，并根据植株情况摘去一些叶片，以利通风透光，每个侧枝最好保持垂直向上生长。 支架最好采用吊蔓

19、绳进行缠绕吊枝，整枝和缠绕工作一般每 周进行1次。无吊蔓设施，可采用 1.5米左右竹竿做支架， 辣椒开花后及时摘除，以利两侧枝健壮生长，提高整个生育 期内侧枝产量。韩椒果实质量管理尤为重要，一般每侧枝第 1次坐果数目不超过 3个，畸形果应及早摘除，以免浪费养 分，影响其他果实生长发育。果实采收一般间隔4-5天，采收时间以早上为宜。采收后的果实要注意避免被阳光照射， 最好贮存在15-16 C的环境条件下。病虫害的防治：及时清除病、老、黄叶，增加通风透光， 减少病害发生。蚜虫可采用黄板诱杀；定植后，用 75%百菌 清600倍，64%杀毒矶500-800倍，植病灵500倍液交替使 用，每隔7-10天

20、喷1次，以防止病害发生。三、合作社管理我国农民合作社自成立已来，在合作社管理上存在问题 和困难。表现在：在组织管理方面，以农民为主体这一点坚 持得较好，但社员人人平等、入社、退社自由等却存在明显 的不足。在规章制度方面，一是没有制度，由村干部或理事 长说了算；二是有制度，但不完善；三是有较完善的制度， 但执行不力。在财务管理方面，筹资难度大，资金缺乏。资 产管理混乱，相应的制度不健全。收益分配制度不健全，财 务管理制度不健全，核算不规范，财务监督控制机制不健全。 很多合作社没有按照会计法的规定及时配备专职或兼职的 会计和出纳。本项目拟就合作社规范化管理进行探讨，摸索经验，为 加强合作社管理提供

21、示范。农民专业合作社的管理，必须从 三个方面进行规范化管理。即成员的组织管理、机构的章程 管理和内部的财务管理。 成员的组织管理，应体现三个原则: 一是以农民为主体原则。二是入社成员人人平等原则。三是 入社自愿和退社自由的原则。合作社的章程管理，其核心部 分是合作社成员的权利和义务，在人人平等的前提下，大家 享受权利的同时又要承担相应的义务，其义务内容应包括遵 守规章制度，按统一规定缴纳股金，参加本社各项活动，维 护本社利益等等。合作社的财务管理是合作社管理的核心部 分。不管是哪类专业合作社，都必须遵从这样的规定，一是 该社理事长副理事长，监事会成员不能从事本社财会工作。 二是必须实行法人一支

22、笔审批入账制度。三是财务人员中， 会计与出纳不能兼任。四是财务账目必须定期接受监事人审 查，并定期向会员报告，必要时还要接受或委托审计部门审 计。因此，合作社规范化管理的内容包括:1、完善合作社管理机构。健全社员（代表）大会、理事会、监事会制度。合作社 重大事项必须经过社员（代表）大会讨论决定；理事长要在 社员（代表）大会的授权范围内开展经营管理活动；监事会 要切实履行职责，对理事会的经营管理活动进行有效的监 督，对合作社财务运行进行监管。2、建立健全管理制度拟建立和健全的管理制度有：社员（代表）大会制度、理事会工作制度、 监事会工作制度、议事规则制 度、社员管理联系制度、 生产销售管理制度、

23、 资 产财务管理制度、社员盈余分配制度、项目投资管 理制度、档案管理制度、社务公开制度。3、加强财务管理首先加强思想教育，让合作社的社员都懂得财务管理的 重要性，重视财务管理工作，积极参与到财务活动中，把财 务管理工作当作合作社发展中的重要事情来抓，加大宣传力 度，开展普及财务会计知识教育工作，让合作社中的从领导 到社员都树立重视财务管理的思想。开拓新的资金渠道，弥补资金的不足一方面创新我国农业合作社股金筹集机 制，增强其内部融资能力，另一方面，制定吸引外部资金投 入的灵活机制，以提高合作社资金实力。利用良好的外部融 资环境来提高合作社资金筹集能力。合作社法的颁布为农民专业合作社健康发展提供了

24、法律依据，使得合作社的发 展有法可依。利用政府为合作社创造良好的财税环境、金融 环境，并为其创造有效贷款担保机制，筹集来源于金融机构 的资金，以提高资金实力。加强会计核算，强化内部财务管 理一要规范货币资金的审批使用程序。各项支出须由经手 人签名、监事会审核、理事长审批，重大项目支出由理事会 或成员代表大会讨论决定， 并建立责任追究制度，防止贪污、 侵占、挪用资金行为的发生。二要配齐会计与出纳人员。力口 强现金限额管理，现金收入必须及时入账，会计、出纳要及 时对账，做到 账款、账据、账账、账物”四相符，严禁收入 不入账，不设 小金库”不以白条抵库，不准公款私存。三 要强化对各种扶持资金的管理，

25、对扶持资金和项目资金要做 到专款专用。加强财会人员队伍建设，提高综合素质和知识 水平专业合作社财会人员从事会计核算和财务管理工作， 必须具有较高的职业道德水准，能够客观、公正地处理会计 事务；必须具有相当的业务水平，能熟练地运用各项会计核 算方法和会计政策，同时要熟悉专业合作社独特的生产经营 模式，了解不同类型专业合作社在财务处理中的特殊要求。 因此财会管理人员要加快知识更新，加强后续教育。作为专 业合作社的负责人还应带头并要求社员加强学习财会知识， 提高全体社员的财务管理意识。对财会人员应实行聘用制， 挑选思想好、责任心强、业务素质高的人员担任财会工作。 会计人员应该持证上岗，定期培训，使其

26、业务水平不断得到提高。健全收益分配制度 一般合作社除了留取一定的积累 外，合作社的收益分配主要包括利润返还、股金分红、股息 支付三部分。社员作为惠顾者应该得到利润返还，作为投资 者应该得到股金分红和股息。三种收益所占的比重可根据合 作社的具体情况而定。国际经验是初创期股金分红比例高些 可以吸引社员的加入。应坚持按股分红和按农产品交易量返 利相结合的原则。合作社也可以只进行利润返还或利润返还 加支付股息，但不能不进行分配，充分调动理事会人员和一 般社员两方面的积极性。各项的提取和盈余分配比例应在章 程中约定，利润分配方案要经社员（代表）大会讨论通过后实施。另外，合作社利润中要留出一定比例的公积金

27、、公益金、教育基金、风险基金等。在盈余分配时必须首先提取一定的 风险基金和发展基金，以便专款专用，以丰补歉，保护专业 合作社组织稳定性。四、社员培训有针对性地对合作社社员开展财务管理、种养技术、合 作社管理知识培训，一是培训合作社理事会成员，使合作社 理事会成员掌握必要的财务管理知识。二是培训合作社监事 会成员，使他们掌握必要的民主理财知识。三是培训普通社 员，告诉社员的权利和义务，提高社员的理财水平，使社员 能看懂合作社财务公开的资料，激发社员参与合作社管理热 情，关心合作社财务运行情况。6.4生产标准魔芋、辣椒生产区域要远离污染源，相隔距离以无污染 为标准。大气环境要符合 GB3095的要

28、求。农产品生产环境空气质量指标项目日平均浓度任何一次 实测浓度单位总悬浮颗粒物0.30毫克/立方米二氧化硫0.150.5毫克/立方米氮氧化物0.10.15毫克/立方米铅1.5微克/立方米氟化物5.0微克/立方米3、种植地块的土壤环境应符合GB15618-1995中二级以上标准，土层深厚、疏松，有机质含量高。农产品生产土壤环境质量指标（mg/kg）项目指标PH值6.56.5-7.57.5镉0.30.30.6汞0.30.51.0砷403025铅250300350铬150200250、-、-、- 八八八0.5滴滴涕0.54、灌溉水质应符合 GB5084的要求。农产品生产灌溉水质指标（mg/L）项目指

29、标PH值5.8-8.5氯化物250氰化物0.5氟化物3.0总汞0.001总铅0.1总砷0.05总镉0.005六价铬0.15、农药使用要求坚持“预防为主，综合防治”的原则，以农业防治为基础，创造不利于病虫害孽生和有利于各 类天敌繁衍的环境条件，优先采用生物农药防治辣椒病虫害。禁止使用无生产许可证、农药登记证、产品合格证的化 学农药。严禁使用以下国家明令禁止使用的高毒、高残留化 学农药： 六六六， 滴滴涕，毒杀芬，二溴氯丙烷，杀虫脒， 二溴乙烷，除草醚，艾氏剂，狄氏剂，汞制剂，砷、铅类， 敌枯双，氟乙酰胺，甘氟，毒鼠强，氟乙酸钠，毒鼠硅，甲 胺磷，甲基对硫磷，对硫磷，久效磷，磷胺，甲拌磷，甲基 异

30、柳磷，特丁硫磷，甲基硫环磷，治螟磷，内吸磷，克百威， 涕灭威，灭线磷，硫环磷，蝇毒磷，地虫硫磷，氯唑磷，苯 线磷，氧化乐果，水胺硫磷，火多威等。允许使用有关标准 所列的化学农药，但使用次数、使用方法和安全间隔期必须 符合 GB832.1、GB832.2、GB832.3、GB832.4、GB832.5 的相 关要求，不要随意提高使用浓度和改变使用方法。推广使用 农用抗生素、微生物农药和植物性农药。辣椒农药残留最高 限量标准，每公斤应少于或等于毫克数为：百菌清1,倍硫磷0.05，苯丁锡5,草甘磷0.1，除虫脲1,代森锰锌3 （梨 果）,滴滴涕0.1，敌百虫0.1，毒死蜱1,对硫磷不得检出， 多菌灵

31、0.5 ,二嗪磷0.5 ,氟氰戊菊酯0.5 ,甲拌磷不得检出， 甲萘威2.5 ,甲霜灵1 （小粒水果），抗蚜威2.5 ,克菌丹15, 乐果1,六六六0.1，氟氯氢菊酯0.2，氯菊酯2,氰戊菊酯 0.2，炔螨特5 （梨果），噻螨酮0.5 （梨果），三唑酮0.2 , 三唑锡2 （梨果），杀螟硫磷0.5，双甲脒0.5 （梨果），四螨 嗪1,辛硫磷0.05，嗅氰菊酯0.1，亚胺硫磷0.5，乙酸甲 胺磷0.5，异菌脲10，敌敌畏0.2，马拉硫磷不得检出。6、肥料使用要求农产品施肥的原则是：根据辣椒的需肥规律和土壤供肥能力，进行平衡施肥。使用的肥料必须 是在农业行政主管部门已经登记或免于登记的肥料。限制使

32、 用含氯复合肥。施肥应以有机肥为主，化肥为辅。推广使用 充分腐熟的农家有机肥和经配制加工的复混有机肥，有限量 地使用化肥。使用化学肥料应注意氮、磷、钾及微量元素的 合理搭配，推广使用豆类专用多元复合肥。杜绝偏施氮肥， 尤其是硝态氮。腐熟的厩肥、绿肥、饼肥、植物桔杆应作基 肥施用，经无公害处理的沼气肥水、腐熟人畜粪可作追肥。 城市生活垃圾经无公害处理，其质量符合GB3172-87的要求,每年每亩施用量粘性土不超过3000公斤，沙性土不超过2000公斤。符合GB4282-84要求的河塘泥可作基肥。推广使用微 生物肥料。7项目实施进度安排为保证项目实施质量和进度，项目实施程序按国家基本建设有关法规要

33、求进行，项目建设期为1年，具体步骤和建设周期依据的原则如下：（1）可行性研究报告的编制1个月（2）项目设计和审批2个月（3）魔芋种植管理8个月（4）辣椒种植管理7个月（6）合作社管理9个月（7）社员种植养殖技术培训4个月（8）总结验收1个月为了尽可能缩短建设周期，使工程获得最佳的效益，根据工程具体情况，考虑到多工序的目标时间和交叉作业的可 能性编制了项目实施规划进度，见下表。项目实施进度计划表8投资估算与资金筹措8.1投资估算依据1、 现行农业建设项目投资估算办法；2、工程量依据建设方提供的资料计算；3、有关费用和税率按云南省现行有关规定估算。8.2项目建设投资估算项目建设总投资 4350万元

34、。项目投资中固定资产投资2600万元，流动资金1750万元（详见附表 2、3、4）。1、魔芋：计划投资万元，其中：魔芋种芋吨，需资金 万元；化肥吨，需资金万元；农膜吨，需资金万元；农药公 斤，需资金万元；人工费万元。2、计划投资万元，其中：辣椒种籽吨，需资金万元； 化肥吨，需资金万元；农膜吨，需资金万元；农药公斤，需 资金万元；人工费万元。3、合作社管理经费40万元，其中：出台并完善管理制度5万元，编印宣传小册子3万元，研讨会20万元，考察学习12万元。4、 农民培训经费12.56万元，其中：农民补助 2.56万 元，教材4万元，教师聘金 2万元，教室租金 2万元，其它 2万元。8.3资金来源

35、与筹措1、资金来源该项目资金来源：合作社自筹资金2100万元，占投资比例48.3%。申请扶持2250万元，占投资比例 51.7% ；2、资金筹措合作社自筹资金从本社未分配利润和社员集资中筹集。8.4资金使用和管理根据拟定的项目实施进度计划，该项目建设投资拟安排 在12个月内使用。流动资金拟在项目建成后根据生产计划 要求安排使用。有关资金使用计划详见附表 6。9财务评价9.1财务评价依据1、 国家计委新版建设项目经济评价方法与参数。2、原材料、燃料、动力依据拟建项目所在地现行价格计算。其中魔芋平均生产成本为1500元/吨，辣椒平均生产成本为800元/吨。3、 工资：工资及附加费用按人均18000

36、元/年估算。4、税率：同时计征增值税、城市维护建设税及教育费 附加，综合税（费）率为 13.8%。5、折旧：该项目建设投资形成应计折旧的固定资产价值为2259.86万元。固定资产折旧年限：建筑类 20年，机 器设备类12年，期末残值率为 5%。期内年综合折旧额为 131.15万元（详见附表9 ）。6、摊销：该项目建设投资形成的无形资产和递延资产年摊销各1万元；待摊费用分5年分摊进入产品成本，年分 摊2万元。7、 计算期：本报告计算期按12年估算。根据该项目的具体情况，为稳妥起见，投产第一年达到设计能力的50%第二年完全达到设计能力。&贷款利率：固定资产贷款年利率按12%古算，流动资金贷款年利率

37、7%。9、贴现率：加工项目为 10%其他项目为8%9.2销售收入、税金及附加估算9.2.1销售收入根据目前市场上同类产品供求状况并考虑未来一定时期内可能发生的变化趋势确定的几种主要辣椒产品综合销 售价格：魔芋：4500元/吨；辣椒：1600元/吨；生产期年平均综合销售收入为5173万元，详见附表79.2.2销售税金及附加生产期年平均可实现税金及附加713.87万元。产品销售税金及附加估算详见附表10。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本1、魔芋1500元/吨;2、辣椒800元/吨；932项目总成本产品计算期内年平均总成本：3883.25万元。933经营成本产品计算期内年平均经营

38、成本：3589.60万元。成本估算详见附表8。9.4财务效益分析1、盈利能力分析该项目应纳所得税税率为33%生产期年均可实现利润1289.75万元，所得税425.62万元，所得税后利润864.13万元，投资利润率：19.86%;投资利税率：29.65% （详见 附表10）。财务现金流量分析（详见附表14 ）。所得税前：财务内部收益率：26.2% ；财务净现值（1=10%）: 1357.25万元；投资回收期：7.3 年。所得税后：财务内部收益率27.8%；财务净现值（1=10%）: 1962.36万元;投资回收期：5.4 年。2、清偿能力分析资产负债分析（详见附表 12 ）。资金来源与运用分析及

39、资产负债分析结果表明，该拟建 项目财务状况良好。借款偿还分析（详见附表 13）。还款资金来源：项目投 产后，每年所得税后利润（85%及折旧摊销用于偿还建设 投资借款。借款偿还期：5年。9.5不确定性分析1、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP：年固定成本=53.8%年销售收入一年可变成本一年销售税金及附加该项目的盈亏平衡点为 53.8%，表明项目有较强的抗风 险能力。2、敏感性分析根据项目的具体情况，本报告就建设投资增加10%外购成本增加5%产品收入减少 5%寸对项目的影响作敏感性 分析。敏感性分析结果表明，建设投资增加10%外购成本增加5%主产品收入减少 5%寸，其税后内部收

40、益率均大于12%财务净现值均大于零。三个因素中，投资的变化对项 目的影响很小，但产品成本及销售价格的变化对项目有较大 影响，因此项目投产后必须加强生产经营管理、努力降低产 品成本。9.6财务评价结论财务评价结果表明，拟建项目参与各方各项指标均比较 理想，项目在经济上可行。10环境影响评价10.1环境影响无公害辣椒生产属于不需要进行环境影响评价的建设项目。但生产过程中要注意辣椒堆放、感染病菜处理等。加 工过程中除锅炉烟尘对大气有少量污染和锅炉废渣排放外， 生产过程没有污染。辣椒在大棚中生长，不会造成水土流失。 辣椒废弃物可用于喂猪，部分可堆沤作肥料。猪粪经堆沤后 用作辣椒的肥料。10.2环境保护

41、与治理措施辣椒尽量不在露天堆放，尤其是夏天多雨季节。感染病 菜处理要堆沤、焚烧或深埋。生活废水、废渣（垃圾）、粪便可通过发酵作肥料利用， 不能发酵的垃圾要运往垃圾场处理。10.3环保部门意见本项目对环境的影响小，污染主要来自生活和锅炉。只 要注意做好生产过程中技术处理工作，不会对环境造成负成 影响。11农业产业化经营与农民增收效果评价11.1农业产业化经营1、壮大主导产业和促进结构调整按照XX县魔芋、辣椒产业培育规划，2010年将建设18万亩魔芋基地和10万亩辣椒基地10万亩（其中1万亩繁种 基地），魔芋产量达到40万吨，辣椒产量达到 8万吨，种植 产值达到2.5亿元，加工产值达到 3.5亿元

42、，产业总产值达 到6亿元。加工业的发展规划包括在2007年前引进、新建辣椒加工企业 2 3家，形成年产辣椒速冻 10000吨、辣椒 干品5000吨、辣椒罐头 1000吨和辣椒冻干品 2000吨生产 加工能力。本项目作为 XX辣椒产业链的一部份，将在产业 新品种研发和精深加工中占据重要的地位，2、辐射带动作用项目将辐射到XX全县及周边县、市（区），带动农户88500 户，涉及农民4.3万人。基地规模10718亩。农民人均纯收 入增加200元，增长20%增加就业2万人。并起到较好的 示范带动作用。3、对提高农业生产市场化、组织化程度有促进作用本项目通过辣椒配送中心和无公害辣椒销售专柜的建 成，将在

43、营销网络建设方面摸索经验，促进农业生产市场化和组织化程度。11.2农民增收近几年来，农户逐渐从栽培辣椒中受益。栽1亩辣椒正常情况下一季可收获 4吨左右鲜菜，近两年每公斤鲜菜卖价 为0.5元，每亩一季产值可达 2000元，一年可栽培 3-4季 辣椒，年亩产值就可达到6000元左右，扣除每亩每年生产投入约2500元，年亩纯收入可达 3500元。这样的收益，远 高于烤烟等经济作物。特别是去年，无公害辣椒价格上涨， 鲜菜收购价已突破 0.6元/公斤。农民种1亩辣椒可收入近7 千元，获纯收入近 4千元，经济效益好。种植辣椒已成为农 村脱贫致富和增加农民收入的一条有效途径。预测项目将带 动4个乡（镇）102个村民委员会、8万户27.6万人脱贫致 富。11.3提供公共服务预计本项目年可实现利税1289.75万元，其中税收425.62万元，将对当地财政增收做出贡献。同时，项目将提 供400余个新的就业机会，也可为解决当地待业人员尽点力。 生产中也将为当地