1.1原油采购业务流程

1、1.1原油采购业务流程一、业务目标1经营目标1.1按照生生产经营计划划的要求采购购原油，保证证原油资源的的稳定供应；降低原油采采购成本；及及时组织资金金，严格审查查付款手续，降降低付款风险险。2财务目标2.1真实、准准确、完整地地核算原油价价值及相关债债务债权。3合规目标3.1进口原原油采购符合合国家自动登登记的要求。3.2 原原油采购符合合合同法等国国家法律、法法规和股份公公司内部规章章制度。二、业务风险险1经营风险1.1采购的的原油在质量量、数量、到到货时间上与与生产经营的的要求不一致致，影响生产产正常运行；采购过多，库库存上升，造造成资金占用用增加，油价价下降时产生生跌价损失。1.2 国

2、际际油价波动，采采购部门应对对不及时，进进口原油采购购价格高于同同期市场价格格。1.3 由于于月度原油资资源采购计划划比月度生产产经营计划提提前45天下下发，在此期期间，因市场场变化调整原原油加工量后后，可能造成成原油资源采采购过多、不不足或品种不不符合生产要要求。1.4 对采采购合同条款款审查不严，带带来潜在风险险。1.5 未及及时组织资金金，违反合同同（协议）的的付款条款，造造成原油不能能按时进厂，影影响生产。1.6 未未经审核，变变更标准合同同文本中涉及及权利、义务务条款导致的的风险。2 财务风风险2.1错记、漏漏记原油入库库或在途，出出现错账，核核算不规范，造造成成本、效效益、财务状状

3、况不能如实实反映。2.2 采购购手续不完备备，审核不严严，错记、多多记原油入库库、应付、预预付账款等，造造成财务数据据不真实。2.3 原油油采购会计核核算不规范，影影响财务报告告的真实性。3 合规风险险3.1 原油油采购合同不不符合合同法法等国家法律律、法规和股股份公司内部部规章制度的的要求，造成成损失。3.2 原油油采购不符合合国家有关规规定，进口原原油采购不符符合国家自动动登记的要求求，受到处罚罚，造成损失失。三、 业务流流程步骤与控控制点1 衔接落实实原油资源1.1生产经经营管理部与与中国石油、中中国海洋石油油和外贸代理理公司的业务务部门衔接落落实可提供的的国内陆上原原油、海洋原原油、进

4、口原原油资源的品品种、数量、质质量和运输方方式、交货日日期（船期），由由生产经营管管理部主任按按照总裁的授授权与中国石石油、中国海海洋石油、外外贸代理公司司的业务部门门签订原油资资源供应协议议。2 编制资源源配置计划2.1生产经经营管理部根根据生产经营营计划中原油油资源安排，结结合有关事业业部的意见、分分（子）公司司的原油资源源需求计划、生生产需求和库库存情况，以以及外贸代理理公司提交的的计划建议，编编制股份公司司原油资源配配置计划（月月度计划中，一一般贸易进口口原油采购计计划提前600天、海洋原原油采购计划划提前30天天、陆上原油油采购计划提提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（

5、子）公司和各外贸代理公司执行。2.2 生产产经营管理部部按照三个月月滚动原则，分分批分量下达达进口原油采采购计划；根根据原油加工工量、资源变变化以及原油油采购过程中中资源优化、运运输优化等情情况，逐月滚滚动调整，确确保月度资源源总量与原油油加工量趋于于同步。2.3 生产产经营管理部部在国内外市市场、分（子子）公司生产产运行情况和和运输状况发发生变化时，可可调整原油资资源配置计划划和进口原油油采购计划，经生产经营管理部分管副主任审批后下达执行。2.4 【ERP】分分(子)公司司生产经营计计划部门根据据股份公司批批准的原油资资源配置计划划分批分量在在ERP系统统中维护采购购申请。2.5 【ERP】

6、分分（子）公司司财务部门根根据批准的预预算指标在EERP系统中中对采购基金金中心的原油油承诺项目进进行维护和下下达。3 签订原原油采购合同同3.1 分（子子）公司根据据股份公司下下达的生产经经营计划、原原油资源配置置计划、进口口原油采购计计划和股份公公司公布的价价格，综合考考虑本分（子子）公司原油油库存、生产产装置运行安安排和国际油油价等因素，中中石油、中海海油供应的原原油与中国石石油、中国海海洋石油协商商签订原油油采购合同；进口原油委委托外贸代理理公司对外签签订进口原原油采购合同同并与其签签订进口原原油代理协议议；中石化化自产原油按按股份公司的的原油资源配配置计划进行行采购。上述合同、协协议

7、的标准格格式由法律事事务部审定，合合同或协议签签订人按规定定权限签署。3.2 【ERP】分分（子）公司司采购部门根根据采购合同同、ERP系系统中批准的的采购申请，在在系统中维护护采购订单。4 原油运输输参见1.3原原油配置、运运输业务流程程。5 原油验收收入库5.1分（子子）公司原油油采购部门应应编制下月原原油到港或到到厂预计时间间报表，月底底前交生产、仓仓储、财务等等部门，并提提前两天通报报原油到港或或到厂的具体体时间，便于于安排化验、接接卸及支付货货款、运费等等事宜。5.2 原油油到厂（港）后后，分（子）公公司生产调度度部门及时组组织取样化验验。国内陆上上原油，由分分（子）公司司根据供需双

8、双方签订的原原油采购合同同或有关规规定采样化验验；进口和海海洋原油，分分（子）公司司按商检的相相关规定进行行商检和计量量。经化验人人员签字后的的化验单和商检机构出出具的商检报报告均交原油油采购部门，该该部门按采购购合同核实原原油数量与质质量。5.3分（子子）公司计量量、仓储等部部门组织并实实施原油的计计量、化验、接接卸和储存等等工作。【非ERP】仓仓储人员填写写原油入库凭凭据，入库凭凭据须连续或或分类连续编编号，并载明明原油品种、数数量、运输方方式等，经仓仓储部门责任任人审核签字字后，送生产产、采购部门门各一份。【ERP】原油油系统收货员员根据仓储部部门责任人审审核确认的计计量单据，核核对ER

9、P系系统采购订单单, 在系统统中收货过账账。5.4分（子子）公司仓储储部门对验收收过程中发现现单货不符、质质量不符、数数量不符、滞滞期等情况，应应及时通知原原油采购部门门；原油采购购部门应跟踪踪原油进厂的的全过程，发发现短量、品品质差、滞期期等异常情况况，属内部责责任，由分（子子）公司根据据内部管理规规定和程序及及时查明原因因，分清责任任并进行相关关处理；属外外部责任，由由原油采购部部门会同财务务、法律事务务等部门依照照合同（或相相关协议）与与外贸代理公公司、港航等等运输部门协协调，商讨解解决办法并将将处理意见报报分（子）公公司分管副经经理审批。6 催收发票票及付款6.1分（子子）公司原油油采

10、购部门负负责催收供应应商发票，填填写付款申请请。财务部门门严格审查付付款申请、发发票等相关凭凭证，按规定定权限审批后后，及时组织织资金付款。6.2根据合合同需预付原原油款，应由由原油采购部部门填写付款款申请，按规规定权限逐级级审批后付款款。对已预付付的原油款，应应落实按具体体收款单位挂挂账并建立原原油采购部门门责任人台账账。待该批原原油到港（厂厂）验收合格格后，原油采采购部门责任任人应及时索索取供应商发发票等相关票票据及原油入入库凭据，经经授权的采购购部门负责人人、财务部门门负责人审核核签字后，由由财务部门销销账。6.3对统一一配置的股份份公司内部陆陆上原油和委委托联合石化化代理的进口口原油的

11、货款款，应在规定定的结算期内内，通过中国国石化财务有有限责任公司司办理付款手手续。财务部部门付款经办办人应及时索索取中国石化化财务有限责责任公司转账账凭据，至少少每月与原油油供应方和中中国石化财务务有限责任公公司进行对账账，出现差异异，应会同原原油采购部门门，查清原因因，提出处理理意见报分管管副经理或总总会计师审批批。6.4原油税税费、运费、代代理费、杂费费等款项的支支付，分（子子）公司财务务部门应根据据原油采购合合同（配置计计划）、运输输劳务合同，比比照原油付款款程序办理。7财务核算记记账7.1【非EERP】分（子子）公司财务务部门认真核核对付款申请请、付款结算算单据、发票票及相关票据据、原

12、油入库库凭据及原油油采购合同（配配置计划），按照股份公司内部会计制度及成本核算办法，进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。【ERP】分（子）公司财务部门审核发票、入库单据、合同，三单匹配后核对价格、数量、金额，在ERP系统内进行发票校验。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。7.2月末，对对单到货未到到的在途原油油，应根据分分（子）公司司采购部门提提供的有关在在途原油统计计报表，以及及发票、付款款凭据等经财财务部门负责责人审核后进进行账务处理理。相关会计计凭证须经不不相容岗位人人员稽核。【非ERP】对对货到单未到到的原油，分分（子）公司司财务部门要要根据生产、仓仓储部门实际际收到的数

13、量量，经会计人人员复核和财财务部门负责责人审核后暂暂估入账（价价格根据合同同规定或由采采购部门提供供），下月初初原方向红字字冲回。相关会计凭凭证须经不相相容岗位人员员稽核。7.3原油税税费、运费、代代理费、杂费费等费用的账账务处理，比比照本流程控控制点7.1。8月度统计与与编制报表参见12.33生产经营统统计业务流程程。8.1【非EERP】分（子子）公司生产产、仓储部门门应编制接卸卸原油日报表表、原油库存存日报表。月月末，生产、采采购、财务、仓仓储等部门应应对当月的原原油采购量、接接卸量进行逐逐笔核对，并并编制月度统统计报表，内内容应包括原原油的品种、数数量、价格、运运输方式、合合同号、在途途

14、等。【ERP】月末末，分（子）公公司生产、仓仓储部门复核核原油收货单单据、ERPP系统中的实实际收货数量量、发票量，并并与系统原油油库存月报表表核对。若出出现超过股份份公司内控损损耗标准差异异，应分析原原因，提出处处理意见，报报分（子）公公司分管副经经理审批。8.2生产经经营管理部每每月根据分（子子）公司、外外贸代理公司司上报的国内内陆上原油、海海洋原油及进进口原油采购购完成情况，编编制原油配置置完成月报。生生产经营管理理部每日与外外贸代理公司司召开例会对对接情况，同同时利用进口口原油管理信信息系统随时时上报原油采采购及运输情情况，保证分分（子）公司司原油配置计计划执行的准准确性。8.3分(子

15、子)公司统计部部门应会同原原油采购、生生产、仓储等等部门每月对对原油进行盘盘点，找出实实物库存与账账面库存超过过股份公司内内控损耗标准准差异原因；根据实际加加工量、期初初期末库存量量和实际入库库量，计算途途耗、储耗，根根据内部管理理办法，落实实部门责任，对对超过股份公公司内控损耗耗标准的途耗耗、储耗进行行考核。9 月度汇总总分析9.1 分（子子）公司每月月3日前通过过原油计划信信息管理系统统报生产经营营管理部原油油完成情况月月报，对存在在的问题进行行分析并提出出降本增效措施施。生产经营营管理部每月月10日前根根据分（子）公公司上报的原原油资源完成成数据，统计计汇总编制原原油资源完成成月报，对外

16、外贸代理公司司、分（子）公公司原油采购购、运输、统统计等情况进进行评比、考考核。四、 相关制制度目录 (制度后标号号为内控手手册配套规章章制度汇编目目录索引号 )1 关于印发中中国石油化工工股份有限公公司原油管理理办法的通通知（石化股股份生20007 4419号）-1.5.72 关于进口原原油统一结算算的若干规定定（石化股份份财 20000 663号） -1.66.13 关于印发进进口原油内部部转账结算实实施细则的的通知（石化股份财财 20000 977号） -1.6.224 关于印发管管输进口原油油管理暂行办办法的通知知（石化股份炼200001777号） -1.15.35 关于印发中中国石油化工工股份有限公公司关于签订订原油交接计计量、结算协协议的指导意意见的通知知（石化股份份生20004 3559号） -1.5.36 关于印发中中国石油化工工股份有限公公司炼油企业业原油储运损损失统计管理理办法的通通知（石化股股份炼设22003441号） -2.15.67 关于印发中中国