采购业务审计实施方案

1、超市零售业选购业务审计实施方案务进展内部审计，结合公司实际状况，制定以下实施方案。一、审计目的加强治理，完善内部把握制度。二、审计重点状况；选购合同检查；商品治理及维护状况等。三、审计期间2022120226四、审计范围XX五、审计重点与方法一选购制度建立及其执行状况审计重点否严格执行。是否合理，分工是否明确；不相容岗位是否分别；是否认期岗位轮换。否明确。精选文库精选文库- - 2审计方法2-3手册或员工治理制度。选购业务循环及审批流程：查看有无选购业务流程图，检查是否与实批流程，查看各流程审批环节有无痕迹化资料。收集主要资料业务调查问卷。二选购打算编制及其执行状况审计重点等，编制各门店年度选

2、购打算；选购打算是否经过审批后严格执行。选购预算：选购打算是否纳入选购年度预算治理；是否依据审批的选购后严格执行。按预算来安排选购人员操作权限；打算与预算把握是否纳入部门绩效考核。对打算与预算执行过程中消灭的偏差，是否准时申报调整。审计方法选购打算：收集年度选购打算，查看打算审批文件，比照公司年度进展了解实际把握方法，并收集相关痕迹化证明资料。选购预算：收集年度选购预算，查看预算审批文件，比照选购打算查了解实际把握方法，并收集相关痕迹化证明资料。3了解实际把握措施或方法。猎取局部选购人员系统/OA/管家婆账号，查部是否将打算与预算把握纳入部门员工绩效考核，如有考核了解具体流程和方 法。4打算与

3、预算执行与调整：结合各门店财务数据否经过相关部门及总经理审批。收集主要资料行状况分析表、调查问卷等。三供给商治理状况审计重点供给商选择：是否已建立科学的供给商评估准入制度，对供给商经济、信誉等状况进展审查，确定合格的供给商清单，建立供给商信息治理平台；是否依据公正、公正和竞争的原则，择优确定供给商。供给商治理：增效劳关系和调整供给商物资名目，是否按规定的权选购人员在切实防范舞弊风险的根底上，是否与供给商签订廉洁协议。供给商维护：是否建立供给商评估机制，搭建沟通平台，对供给商进，财务款项结算状况等，以维护供给商的合法权益，促进双方合作关系。审计方式供给商选择：查看选购部是否制立供给商治理制度。如

4、尚未制订制度质量检测检验报告。供给商治理：查看供给商治理档案，猎取各供给商商品选购名目，与商友/OA/管家婆是否有选购人员越权现象；抽查局部供给商是否签订廉洁协议。供给商维护：询问了解供给商维护方式，猎取相应的佐证资料；猎取场缘由。收集主要资料供给商清单及其选购名目、廉洁协议、供给商档案资料、调查问卷等。四选购合同检查审计重点选购定价：是否制定商品选购定价政策，选购定价权限是否明确；是及内部审查记录。费、水电费、手续费等收费标准；价外费用收取是否公正、公正。；签订非固定格式合同或协议，或主要条款变更是否经过审查，并询问法律参谋；商品选购价格、商品调价、价外费用、货款结算方式、选购下单方式、货物

5、配否清楚明白。合同签订：是否对拟签订合同或协议的供给商主体资格、信用状况等序；到期合同是否履行相关程序重签订协议。合同治理：是否建立合同台账，对供给商合同进展治理；供给商增完整、准确录入信息系统。审计方式选购定价：详问了解商品选购定价机制，收集商品选购定价政策性文调价是否合理。合同外调价，除取得调价协商记录外，是否有内部审查记录。比照合同，检查财务凭证，核对价外费用是否按合同收取；猎取局部供给商沟通方式，与供给商核实近期价外费用缴纳状况。合同条款：抽查供给商合同，检查合同条款是否清楚、完整。合同签订：询问了解合同签订流程，查看有无相关授权审批文件。收看续签合同签订是否合规。；抽查局部供给商合同，与信息系统核对合同条款是否全都。收集主要资料格式合同或协议、合同台账、调查问卷等。五商品治理及维护审计重点期组织人员进展市场调研，引进品淘汰滞销商品。商品陈设：是否参与制定卖场顾客动线规划与商品陈设设计方案。商品定价：是否制定商品定价政策或标准；商品定价依据是否充分，充分，是否经过审批。商品维护：是否认期对商品销售与库存数据进展监测，对畅销商品、货时间、到货率、商品质量等状况。审计方法品类治理：检查是否制定商品品类构造名目或清单；检查系统，筛选是否满足转正常销售条件。商品陈设：检查商品陈设设计方案。商品定价：收集并检查商品定价政策或标准，如无定价政策或标准，核定价依据。商品维护：询