一汽大众财务报告及管理知识分析

1、财务分析报告一汽大众一汽大众公司介介绍一汽大众汽车有有限公司（简简称一汽-大大众）于19991年一汽汽-大众汽车车有限公司（简简称一汽-大大众）于19991年2月月6日成立，是是由中国第一一汽车集团公公司和德国大大众汽车股份份公司、奥迪迪汽车股份公公司及大众汽汽车（中国）投投资有限公司司合资经营的的大型乘用车车生产企业，是是我国第一个个按经济规模模起步建设的的现代化乘用用车工业基地地。经过多年年的不断发展展，一汽过多多年的不断发发展，一汽-大众在长春春和成都共有有二大生产基基地，包括轿轿车一厂、轿轿车二厂、轿轿车三厂(成成都分公司) 轿车一厂厂、轿车二厂厂、轿车三厂厂(成都分公公司)和发动动机

2、传动器厂厂。其中长春春基地位于中中国长春西南南部，占地面面积182万万平方米，已已形成年中长长春基地位于于中国长西南南部，占地面面积182万万平方米，已已形成年产666万辆的生生产能力；成成都基地位于于成都市东南南的成都经济济技术开发 66万辆的的生产能力；成都基地位位于成都市东东南的成都经经济技术开发发区内，占地地面积81.3万平方米米，20099年区内，占占地面积811.3万平方方米，20009年5月88日建设项目目正式启动, 一日建设设项目正式启启动, 期生生产规模为年年产15万辆辆。一汽期生生产规模为年年产15万辆辆汽-大众采采用先进技术术和设备制造造当今世界大大众品牌、奥奥迪品牌两大

3、大名牌产品。捷捷达、宝来、高高尔夫、速腾腾、迈腾、奥奥迪A4L、奥奥迪Q5、奥奥迪A6L系系列轿车，深深受广大消费费者的喜迈腾腾、奥迪A44L、奥迪QQ5、奥迪AA6L系列轿轿车，深受广广大消费者的的喜爱。目前前，一汽大众众正式员工总总人数达到112331人人，其中长春春厂爱。目前前，一汽-大大众正式员工工总人数达到到123311人，其中长长春厂116653人、成成都厂6788人，累计向向国家上缴的的税金达8445亿元人民民币。116653人、成成都厂6788人，累计向向国家上缴的的税金达到8845亿元人人民币。截止到20099年底，一汽汽-大众累计计生产并销售售乘用车超3300万辆，牢牢牢占

4、据国内内乘用车市场场产销的前列列。国家商务务部确认一汽汽-大众为“技术先进企企业”；国家统计计局授予一汽汽-大众为“中国汽车制制造名优企业业”称号；原国国家机械局授授予一汽-大大众为学工 做出重大贡贡献者”一等奖。的的投入就达数数千万元。一一汽 -大众众在自身不断断发展的同时时也带动了零零部件企业及及物流衍生服服务等企业的的发展，以积积极进取、富富有企业社会形社界的广广泛认可，成成为中国公众众心目中最放放心的汽车生生产厂商。 一汽汽大众拥有先先进的全自动动化冲压生产产线，其中22唯处进吨力的人激术高车身结构构的钢性强度度和表面的光光洁度；全浸浸渍低锌磷化化工艺，阴极极电泳涂装工工艺和自动定定量

5、空腔灌蜡蜡工艺，保证证车身12年不锈蚀蚀，更使车身身的面漆的亮亮度和硬度达达到了一个无无可比拟的高高度；机器人人加工生产的的缸盖装配生生产线和连杆杆涨断技术，使使一汽大众发发动机制造技技术处于世界界领先水平；模块化生产产方式的总装装线，确保轿轿车制造质量量稳定可靠。在在“技术领先”经营方针的的指导下，一一汽大众正不不断地进行技技术升级，保保持制造工艺艺、科学技术术、检测设备备等先进性，成成为国内汽车车先进技术的的领跑者。一 资产负债表表水平分析 一汽轿车资资产负债表水水平分析表 金额额单位：元项目2012年122月2011年122月 变动情情况对总资产影响% 变动额 变动%流动资产：货币资金1

6、371260000018037600000-4325000000-23.98%-2.66%应收票据3616650000052472500000-16306000000-31.08%-10.01%应收账款8829790007910240009195500011.62%0.06%预付款项1278280000061179200006664880000108.94%4.09%其他应收款1757830001076280000-900497700-83.67%-0.55%存货245772000002279300000017842000007.83%1.10%其他流动资产121590000130603000

7、0-1184444000-90.69%-0.73%流动资产合计8841940000010259400000013.82%-8.70%非流动资产长期股权投资97753600008241710000153365000018.61%0.94%投资性房地产139063000207907000-68844000-33.11%-0.04%固定资产原值7437250000066709600000766290000011.49%4.70%累计折旧4033870000033155400000718330000021.67%4.41%固定资产净值340338000003355420000

8、04796000001.43%0.29%固定资产减值准准备24308800014287900010020900070.14%0.06%固定资产净额33790700000334113000003794000001.14%0.23%在建工程152988000008820020000647878000073.46%3.98%固定资产清理23489430609-4071200-94.55%0.00%无形资产101289000005945160000418374000070.37%2.57%开发支出280925000026886900001205600004.48%0.07%长期待摊费用15257500

9、0214663000-62088000-28.92%-0.04%递延所得税资产产27913600007648430002026517700264.96%1.24%非流动资产合计计74886200000602986000001458760000024.19%8.96%资产总计1633060000001628930000004130000000.25%0.25%流动负债短期借款2000000000015000000000500000000033.33%3.07%应付票据144105000191350000-47245000-24.69%-0.03%应付账款460513000004042230000

10、0562900000013.93%3.46%预收款项125246000008761210000376339000042.96%2.31%应付职工薪酬31768600020514700011253900054.86%0.07%应交税费-25197990004980370000-7500166000-150.599%-4.60%应付利息2090000025974700-5074700-19.54%0.00%应付股利17150017150000.00%0.00%其他应付款5612540000500263000060991000012.19%0.37%流动负债合计8215310000074590700

11、000756240000010.14%4.64%非流动负债长期应付款34979500034975400041000.01%0.00002252%预计非流动负债债12280700001418620000-190550000-13.43%-0.12%递延所得税负债债4526520081300600-36035440-44.32%-0.02%其他非流动负债债2798300000219554000060276000027.45%0.37%非流动负债合计计442143000040452100003762200009.30%0.23%负债合计86574500000786359000007938600000

12、10.10%4.87%所有者权益实收资本(或股股本)162750000001627500000000.00%0.00%资本公积2489810000024898700000-60000-0.00244%-0.000337%盈余公积9972350000997235000000.00%0.00%未分配利润2492380000032488700000-7564900000-23.28%-4.64%归属于母公司股股东权益合计计7606920000083634700000-7565500000-9.05%-4.64%少数股东权益661934000622298000396360006.37%0.02%所有者

13、权益(或或股东权益)合计7673110000084257000000-7525900000-8.93%-4.62%负债和所有者权权益(或股东东权益)总计计1633060000001628930000004130000000.25%0.25%1、一汽轿车总总资产本期增增加413000000元元，增长幅度度为0.255%，说明一一汽轿车本年年资产规模增增长幅度不是是很大。 其其权益总额较较上年同期减减少75255900000元，下降幅幅度为8.993%，说明明其本年权益益总额有相对对较大幅度的的减少。2、由一汽轿车车这一年来企企业产值、销销售收入增加加幅度小，但但是负债增加加幅度较大，所所有者权益

14、减减少，表明一一汽轿车过去去一年销售不不佳。3、一汽轿车由由于当期负债债增加79338600000元，增幅幅达10.110%，对总总资产的影响响为4.877%;说明这这一年一汽轿轿车有较大的的亏损。二 资产负债表表垂直分析一汽轿车资产负负债表垂直分分析表 金额单位位：元项目2012年122月2011年122月2012年%2011年%变动情况%流动资产：货币资金13712600000180376000008.40%11.07%-2.68%应收票据361665000005247250000022.15%32.21%-10.07%应收账款8829790007910240000.54%0.49%0.0

15、6%预付款项1278280000061179200007.83%3.76%4.07%其他应收款17578300010762800000.11%0.66%-0.55%存货245772000002279300000015.05%13.99%1.06%其他流动资产12159000013060300000.07%0.80%-0.73%流动资产合计8841940000010259400000054.14%62.98%-8.84%非流动资产长期股权投资977536000082417100005.99%5.06%0.93%投资性房地产1390630002079070000.09%0.13%-0.04%固定资

16、产原值743725000006670960000045.54%40.95%4.59%累计折旧403387000003315540000024.70%20.35%4.35%固定资产净值340338000003355420000020.84%20.60%0.24%固定资产减值准准备2430880001428790000.15%0.09%0.06%固定资产净额337907000003341130000020.69%20.51%0.18%在建工程1529880000088200200009.37%5.41%3.95%固定资产清理234894306090.000144%0.0026%-0.00255%无

17、形资产1012890000059451600006.20%3.65%2.55%开发支出280925000026886900001.72%1.65%0.07%长期待摊费用1525750002146630000.09%0.13%-0.04%递延所得税资产产27913600007648430001.71%0.47%1.24%非流动资产合计计748862000006029860000045.86%37.02%8.84%资产总计163306000000162893000000100.00%100.00%0.00%流动负债短期借款200000000001500000000012.25%9.21%3.04%

18、应付票据1441050001913500000.09%0.12%-0.03%应付账款460513000004042230000028.20%24.82%3.38%预收款项1252460000087612100007.67%5.38%2.29%应付职工薪酬3176860002051470000.19%0.13%0.07%应交税费-25197990004980370000-1.54%3.06%-4.60%应付利息20900000259747000.01%0.02%0.00%应付股利1715001715000.00%0.00%0.00%其他应付款561254000050026300003.44%3.

19、07%0.37%流动负债合计821531000007459070000050.31%45.79%4.52%非流动负债长期应付款3497950003497540000.21%0.21%-0.000552%预计非流动负债债122807000014186200000.75%0.87%-0.12%递延所得税负债债45265200813006000.03%0.05%-0.02%其他非流动负债债279830000021955400001.71%1.35%0.37%非流动负债合计计442143000040452100002.71%2.48%0.22%负债合计865745000007863590000053.

20、01%48.27%4.74%所有者权益实收资本(或股股本)16275000000162750000009.97%9.99%-0.03%资本公积248981000002489870000015.25%15.29%-0.04%盈余公积997235000099723500006.11%6.12%-0.02%未分配利润249238000003248870000015.26%19.94%-4.68%归属于母公司股股东权益合计计760692000008363470000046.58%51.34%-4.76%少数股东权益6619340006222980000.41%0.38%0.02%所有者权益(或或股东权

21、益)合计767311000008425700000046.99%51.73%-4.74%负债和所有者权权益(或股东东权益)总计计163306000000162893000000100.00%100.00%0.00%1、从静态方面面分析：一汽汽轿车本期流流动资产比重重54.144%，非流动动资产比重为为45.866%。根据一一汽轿车的资资产结构，流流动性不明显显，有一定的的资产风险。一一汽轿车股东东权益比重为为46.999%，负债比比重53.001%,负债债较高。 2、从动态方方面分析： 一汽轿车流流动资产比重重降低8.884%，非流流动资产比重重上升8.884%，结合合各资产项目目的结构变动动

22、情况来看，货货币资金的比比重下降2.68%，应应收账款比重重上升1.770%，应收收票据下降110.07%，流动资产产降低明显，其其资产风险相相对增大。一一汽轿车股东东权益比重下下降4.744%，负债比比重上升4.74%，结结合各资产项项目结构变动动情况来看，短短期借款、应应付账款和预预收款项上升升明显。 3、根据一汽汽轿车的资产产负债表可以以发现，该集集团本年流动动资产比重为为54.144%，流动负负债的比重为为50.311%，属于稳稳健型结构。三 资产负债表表项目分析货币资金从存量规模及及变动情况看看，货币资金金减少了43325000000元，减减少了23.98%，变变动幅度较大大，其原因

23、是是应付账款增增长13.993%，使得得现金支付减减少经营活动动现金流的改改善，本年经经营活动现金金流量净额增增加。从比重和变动动情况看，22011年到到2012年年，货币资金金比重从111.07%下下降到8.44%，下降了了2.67%。应收账款一汽大众20111年应收账账款为7911024000元，20112年的应收收账款为8882979000元，增长长了91955500元，增增长了11.62%。增增长率较大且且应收账款的的比重从0.49%增加加到0.544%，增长了了0.06%，说明公司司信用政策和和收账政策发发生变化。（3）其他应收收账款一汽大众20111年其他应应收款为10076280

24、000元，22012年其其他应收款为为175788300元，其其他应收款减减少了9000497000元，减少了了83.677%。（4）坏账准备备一汽大众在20011年的坏坏账准备为666,5166,000元元，20122年的坏账准准备为64,168,3300元，减减少了23447700元元，减少了33.5%。按组合计提坏账账准备的计提提方法： 组合名称 计计提方法 账龄分析法组组合 账龄分析析法 组合中，采用账账龄分析法计计提坏账准备备的：账龄应收账款计提比比例其他应收账款计计提比例一年以内5.10%5.10%1-2年15%15%2-3年30%30%3年以上50%50%坏账准备表：坏账准备20

25、112012增长额增长率一、坏账准备合合计66,516,000.00064,168,3003.5%二、存货跌价准准备40,576,000.000132,0099,000.00914330000225%三、固定资产减减值准备14,287,900.00024,308,800.00010020900070%四、商誉减值准准备23,794,700.00023,794,700.00000四、合计145,1755,000.00244,2811,000.0099106000068%（5）存货 存货的分分类 本公司司存货包括原原材料、在产产品、产成品品、周转材料料等。 发出存货的计

26、计价方法 加权平平均法 存货可变变现净值的确确定依据及存存货跌价准备备的计提方法法 存货可可变现净值按按存货的估计计售价减去至至完工时估计计将要发生的的成本、估计计的销售费用用以及相关税税费后的金额额确定。 期末，按按照单个存货货成本高于可可变现净值的的差额计提存存货跌价准备备，计入当期期损益；以前前减记存货价价值的影响因因素已经消失失的，减记的的金额应当予予以恢复，并并在原已计提提的存货跌价价准备金额内内转回，转回回的金额计入入当期损益。对对于数量繁多多、单价较低低的存货，按按存货类别计计提存货跌价价准备。 存货的盘盘存制度 永续盘盘存制 低值易耗耗品和包装物物的摊销方法法 1) 低值易耗耗

27、品 一次摊摊销法 2) 包装物 一次摊摊销法（6）负债项目目：A应付账款增加加了562990000000元，增长长率为13.93%，应付票据减少了了47245500元，下下降率为244.69%，应交税金减少77500166000元，下下降率为1550.59%，从增长额和增长长率看，两项项变动较为稳稳定，企业可可以有效利用用商业信用，进进行资金融通通，同时注意意偿债时间，提提前做好资金金准备，以免免影响商誉。B短期借款增长长了50000000000元，增长率率为33.333%，C其他应付款增增加609991000元元，增长率为为12.199%，主要原因是销售售规模增大，期期末未付费用用增加，是有

28、有利增加，在在有效力用商商业信用的同同时注意偿付付期限。D预收账款增加加3763339000元元，增长率为为42.966%，一汽大众20111年负债合合计为786635900000元，22012年负负债合计为886574550000元元，增长了77938600000元，增增长了10.1%，从中中可以看出，公公司负债规模模有所增加，相相应的负债压压力也有一定定幅度的上升升。从资产项目分析析来看，一汽汽大众的财务务数据未见明明显异常，资资产结构较为为合理。四 利润表一汽轿车 利利润表水平分分析报表日期2012年度2011年度增减额增减（%）单位千元千元一、营业总收入入233849000326527

2928.38%营业收入233849000326527000-92678000-28.38%二、营业总成本本245382000326104000-80722000-24.75%营业成本197068000272683000-75615000-27.73%营业税金及附加加1039710015614400-5217300-33.41%销售费用2294790022274000673903.03%管理费用1358720015397600-1810400-11.76%财务费用39120.2219134.1119986.11104.45%资产减值损失99039.77-5619.2291

30、04658.99-1862.449%投资收益1718901414293046121.54%其中:对联营企企业和合营企企业的投资收收益1718901414293046121.54%三、营业利润-9813599183732-11650991-634.133%营业外收入33841.552104512796.5560.81%营业外支出11246.229593.7881652.42217.22%非流动资产处置置损失3384.0997451.811-4067.772-54.59%利润总额-9587644195183-11539447-591.211%所得税费用-20625553527.388-209782

31、2.38-5947.226%四、净利润-7525099191656-9441655-492.644%归属于母公司所所有者的净利利润-7564733216835-9733088-448.877%少数股东损益3963.644-2517929142.664-115.744%五、每股收益0000.00%基本每股收益-0.000446480.00013332-0.0005598-448.955%稀释每股收益-0.000446480.00013332-0.0005598-448.955%六、其他综合收收益-65.83224556.2166-622.04484-111.844%七、综合收益总总额-75257

32、55192212-9447877-491.533%归属于母公司所所有者的综合合收益总额-7565388217391-9739299-448.011%归属于少数股东东的综合收益益总额3963.644-2517929142.664-115.744%净利润或税后利利润分析 【净利利润=利润总总额-所得税税费用】一汽轿车20112年实现净净利润-7552509千千元，比上年年减少了-99441655千元，下降降了-4922.64%，下下降幅度非常常明显。从水水平分析表看看，公司净利利润下降主要要是利润总额额比上年下降降了11533947千元元引起的，由由于所得税费费用比上年下下降2097782.388

33、千元，二者者相抵，导致致净利润减少少了9441165千元。利润总额分析【利润总额=营营业利润+营营业外收入-营业外支出出】一汽轿车利润总总额减少111539477千元，关键键原因是公司司营业外支出出中非流动资资产流动损失失的减少，公公司营业外支支出中非流动动资产流动损损失减少了44067.772千元；同同时，营业利利润下降也是是导致利润总总额下降的关关键因素，营营业利润比上上年减少了111650991千元，下下降率为-6634.133%。综合作作用的影响，导导致利润总额额减少11553947千千元。（3）营业利润润分析 【营业利利润=营业收收入-营业成成本（主营业业务成本+其其他业务成本本）-

34、营业税税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损损失+公允价价值变动收益益+投资收益益】一汽轿车营业利利润减少主要要是营业成本本、营业税金金及附加、管管理费用减少少，销售费用用、财务费用用、资产减值值损失、投资资收益上升所所致。营业成本比上年年减少-755615000千元，降低低率为27.73%；营营业税金及附附加的减少了了5217330千元，约约-33.441%，财务务费用的增加加是导致营业业利润变动的的主要因素，本本企业财务费费用本期增加加了199886.1千元元，约1044.45%.资产减值损损失增加了11046588.99，即即下降了-11862.449%。使得得营业利润减减

35、少了11665091千千元，约6334.13%。一汽轿车 利利润表垂直分析报表日期2012年度2011年度2012年（%）2011年（%）差异率（%）单位千元千元一、营业总收入入233849000326527000100.00%100.00%0.00%营业收入233849000326527000100.00%100.00%0.00%二、营业总成本本245382000326104000104.93%99.87%5.06%营业成本19706800027268300084.27%83.51%0.76%营业税金及附加加10397100156144004.45%4.78%-0.34%销售费用229479

36、00222740009.81%6.82%2.99%管理费用13587200153976005.81%4.72%1.09%财务费用39120.2219134.110.17%0.06%0.11%资产减值损失99039.77-5619.2290.42%-0.02%0.44%投资收益1718901414290.74%0.43%0.30%其中:对联营企企业和合营企企业的投资收收益1718901414290.74%0.43%0.30%三、营业利润-9813599183732-4.20%0.56%-4.76%营业外收入33841.55210450.14%0.06%0.08%营业外支出11246.229593

37、.7880.05%0.03%0.02%非流动资产处置置损失3384.0997451.8110.01%0.02%-0.01%利润总额-9587644195183-4.10%0.60%-4.70%所得税费用-20625553527.388-0.88%0.01%-0.89%四、净利润-7525099191656-3.22%0.59%-3.80%归属于母公司所所有者的净利利润-7564733216835-3.23%0.66%-3.90%少数股东损益3963.644-251790.02%-0.08%0.09%五、每股收益00基本每股收益-0.000446480.000133320.00%0.00%稀释每

38、股收益-0.000446480.000133320.00%0.00%六、其他综合收收益-65.83224556.21660.00%0.00%七、综合收益总总额-7525755192212-3.22%0.59%-3.81%归属于母公司所所有者的综合合收益总额-7565388217391-3.24%0.67%-3.90%归属于少数股东东的综合收益益总额3963.644-251790.02%-0.08%0.09% 从表中中可以看出一一汽轿车本年年度各项财务务成果的构成成情况，其中中营业利润占占营业收入的的比重为-44.20%，比比上年度的00.56%下下降了4.776%；本年年度净利润的的构成为-3

39、3.22%，比比上年的0.59%降低低了-3.880%，从利利润的构成情情况上看，一一汽轿车盈利利能力比上年年有明显下降降。一汽大众众各项财务成成果结构变化化的原因，从从营业利润结结构下降看，主主要是营业成成本，销售费费用、管理费费用结构上升升所致，说明明营业成本及及销售和管理理费用上升是是降低营业利利润的根本原原因。但是利利润总额增长长的主要原因因，主要还在在于营业利润润下降幅度大大幅增加。另另外，销售费费用、管理费费用的增加，对对营业利润、利利润总额和净净利润结构都都带来一定的的有力影响。3、 利润表重重点分析收入项目分析：主营业务收入与与其他业务收收入分析企业收入包括主主营业务和其其他业

40、务收入入。通过对主主营业务收入入与其他业务务收入的构成成情况分析，可可以了解与判判断企业的经经营方针、方方向及效果，进进而可分析预预测企业的持持续发展能力力。由利润表表可知，一汽汽轿车的122年的主营业业务收入相对对11年减少少了28.338%，营业业外收入增加加了60.881%。说明明一汽轿车112年的业绩绩相对于111年还是有一一定差距的，亏亏损。费用项目分析：产品销售成本分分析全部销售成本分分析，是根据据产品生产、销销售陈本表的的资料，对企企业全部销售售策划你根本本的本年实际际完成情况与与上年度实际际情况进行对对比分析，从从产品类别角角度找出各类类产品或各主主要产品销售售成本升降的的幅度

41、，以及及对全部销售售成本的影响响程度。全部销售成本降降低率=全部部销售成本降降低额按本本年是销量计计算的上年销销售总成本*100%即 全部销售成成本降低率=-80722200/2245382200*1000%=-332.89%计算主要产品和和非主要产品品的销售成本本降低额和降降低率，以及及对全部销售售成本降低率率的影响。主主要产品和非非主要产品销销售成本降低低额和降低率率，以及它们们对全部产品品销售总成本本降低率的影影响。主要产品销售成成本降低对全全部销售成本本降低率的影影响=主要产产品销售成本本降低额按按上年是销量计计算的上年销销售总成本*100%算出结果为-227.83%。由此可见企企业全

42、部销售售成本比上年年有所下降，下下降额为80722200千元元。关键是由主主要产品销售售成本下降引引起的。主要要产品销售成成本比上年下下降了27.833%。可见，企业全部部销售成本比比上年上升主要是由由主营业务成成本下降造成的，而而非主要产品品的销售成本本是上升的，所以以应提高主营业务务成本，还应应进一步结合合企业的各项项消耗和价格格的变动分析析，以找出单单位成本升降降的根本原因因。五 现金流量表表分析 现金流流量表水平分分析项目2011年2012年增减额增减（%）一、经营活动产产生的现金流流量销售商品、提供供劳务收到的的现金26,707,200,000020,186,500,0000-6,5

43、20,700,0000-24收到的税费返还还31,033,000130,6033,00099,570,000321收到的其他与经经营活动有关关的现金167,1244,000102,2022,000-64,9222,000-39经营活动现金流流入小计26,905,400,000020,419,300,0000-6,486,100,0000-24购买商品、接受受劳务支付的的现金21,174,800,000013,840,300,0000-7,334,500,0000-35支付给职工以及及职工支付的的现金1,105,1190,00001,135,3330,000030,140,0003支付的各项税费

44、费3,142,9950,00002,334,5520,0000-808,4330,0000-26支付的其他与经经营活动有关关的现金2,042,0090,00001,599,5510,0000-442,5550,0000-22经营活动现金流流出小计27,465,000,000018,909,700,0000-8,555,300,0000-31经营活动产生的的现金流量净净额-559,6332,00001,509,6604,00002,069,2272,0000-370二、投资活动产产生的现金流流量取得投资收益所所收到的现金金70,751,400105,9600,00035,208,60050处置固

45、定资产、无无形资产和其其他长期资产产所收回的现现金净额3,137,1190980,2699-2,156,921-69收到的其他与投投资活动有关关的现金17,704,80010,061,100-7,643,700-43投资活动现金流流入小计91,593,400117,0011,00025,407,60028购建固定资产、无无形资产和其其他长期资产产所支付的现现金1,913,0000,00002,578,7700,0000665,7000,00035投资所支付的现现金87,500,000-87,5000,000-100投资活动现金流流出小计2,000,5500,00002,578,7700,000

46、0578,2000,00029投资活动产生的的现金流量净净额-1,908,910,0000-2,461,700,0000-552,7990,000029三、筹资活动产产生的现金流流量取得借款收到的的现金1,500,0000,00003,900,0000,00002,400,0000,0000160收到其他与筹资资活动有关的的现金3,840,000085,653,30081,813,3002131筹资活动现金流流入小计1,503,8840,00003,985,6650,00002,481,8810,0000165偿还债务支付的的现金-3,400,0000,00003,400,0000,00000

47、分配股利、利润润或偿付利息息所支付的现现金546,0333,00065,501,900-480,5331,100088其中：子公司支支付给少数股股东的股利、利利润33,440,000-33,4400,000-100筹资活动现金流流出小计546,0333,0003,465,5500,00002,91,04467,0000535筹资活动产生的的现金流量净净额957,8077,000520,1511,000-437,6556,0000-46四、汇率变动对对现金及现金金等价物的影影响汇率变动对现金金及现金等价价物的影响-2,377,770-599,02291,778,7741-75五、现金及现金金等价

48、物的净净增加额现金及现金等价价物净增加额额-1,513,110,0000-432,5002,00001,080,6608,0000-71加：期初现金及及现金等价物物余额3,316,8870,00001,803,7760,0000-1,513,110,0000-46期末现金及现金金等价物余额额1,803,7760,00001,371,2260,0000-432,5000,0000-24净利润191,6566,000-752,5009,0000-944,1665,0000-493加：资产减值准准备-5,619,29099,039,700104,6588,990-1826固定资产这就、油油气资产折耗

49、耗、生产性物物资折旧776,0755,000768,7111,000-7,364,000-1无形资产摊销67,859,700100,6899,00032,829,30048长期待摊费用摊摊销26,241,2006,895,3320-19,3455,880-74处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产的损失839,20881,959,66101,120,4402134财务费用11,247,90054,933,30043,685,400388投资损失-141,4229,0000-171,8990,0000-30,4611,00022递延所得税资产产减少14,072,800-202,6551,00

50、00-216,7223,8000-1540递延所得税负债债增加-3,415,450-3,603,540-188,09906存货的减少-339,9664,0000-269,8553,000070,111,000-21经营性应收项目目的减少1,393,5550,00001,392,6680,0000-870,00000经营性应付项目目的增加-2,550,740,0000485,2400,0003,035,9980,0000-119经营活动产生的的现金流量净净额-559,6332,00001,509,6640,00002,069,2272,0000-3702.不涉及现金金收支的重大大投资和筹资资活动

51、3.现金及现金金等价物净变动情况现金的期末余额额1,803,7760,00001,371,2260,0000-432,5000,0000-24减；现金的期初初余额3,316,8870,00001,803,7760,0000-1,513,110,0000-46现金及现金等价价物的净增加加额-1,513,110,0000-432,5002,00001,080,6608,0000-71 根据一一汽大众20012年的现金流流量表进行分分析评价：第一、剔除包含含于年末及年年初货币资金金项目当中的的使用受限制制资金的影响响，本年现金金及现金等价价物共增加约约10.800亿元。其中中，经营活动动产生净现金金

52、流量增加约约20.700亿元；投资资活动产生净净现金流量减减少约5.552亿元；筹筹资活动产生生净现金流量量减少约4.338亿元。 第二、该该公司本年经经营活动净现金流量量增加中投资活活动现金流入入同比上年增增加0.255亿元，投资资活动现金流流出增加5.78亿元，同同比上年增长长28%；筹筹资活动现金金流入同比上上年增长244.81亿元元，筹资活动动现金流入229.10亿亿元，同比上上年增长5335%。第三、经营活动动中收到的税税收返还比上上年增加0.996亿元元，增加率为为321%，投投资活动中处处置资产、无无形资产和其其他长期资产产所收回的现现金减少0.0215亿亿元，减少率率为69%，

53、收收到的其他与与投资活动有有关的现金减减少0.07764亿元，减减少率为433%，投资所所支付的现金金减少0.8875亿元，减减少100%，而在筹资资活动中取得得借款收到的的现金增加224亿元，增增长率为1660%，收到到其他与筹资资活动有关的的现金增加00.81亿元元，增长率为为2131%，一汽大众众在20122年筹资活动动现金流量比比上年大大增增加。 现现金流量表结结构分析项目2012年流入结构（%）流出结构（%）内部结构（%） 一、经营营活动产生的的现金流量 销售商品品、提供劳务务收到的现金金20,186,500,000082.3298.86 收到的税税费返还130,6033,0000.

54、530.64 收到的其其他与经营活活动有关的现现金102,2022,0000.420.50经营活动现金流流入小计20,419,300,000083.27100.00 购买商品品、接受劳务务支付的现金金13,840,300,000055.4673.19 支付给职职工以及职工工支付的现金金1,135,3330,00004.556.00 支付的各各项税费2,334,5520,00009.3612.34 支付的其其他与经营活活动有关的现现金1,599,5510,00006.418.5经营活动现金流流出小计18,909,700,000075.78100.00经营活动产生的的现金流量净净额1,509,66

55、04,0000 二、投资资活动产生的的现金流量 取得投资资收益所收到到的现金105,9600,0000.4390.56 处置固定定资产、无形形资产和其他他长期资产所所 收回回的现金净额额980,26990.0040.84 收到的其其他与投资活活动有关的现现金10,061,1000.048.60投资活动现金流流入小计117,0011,0000.474100.00 购建固定定资产、无形形资产和其他他长期资产所所 支付付的现金2,578,7700,000010.33100.00投资活动现金流流出小计2,578,7700,000010.33100.00投资活动产生的的现金流量净净额-2,461,700

56、,0000 三、筹资资活动产生的的现金流量 取得借款款收到的现金金3,900,0000,000015.9097.85 收到其他他与筹资活动动有关的现金金85,653,3000.342.15筹资活动现金流流入小计3,985,6650,000016.24100.00 偿还债务务支付的现金金3,400,0000,000013.6398.11 分配股利利、利润或偿偿付利息所支支付的现金65,501,9000.261.89筹资活动现金流流出小计3,465,5500,000013.89100.00筹资活动产生的的现金流量净净额520,1511,000现金流入总额24,521,951,0000现金流出总额2

57、4,953,900,0000 四、汇率率变动对现金金及现金等价价物的影响汇率变动对现金金及现金等价价物的影响-599,0229 五、现金金及现金等价价物的净增加加额现金及现金等价价物净增加额额-432,5002,0000加：期初现金及及现金等价物物余额1,803,7760,0000期末现金及现金金等价物余额额1,371,2260,0000净利润-752,5009,0000加：资产减值准准备99,039,700固定资产这就、油油气资产折耗耗、生产性物物资折旧768,7111,000无形资产摊销100,6899,000长期待摊费用摊摊销6,895,3320处置固定资产、无无形资产和其其他长期资产产

58、的损失1,959,6610财务费用54,933,300投资损失-171,8990,0000递延所得税资产产减少-202,6551,0000递延所得税负债债增加-3,603,540存货的减少-269,8553,0000经营性应收项目目的减少1,392,6680,0000经营性应付项目目的增加485,2400,000经营活动产生的的现金流量净净额1,509,6640,00002.不涉及现金金收支的重大大投资和筹资资活动3.现金及现金金等价物净变动情况现金的期末余额额1,371,2260,0000减；现金的期初初余额1,803,7760,0000现金及现金等价价物的净增加加额-432,5002,00

59、00根据上表，我们们进行一下分分析：（1）现金流入入结构分析一汽大众20112年现金流入入总量2455219511000元。其中经营活活动，投资活动，筹资活动现现金流入量分分别占83.27%，00.474%，16.224%。可见见企业的主要要现金流来源源于经营活动动。经营活动的的现金流入量量中销售商品品、提供劳务收收到的现金，取取得借款得到到的现金占现现金流入量的的绝大部分比比重。总的来说，从一一汽大众的2012年年现金流量表中可以看出,其经营活动的的现金占大份份额，特别是是其销售商品品、提供劳务务收到的现金金明显高于其其他业务活动动流入的现金金。（2）现金流出出结构分析一汽大众20112年现

60、金流出出总量2499539000000元。其中经营活活动，投资活动，筹资活动的的现金流出所所占比重分别别为75.778%，100.33%，113.89%。可见现金流流出总量中经经营活动现金金流出量占最最大比重，筹筹资活动次之之。在经营活动动现金流出中中购买商品、接接受劳务支付付的现金占555.46%，支出比重重最大，支付的各项税税费占9.336%，而支付给职工工以及为职工工支付的现金金所占比重仅仅为4.555%是最少的的。投资活动的的现金流出量量主要用于购购建固定资产产、无形资产产和其他长期期资产。而筹资活动动的现金流出出量主要用于于偿还债务。当当期偿还债务务支付的现金金占全部现金金流出量的比