农总行软件开发中心财务管理实施细则

1、农总行软件开发发中心财务管管理实施细则则(试行)第一章 总则第一条为加强强软件开发中中心（以下简简称中心）财财务管理，规规范财务行为为，保障中心心各项工作正正常运转，明明确中心财务务管理职责，根根据中华人人民共和国会会计法、中中国农业银行行财务管理制制度、中中国农业银行行总行机关财财务管理规定定、中国国农业银行软软件开发中心心财务管理规规定（试行）的的有关规定，结结合中心实际际情况，制定定本实施细则则。第二条中心财财务管理实行行总经理负责责制。第三条中心在在机构序列中中单独设置财财务部门。财财务部门是中中心财务会计计工作的职能能机构，在总总经理领导下下，负责对全全中心的财务务活动和会计计事项进

2、行规规划、管理、评评价，并行使使财会内部审审核与监督职职能。第四条中心财财务管理遵循循“预算管理，项项目核算，成成本考核，授授权审批”的原则。第五条中心的的财务核算由由总务部负责责，中心对其其发生的财务务收支负全责责。在坚持财财务集中统一一管理下，中中心实行以项项目核算为主主要内容的责责任会计制度度。部门（项项目）成本费费用开支坚持持预算管理，并并定期进行分分析、考评。对对项目经费应应设立相应的的辅助账户进进行核算和管管理。第六条中心财财务管理的基基本任务是：加强会计基基础建设，建建立健全中心心财务管理制制度，做好中中心财务的计计划、控制、核核算、分析和和考核工作，全全面、真实、及及时、准确地

3、地反映中心财财务状况，为为中心的各项项工作提供合合规、合理、高高效的财务支支持。第二章 财务务预算第七条财务预预算是根据中中心和运行中中心的开发任任务、运行维维护工作编制制的年度财务务计划。主要要包括费用支支出预算以及及资本性预算算等。（一）费用支出出预算包括人人员费用预算算、业务管理理费预算、项项目经费预算算等。（二）资本性预预算是指固定定资产购置预预算。第八条财务预预算的编制采采取“自下而上”的工作程序序。（一） 中心各各部门应按照照总行规定编编制完成本部部门下年度费费用支出预算算和资本性支支出预算草案案，项目经费费及时编报。（二）中心财务务部门在对各各部门上报的的预算草案进进行审核后，汇

4、汇总编制中心心各项支出预预算;中心技技术总监室负负责固定资产产购置预算草草案汇总，经经总经理办公公会审议通过过后，按照总总行当年规定定时间上报总总行审批。第九条中心财财务部门应根根据总行审批批下达的财务务预算，及时时编制预算分分配实施方案案，经总经理理办公会审议议通过后，严严格按照预算算内容（项目目）组织实施施。年度财务务预算具有强强制性和严肃肃性，在执行行过程中，除除特殊情况外外，一般不予予调整。第三章 货币币资产管理第十条中心货货币资产主要要指周转金，周转金由总务部拨付，用于中心日常经费的开支周转。第十一条现金金管理（一）收付复核核。现金出纳纳在现金收付付过程中要遵遵循收款复点点、付款复核

5、核的原则。（二）日清月结结。现金出纳纳对当天的业业务必须及时时登记处理，当当天结出账面面余额，并与与周转金核对对相符。月末末，要与会计计账的现金余余额核对无误误。（三）现金使用用范围。支付出差人员预预借差旅费等等。（四）现金借款款规定。1、中心人员因因公出差借款款，须填写“中国农业银银行现金借据据”，附“出差审批表表”，经主管财财务副总经理理签字后，到到财务办理现现金借款手续续。单笔借款款在5,0000元（含55000元，下下同）以上的的，应提前一一天向财务预预约；借款在在10,0000元以上的的，须报中心心总经理审批批。前次借款款未结清的，原原则上不再给给予办理借款款。2、其他业务一一般不办

6、理现现金借款，特特殊情况要借借现金的，须须凭签报，经经总经理批准准，方可办理理。（五）周转金限限额。中心周周转金实行限限额管理,周周转金库存不不得超过1000，0000元。第十二条出纳纳人员必须逐逐日盘点周转转金，并与日日记账核对相相符。如周转转金出现长短短款，由中心心财务部门提提出处理意见见，报总行审审批。第十三条支票票管理（一）中心人员员因公领用支支票，须提供供相关签报批批件，填写“中国农业银银行支票领用用单”，经主管财财务副总经理理签字后，到到财务部门办办理支票领用用手续。（二）银行托收收的票据经主主管部门有关关人员签字确确认后，由总总务部财务处处列支。第十四条中心心周转金的收收付结算、

7、审审核、电脑录录入等工作应应分别由专人人负责。第十五条中心心人员调离时时，如有预借借款，须及时时办理现金或或支票结算，清清理完毕，方方可办理离职职手续。第十六条中心心人员在出差差归来或业务务办理完毕后后，应在一周周内办理结算算手续。在规规定时间内未未办理还款、报报销手续的，财财务部门要向向当事人发出出“催款通知”。一个月内内仍未办理的的，财务部门门将不再予其其办理借款业业务。第四章 固定资资产管理第十七条固定定资产管理按按照中国农农业银行总行行机关电子设设备管理实施施细则执行行。第五章 无形资资产管理第十八条无形形资产管理按按照中国农农业银行总行行机关财务管管理规定执执行。第六章 负债管管理第

8、十九条负债债管理按照中中国农业银行行总行机关财财务管理规定定执行。第七章 费用管管理第二十条中心心的各项费用用支出，一律律纳入年度预预算统一管理理。（一）费用核算算内容及使用用规定（详见见附件1）。（二）费用支出出的审批程序序和权限。1、工资及附加加费：由行政政管理部（人人力资源组）负负责根据总行行人事部下达达的工资计划划进行计算和和分配，报总总经理批准后后执行。2、公杂费、宣宣教费、水电电费、邮电费费、印刷费、劳劳动保护费、车车船使用费、取取暖降温费、房房屋租赁费、安安全防卫费、机机器设备修理理费、车辆修修理费、房屋屋修理费、房房屋保险费、汽汽车保险费、税税金、审计费费、物业管理理费和其他费

9、费用，由行政政管理部负责责编制预算，起起草签报，编编制合同，费费用在200000元以下下由主管财务务副总经理审审批，200000元以上上的开支须报报总经理审批批。3、差旅费、电电子设备租赁赁费、通讯线线路租赁费、其其他租赁费、电电子设备转运运费、电子设设备保险费、其其他财产保险险费、法律事事务费、咨询询费、研究开开发费、外事事费、业务宣宣传费、业务务招待费等费费用由相关部部门提出计划划，起草签报报，编制有关关合同。出出差审批表、业业务营销费用用明细登记表表须报分管管（副）总经经理或主管财财务副总经理理审批。报销销时凭有关签签报或出差差审批表、业业务营销费用用明细登记表表报主管财财务副总经理理审

10、批，费用用在200000元（含220000元元）以下的由由主管财务副副总经理审批批，200000元以上的的开支须报总总经理审批。其中：房屋租赁赁费、电子设设备租赁费、通通讯线路租赁赁费、会议费费（核算封闭闭式开发费用用）、研究开开发费（核算算外协服务费费）等费用由由各部门根据据工作计划提提出相关费用用预算，以签签报形式报总总行相关部门门审批，根据据审批意见签签订合同，并并根据合同执执行。外事费由中心根根据工作计划划统一提出相相关费用预算算，报国际部部、财务会计计部审批。第二十一条财财务报销管理理（一）中心一切切费用开支必必须取得合法法的原始凭证证。原始凭证证必须填制日日期、收款单单位和付款单单

11、位的名称以以及品名、数数量、单价、计计量单位和金金额大小写，并并加盖出具凭凭证单位的发发票专用章或或财务专用章章。特殊情况下原始始凭证丢失的的，由出具凭凭证单位提供供加盖财务专专用章的发票票复印件可作作为原始凭证证，无法提供供发票复印件件的（如机票票、火车票等等），当事人人要写出书面面说明，经部部门主管等两两人以上签字字证明，报主主管财务副总总经理审批后后，可作为原原始凭证。（二）报销时先先由中心财务务人员审核有有关票据的真真实性、合法法性、有效性性，审核所附附资料是否齐齐全、经手人人是否签字、票票证审批手续续是否完备，审审核无误由审审核人签字或或者盖章。（三）签报和合合同报销管理理。财务人员

12、员首先审核签签报审批手续续是否完备；审核实际开开支是否在审审定的额度之之内；一次性性开支的费用用签报，原件件直接随原始始凭证一同入入账。非一次次性开支的费费用签报，在在发生第一笔笔开支时，将将原件入账，同同时复印一份份留存备查，并并按中心实施施部门分类归归档。以后每每次开支时，由由中心主办部部门持签报复复印件和经有有关领导签字字的发票办理理报销手续，签签报管理人员员应及时进行行登记，以随随时掌握签报报项目的开支支情况；签报报开支完毕时时，将留存备备查的签报复复印件随最后后一笔付款单单据一同入账账。第八章 费用支支出程序及操操作办法第二十二条费费用报销程序序（一）现金结算算的费用，中中心财务部门

13、门将复核过的的各种票据按按费用科目分分类并列表汇汇总，差旅费费按报销人员员进行统计，每每天派专人向向总务部财务务处报账。总总务部将按照照有关规定进进行再审核，审审核中若发现现问题，中心心报账员必须须在相关费用用统计表中记记录，并通知知有关人员对对费用票据和和附件进行更更正和补充。中中心财务部门门按照经总务务部审核无误误的票据将款款项存入报销销人账户或以以现金形式发发放。（二）支票结算算的费用，发发票由经手人人签字报主管管财务副总经经理和总经理理审批，同时时将所有签好好的票据、文文件的正本和和复印件送中中心财务部门门审核，中心心财务部门审审核后由财务务人员将发票票、签报、合合同等文件正正本送总务

14、部部领取支票付付款，复印件件由中心财务务部门留存。第二十三条费费用报销的操操作流程（一） 直接由由总务部支付付的费用1、按照农银办办发200057066号文件第十四条条规定，公用支出是是指中心的一一般行政经费费支出，其中中的物业管理理费、水、电电、气、电子子设备维保费费等费用纳入入总行机关费费用管理，由由总务部直接接支付。2、报销时中心心将相关费用用发票由经手手人和部门主主管签字，报主管财务副副总经理批准准，经手人将将发票送中心心财务部门审审核后，由财财务人员到总总务部领取支支票付款。（二）中心支出出由总务部核核算的费用。1、人员费用。中心根据人事部部核定的中心心年度员工平平均数（包括括：总行

15、在编编人员、招聘聘人员、交流流和借调人员员）和工资总总额由中心行行政管理部（人人力资源组）按按月负责计算算中心的工资资、奖金、五五险一金，报报主管财务的的副总经理和和总经理批准准。工资项目目内容如有变变化应说明原原因。中心按按总行人员、招招聘人员、交交流借调人员员分别提供每每个员工姓名名和工资卡号号将工资、奖奖金和五险一一金编制成表表并录入磁盘盘报总务部财财务处，总务务部财务处根根据中心提供供的工资表发发放工资和住住房补贴（总总行在编人员员），同时缴缴纳失业保险险、养老保险险、医疗保险险、工伤保险险、生育保险险和住房公积积金等费用，代代缴纳个人所所得税，发放放住房补贴等等费用。2、业务管理费费

16、用。1）预算内费用用：（1）公杂费、差差旅费、邮电电费、电子设设备转运费、业业务招待费、印印刷费、劳动动保护费、车车船使用费、宣宣教费、安全防卫费费、机器设备备修理费、车车辆修理费、汽车保险费、税金、法律事务费、审计费、咨询费、业务宣传费、业务招待费、其他费用的开支，中心根据有关签报或费用审批表，由经手人和部门主管在发票上签字，填写费用报销单报主管财务总经理批准，中心将复核过的各种票据按费用科目分类列表汇总报总务部财务处，由财务处列支费用。（2）房屋租赁赁费、电子设设备租赁费、通通讯线路租赁赁费、其他租租赁费、电子子设备运转费费、房屋修理理费、会议费费（核算封闭闭式开发费用用）、研究开开发费（

17、核算算外协服务费费）、外事费费等费用根据据签报或合同同，所开发票票由经手人和和部门主管签签字后报主管财务副副总经理和总总经理批准，同同时将所有签签好的票据和和文件的正本本和复印件送送财务审核，中中心财务部门门审核后由财财务人员将发发票和签报、合合同等文件正正本送总务部领取取支票付款。（3）固定资产产、无形资产产的购置均须须按总行采购购管理办法执执行，费用支支付时中心凭凭有关签报及及发票（须经经手人和部门门主管签字，主管财财务副总经理理和总经理签签字），由经经手人到总务务部领取支票票。（4）邮电费。中中心固定办公公电话的费用用由中心配合合总务部办理理托收手续，费费用由总务部部统一支付。各各项目的

18、维护护值班移动电电话由中心明明确项目维护护的电话号码码和项目名称称并公布号码码。值班电话话的费用由中中心配合总务务部办理托收收手续，总务务部统一支付付。2）预算外费用用：（1）预算外费费用包括：工工资性支出，公公共费用支出出，项目开发发费支出中的的各项费用。中中心根据工作作安排及时起起草签报，将将预算外费用用申请上报财财务会计部、人人事部、中心心根据总行批批准的预算外外经费安排支支出，报销程程序同预算内内费用。（2）购置工具具软件按预算算外经费开支支管理，中心心应以签报形式式报财务会计计部审批，根根据审批意见见进行采购，报报销方式同固固定资产。第二十四条中中心财务部门门要定期对中中心的费用预预

19、算执行情况况、开支情况况及财务制度度落实情况进进行全面分析析，查找不足足，提出合理理化建议。第二十五条度度终了，中心心有关部门要要对固定资产产进行认真清清理、盘点。中中心财务部门门根据要求编编制年终会计计决算，及时时准确地向财财务会计部报报送年度会计计报表。第九章 会计档档案管理第二十六条年年度终了，中中心财务部门门要将当年的的财务报告、内内部收据及其其他会计核算算资料装订成成册，编制会会计档案目录录，归档管理理。第二十七条会会计档案应有有专人管理，并并按要求建立立会计档案查查阅制度。第十章 差旅旅费管理第三十一条 差旅费开支支标准及规定定。中心人员因公出出差实行审批批制度。出差差前必须填写写

20、出差审批批表，按要要求写明所在在部门、姓名名、出差时间间、出差地点点、乘坐交通通工具及出差差事由等，由由部门主管审审批并报主管管（副）总经经理签字后作作为订票、借借款和报销的的依据。审批批表一式两份份，一份本部部门留存，另另一份由财务务部门留底。没没有出差审审批表或未未经主管财务务副总经理审审批的，财务务部门不予办办理借款和报报销。（一）乘坐飞机机、火车、轮轮船及长途汽汽车和住宿的的等级标准（见见下表）。 项 目 职务等级飞机火车轮船汽车住宿费标准总经理（级）、555周岁（含含）以上副总总经理（级） 公务舱软席车二等舱据实报销300元/人天天50-55周岁岁副总经理（级级） 公务舱软席车二等舱

21、据实报销300元/人天天50周岁以上正正、副处长（级级）经济舱软席车二等舱据实报销150元/人天天其他人员经济舱硬席车三等舱位据实报销150元/人天天 注：部室总经经理（级）和和55周岁（含含）以上副总总经理（级）因因公出差，应应乘坐飞机公公务舱，未设设公务舱的，可可以乘坐头等等舱。 500周岁（含）至至55周岁的的副总经理（级级）因公出差差，仍乘坐飞飞机公务舱，未未设公务舱的的，应乘坐经经济舱。 （二）住宿费1、住宿费按出出差的实际天天数计算。2、出差人员住住宿费在规定定标准内据实实报销，超过过部分自理，特特殊情况须报报主管财务副副总经理批准准后方可报销销。3、住宿费发票票必须是国家家统一规

22、定的的正式发票（特特殊情况住系系统内部宾馆馆、招待所也也可以使用内内部收据，但但必须加盖财财务专用章，行行政章无效）。（三）交通费1、出差人员交交通费在规定定标准内据实实报销，超过过部分自理，特特殊情况须事事先报主管财财务总经理批批准后方可报报销。2、两地之间火火车路程在112小时以内内的（含京外外两地之间），处处级（含）以以下员工只能能乘坐火车。由由北京往返下下列省市不得得乘坐飞机：天津、河北北、河南、山山东、山西、辽辽宁、吉林、内内蒙古、江苏苏、安徽、陕陕西、湖北。3、部室总经理理（级）和副副总经理（级级）因公出差差，不受旅途途时间限制，可可以乘坐飞机机，随行1人人只能乘坐飞飞机经济舱。4

23、、连续乘坐火火车在6小时时以上的，可可乘坐相应标标准的卧铺席席位，北京至至上海可乘坐坐Z字头火车车。5、为鼓励职工工出差乘坐火火车，对连续续乘坐火车时时间超过6小小时以上的，凭凭当次火车票票给予未乘飞飞机补助（乘乘坐软卧除外外）。具体标标准为：6小小时至12小小时的，每张张票（下同）补补助50元；12小时至至20小时的的，补助1000元；200小时以上，补补助150元元。连续乘坐坐火车在6小小时以上应享享受同席卧铺铺标准但未坐坐卧铺的，凭凭火车票给予予票价50%的未乘卧铺铺补助。6、在差旅费开开支范围内增增加通讯费补补助，按出差差自然天数（出出差回京日期期减出京日期期）实行定额额包干，标准准为

24、每人每天天20元（不不含单位手机机托收人员）。（四）其他费用用1、副总经理（级级）以上人员员因公出差，往往返机场或车车站可乘坐出出租车；其他他人员往返机机场可乘坐机机场大巴（从从中心大楼到到到公主坟机机场大大巴站站乘坐出租车车，准予报销销），在出差差地往返机场场或车站可乘乘坐机场大巴巴和公共汽车车。出差回京京到达机场在在22：300以后乘出租租车给予报销销。出差乘坐坐火车，往返返火车站乘坐坐出租车，准准予报销。2、退票费原则则上不予报销销，特殊情况况需要退票的的，需写明退退票原因，经经所在部室主主管签字，报报主管财务副副总经理签字字后方可报销销。3、中心除临时时借调人员外外，一律不得得报销人身

25、交交通工具意外外保险（正式式员工、招聘聘员工、交流流以及长期借借调干部已由由中心统一购购买保险）。4、因特殊原因因超出差旅费费用标准的，必必须由总经理理审批。第十一章 会议议费管理第三十四条会会议的种类中心召开的会议议，分为项目目会议（项目目封闭式开发发）、专业性性会议和小型型座谈会。 第三十五条会会议的规模会议的规模按照照总行规定标标准执行。封封闭式开发的的天数和人数数按项目任务务书规定执行行。第三十六条在在年初列入会会议预算召开开的会议，按按照预算计划划召开；未列列入会议计划划召开的各种种会议，一律律按预算外费费用开支程序序审批。第三十七条议议费开支标准准和规定（一）会议费标标准如下表（单

26、单位：元/人人天）会议地点 费用类别 会议种类标准准红螺园饭店和银银龙苑宾馆其 他 地 点点住宿费伙食费其他费用合计住宿费伙食费其他费用合计专业性会议12080100300250小型座谈会议1208050250100元/人次次项目会议150/人次150/人次（二）在两园（苑苑）召开会议议的，其他费费用包括除住住宿费、伙食食费外的一切切开支；在其其他地点召开开会议的，住住宿费、伙食食费和其他费费用不分标准准，实行标准准总额控制。（三）在其他地地点召开的小小型座谈会，参参会人员凭会会议通知按差差旅费开支规规定回原单位位报销，会议议资料费报销销每人（次）不不能超过2000元。（四）封闭式开开发的标准

27、为为每人每天1150元。（五）会议费开开支实行总额额控制，会议议结束后凭签签报和正式发发票到财务部部门办理结算算。第三十八条中中心人员因工工作需要参加加行外组织的的会议，参会会人员凭会议议通知，报总总经理批准。报报销时凭发票票和会议通知知由主管财务务（副）总经经理审批。第十二章 业务务营销费管理理第三十九条中中心业务营销销费实行一事事一报的办法法。第四十条业务务营销费要专专款专用，严严禁挪作他用用、假公济私私，严禁讲排排场、铺张浪浪费。第四十一条公公务活动必要要的宴请，事事先必须填写写业务营销销费用明细登登记表报主主管财务总经经理审批，报报销时须附“业务营销费费用明细登记记表”。单笔金额超过4

28、4,000元元或人均超过过200元的的餐费；单笔笔金额超过22,000元元或单件超过过400元的的礼品；必须须事先报总经经理审批。总行有关部室人人员来中心开开会等情况，工工作餐原则上上由行政管理理部安排在中中心员工食堂堂用餐。加班人员的误餐餐费原则上不不予报销，因因工作需要（中中心组织的系系统切换等）加加班人员应填填写加班申申请表报主主管（副）总总经理审批，加加班人员凭加加班申请表到到行政管理部部登记，加班班用餐由行政政管理部统一一在中心食堂堂安排，中心心食堂无法安安排，在外用用餐须经主管管财务副总经经理批准（用用餐标准每人人25元）。市内交通费应本本着严格控制制的原则，出出租车票原则则上不予

29、报销销。因紧急情情况可乘坐出出租车，报销销时须附会议议通知或电话话记录、出出租车票报销销明细表、中中心服务行为为报告，经经主管财务副副总经理批准准方可报销。因因工作需要加加班，晚上加加班至22:00以后可可乘出租车，报报销时凭加加班申请表，经经主管财务副副总经理批准准方可报销。特特殊情况须一一事一报，经经总经理批准准后方可报销销。出租车票实行每每人一单制，在在发票后要写写明起始地点点、经办事项项，且须本人人填写“支出证明单单”。所有票据据由专人收集集，送财务部部门审核后报报主管副总经经理审批。第四十二条时时间跨度在两两个月以上的的费用原则上上不予报销。第十三章 财务务报告第四十三条财财务报告是

30、反反映中心财务务状况的总结结性书面文件件，是检查财财务收支执行行情况、进行行财务分析和和正确办理财财务决算的重重要依据。财财务报告包括括财务报表和和财务状况说说明书。第四十四条财财务报表包括括业务状况表表、利润表、软软开发中心财财务收支明细细表和其他附附表等。按编编报时间分为为月报、半年年报、年报等等。第四十五条财财务状况说明明书的主要内内容包括：预预算执行情况况，项目开发发情况以及便便于正确理解解财务报告需需要说明的其其他事项。（一）财务收支支情况：本会会计期间预算算执行情况和和财务收支增增减情况。（二）项目开发发情况：项目目预算的执行行情况，项目目开发的进度度。中门半向会务务报和按报第十四

31、章 附则则第四十七条本本规定自20005年111 月1日起起执行。原有有各种规定与与本规定相抵抵触或不一致致的，以本规规定为准。第四十八条本本规定由软件件开发中心行行政管理部负负责解释、修修改和补充。附件：1、费用核算内内容及使用规规定；附件1：费用核算内容及及使用规定科目名称核算内容使用规定管理方式工资核算总行在职职职工、中心聘聘用人员、工工资、津贴、补补贴、加班费费、奖金及借借调干部补助助费等支出。由行政管理部负负责，财务核核准执行。据实列支临时工工资 职工福利费核算中心用于职职工福利方面面的支出，标标准按职工工工资总额的114%计提。福利支出、伙食食补贴、职工工体检、防疫疫保健、防暑暑降

32、温等费用用，按总行有有关规定执行行。标准计提总额控制工会经费核算中心职工教教育、宣传、文文体活动等方方面的支出。标标准按职工工工资总额的22%计提。按总行有关规定定执行。标准计提总额控制教育经费核算中心职工学学习和培训方方面的开支，标标准按职工工工资总额的11.5%计提提。按总行有关规定定执行。标准计提总额控制劳动保护费核算中心按规定定发给职工的的劳动保护用用品费和着装装费支出。由有关部门提出出计划，报行行政管理部批批准，财务凭凭签报据实报报销。预算控制劳动保险费核算中心按缴费费工资基数和和规定比例计计提缴纳的职职工养老保险险、工伤保险险和生育保险险等支出。计提标准和缴费费比例，按总总行有关规

33、定定执行。标准计提据实列支科目名称核算内容使用规定管理方式失业保险费核算中心按缴费费工资基数和和规定比例计计提缴纳的失失业保险基金金支出。计提标准和缴费费比例，按总总行有关规定定执行。标准计提据实列支医疗保险费核算中心按缴费费工资基数和和规定比例计计提缴纳的，可可在费用中列列支的职工基基本和补充医医疗保险基金金支出。计提标准和缴费费比例按总行行有关规定执执行。标准计提据实列支住房公积金核算中心按工资资总额的规定定比例计提列列支的职工住住房公积金支支出。按总行有关规定定执行。标准计提据实列支住房补贴核算中心按规定定标准发给职职工的住房补补贴支出。按总行有关规定定执行。预算控制据实列支公杂费核算中

34、心购置办办公家具、办办公用品、清清洁用品及奖奖章、奖牌等等低值易耗品品费用支出。行政管理部负责责年初预算拟拟定，以签报报形式报批，单单笔开支200000元以以下的，由主主管财务总经经理批准；220000元元以上的，报报总经理审批批。由行政管理部制制定相关的管管理办法宣教费核算中心职工学学习、教育而而统一购买书书籍、订阅报报刊、资料等等费用，以及及党、团工作作费用支出。 由行政管理理部负责年初初预算拟定，以以签报形式报报批，授权范范围内单笔开开支200000元以下的的，报主管财财务总经理审审批；200000元以上上的由总经理理审批。 各部门做预算，由由行政管理部部汇总科目名称核算内容使用规定管理

35、方式车船使用费核算中心公用车车辆的油料费费、牌照费、养养路费、年检检费、路桥费费（停车费）等等支出。由行政管理部负负责拟定，以以签报形式报报批，授权范范围内单笔开开支200000元以下的的，报主管财财务总经理审审批；200000元以上上的，报总经经理审批。 行政管理部负责责年初预算并并且制定出相相应的车辆使使用管理制度度，严格控制制车辆营运费费用支出。取暖降温费核算中心按规定定发给职工的的取暖和防暑暑降温补贴，以以及营业、办办公用房取暖暖费支出（包包括取暖所需需燃料费、添添置和修理取取暖用具费、临临时锅炉工工工资）。由行政管理部负负责拟定，经经总行审批后后执行。行政管理部负责责预算并且制制定出

36、相关管管理办法，切切实控制费用用支出。差旅费核算中心职工出出差的各项费费用支出。见第七章“差旅旅费”管理规定。 预算控制会议费核算中心召开会会议的各项费费用支出。见第八章“会议议费”管理规定。预算控制外事费核算中心职工因因业务需要经经批准往境外外学习、考察察、培训等发发生的交通费费用支出。由中心提出计划划，报总行审审批。预算控制邮电费核算中心室内电电话安装费、通通话费、电报报费、线路租租用费、邮费费以及通讯补补贴等费用支支出。话费、通讯补贴贴由行政管理理部负责，电电话安装由有有关部门提出出计划；行政政具体办理，财财务核准列支支；邮费由行行政管理部提提出计划，开开支报主管财财务总经理审审批。预算

37、控制科目名称核算内容使用规定管理方式印刷费核算中心印制文文件、书籍、凭凭证、账册、表表格、资料、办办公用品等发发生的费用支支出。由行政管理部和和相关部门提提出计划，以以签报形式报报主管总经理理审批。预算控制水电费核算中心办公用用房的水电费费支出。办公用房水电费费由行政管理理部负责，费费用支出由经经手人在发票票上签字，报报总经理批准准，到总务部部领取支票付付款。预算控制行政管理部负责责预算并且制制定出相关管管理办法，切切实控制费用用支出。电子设备租赁费核算中心租赁电电子设备所支支付和摊销的的租赁费。由有关部室提出出计划，报总总行审批。预算控制其它租赁费核算中心租赁除除电子设备外外其它固定资资产所支付和和摊销的租赁赁费。办公用房、职工工宿舍、车辆辆租赁由行政政管理部负责责，报总行审审批 预算控制电子设备运转费核算中心为保证证计算机正常常运转发生的的维护费、