财务人员培训制度完整

1、财务人员培训制度（优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）财务人员培训制度第一条为了使财务工作更加规范化和科学化， 提高工作效率，降低财务风险， 充分发挥财务的服务和监督职能，为决策者提供有用而可靠的信息，特制定本制 度。第二条本制度适用于本公司财务人员，部分培训事项适用于仓库保管员、车 问统计员。第三条培训工作由公司财务总监全面负责， 具体培训工作由公司财务部长组 织实施。第四条财务部长应于每年初根据财务人员实际情况， 以提高财务人员实际工 作能力为目标起草培训计划，与公司综合部负责人协商，报公司财务总监批准后 头。第五条培训形式可以采取派出人员到外部学习、 聘请外部专业人士到公司集 中授课

2、、公司财务部内部组织授课等方式进行。第六条外出学习的人员有义务将外出学习的成果向未参训员工传授所学，使大家共同提高.第七条财务培训是财务工作的有机组成部分，每个财务人员都要认真参与， 有特殊情况不能参加培训的，要事先向公司财务部经理请假，同意后方可休假。第八条每项培训工作完毕，要对培训效果进行验证，并按照公司有关规定进 行考核。第九条公司财务部鼓励财务人员利用业余时间进行财务、税法等知识的学习 鼓励财务人员参加会计专业职称考试，在考试时间安排、费用方面予以适当安排。第十条为使新员工了解财务部的各项规章制度和工作流程，新员工上岗前必 须经过上岗培训.第十一条本制度由公司财务部制定。第十二条本制度

3、由公司总经理批准后实施。第十三条本制度由公司财务部负责解释。财务人员轮岗制度第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司”）财务部内部监督与控制， 规避潜在风险，增强会计人员业务素质，培训全方面的财务人员，特 制定本制度。第二条实行轮岗制度，能极大地发挥财务人员的工作积极性和主 动性，激发财务人员的工作热情，拓展新的业务知识领域 ，提升财务 人员账务处理水平。第三条本制度适用于公司本部财务部.第二章岗位设置第四条根据公司财务管理需要，设置应收会计、应付会计、开票、 出纳等工作岗位。第五条应收会计主要负责日常应收账款管理及催收，收款核销及 其他相关工作.第六条应付会计主要应付账款管理及核销等相关工

4、作。第七条 开票岗位主要负责发票的保管和开具以及其他相关工 作。第八条出纳岗位负责按照公司制度进行款项收付、费用报销等工 作，保管好各项银行结算票据及其他重要凭证， 在业务系统处理后及 时整理，尽量按时间顺序排序，并移交给会计做账。出纳工作不得兼 任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工 作，且不得编制记账凭证，银行存款核对人员与经办该账户收支的人 员相分离。第三章轮岗制度第九条 总体原则：财务部各相关岗位之间的轮岗。特殊情况， 公司财务部可考虑非相关岗位之间的轮岗。第十条 轮岗时间：公司财务部根据实际工作情况安排轮岗；轮 岗周期为三个完整的会计核算年度。第十一条 轮岗操作

5、办法：一、轮岗前，为使轮岗人对工作有一个清晰的了解，公司财务部 安排轮岗人员实施岗前培训，岗前培训时间为1个月.培训结束，进入 正式轮岗时间。二、轮岗后，公司财务部会同办公室对轮岗人员的工作情况进行 跟踪。定期或不定期倾听其个人意愿。同时，对其工作进行专业性的 评估，了解其特点和不足，给予其尽可能的培训和帮助。三、财务人员因轮岗或其他原因离职时，必须办理会计交接手续。 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责 人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时可以派人会同监交；并 编制移交清册一式三份，分别由移交人、接管人、监交人签字.未办理交接手续不得调动或离职。四、一定周期后轮岗

6、人员经评估不能适应新岗位的要求 ，无法胜 任新岗位工作，由公司再做其他考虑。第四章附则第十二条 本制度由公司财务部负责制定、修改、监督和实施 并对本制度具有解释权。第十三条 本制度自颁布之日起施行财务人员交接管理制度.目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗 位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象 的发生，根据中华人民共和国会计法及财政部会计基础工作规范的有关规 定，结合公司具体情况，制定本制度。.范围本制度适用于公司及所属各级控股和全资子公司所有财务人员。.职责财务中心：负责本制度的编制与执行。.工作移交前提财务人员调动工作

7、、变动岗位或因故财务人员工作调动或辞职，需要具备以下 手续方可进行移交工作：1）财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发 的内部工作调动通知单。2）财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的 书面辞职申请。3）离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制 移交清册，否则，一律不得离岗。.移交准备工作财务人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作：1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。2）尚未登记的账目应当登记完毕。 出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现 金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际

8、库存现金核对一致，银行存 款账面余额与银行对账单核对无误c3）整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。4）编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交 接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问 题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报 表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用 品等内容。5）移交人员还应当在移交清册中列明用友 ERP账号及密码，邮箱等工作账号账 号及密码.6）财务人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人或 会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并

9、办理交接手续。临时离职 财务人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。7）移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准由 移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。8）公司、部门撤销的，公司财务中心必须确定必要的财务人员办理清算工作。 清算工作未完毕前，不得离职。接收单位和移交日期由公司财务中心确定。.移交移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。 接管人员应认真按照移交清册逐项予以点收。公司财务负责人工作移交：1）经管的保险柜、钥匙及其密码；2）办公室钥匙.3）保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章 .4）银行资料，包括贷

10、款卡及密码、网上银行支付卡及密码等。5）相关外部单位（如业主、银行、税务等）联系资料及其他资料。6）全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。7）其他纸质资料（例如：审计报告、验资报告等）。8）遗留问题和未完事项的书面材料.9）接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料 .公司财务主管需移交的工作资料：1）办公室钥匙。2）经管的项目资料，包括项目财务报表、项目财务人员情况资料及其他项目 财务资料.3）接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。公司各职能会计岗位的工作移交：1）办公室钥匙或保管的保险柜钥匙、密码.2）经管的公司及项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、原始单据及票

11、 据、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺.如有短缺，要查明原因，并在 移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账 核对相符，明细账与总账核对相符，账本记录要与报表核对相符.不符要在规定时间内查明原因。3）公司纳税申报资料，包括纳税申报表、税务检查报告等资料 .4）其他会计资料。公司出纳工作移交：1）经管的保险柜、钥匙及其密码；2）办公室钥匙。3）库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据 会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额 一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必 须详细记录支票种类、张数、号码等。4）现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。 银行存款账户余额要与 银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要 与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的 往来账要与往来单位个人核对。5）公司开户资料，包括公司账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账户资 料、公司开户许可证等。.监交财务人员办理交接时，必须有专人负责监交。监交人的规定如下：1） 一般财务人员交接，由财务主管监交2）财务主管交接，由财务经理监交。3）财务经理交接，由公司财务总监监交。4）财务总监交接，由公司分管副