建筑公司财务细则20161201

1、财务管理制度目 录第一章 总 则 1第二章 操作作细则 一、财财务预算的编编制与分析管管理 1 二、会会计审核与监监督管理 3 三、货货币资金的管管理 4 四、借借款管理 6五、工资及奖金金发放管理 7六、应收账款管管理 77 七、工工程财务管理理 9 八、经经营指标管理理 11 九、税税务筹划管理理 12 十、融融资服务及贷贷后管理 13 十一、各各项财产物资资的账务管理理 13 十二、财财务报表的报报送管理 14 十三、会会计档案与财财务印章管理理 14附件1：富基实实业集团有限限公司呈批报报告模板附件2：富基实实业集团有限限公司资金使使用审批表模模板附件3：费用报报销单模板附件4：借款审

2、审批表模板附件5：索取财财务资料申请请表 第一章 总则则一、为规范建筑筑公司的财务务管理行为，加加强财务管理理和会计核算算，发挥财务务在公司经营营管理和提高高经济效益中中的作用，根根据国家的法法律法规政策策和相关规定定，结合本公公司特点和管管理要求制定定本制度。 二、财务务部是公司一切切财经事务及及资金活动的的管理与执行行机构,负责责公司的日常常财务管理和和财务分析工工作,是财务务管理的主责责部门，其工工作范围和职职责主要有: 1、负负责公司财务务管理工作。审审核各项资金金使用和费用用开支；负责责办理款项收收付、费用报报销、税务筹筹划、税费交交纳、银行票票据结算；保保管库存现金金及银行空白白票

3、据；按期期编报财务报报表；处理、协协调与银行、税税务等部门间间的关系，依依法纳税。 2、负负责公司会计计核算工作。遵遵守国家颁布布的会计准则则、财经法规规；按照会计计制度规定设设置会计核算算科目，及时时记账，结账账、对账，做做到日清月结结，账账相符、账实实相符、账表表相符、账证证相符；管理理好会计档案案。 3、负负责公司成本本核算和成本本管理。设置置成本归集程程序和成本核核算帐表,做做好成本核算算,控制成本本支出,收集集、汇总各项项成本数据资资料,及时、正正确地为成本本预测、控制制、分析提供供资料；按合合同、预算，做做好合同台帐帐，审核支付付工程、设备备、材料款项项，配合成本本控制中心等等部门

4、做好工工程、材料设设备款的结算算及竣工工程程决算。 4、建建立经济核算算制度，利用用会计核算资资料、统计资资料及其他有有关的资料，定定期进行经济济活动分析，判判断和评价企企业的生产经经营成果和财财务状况，为为公司领导决决策提供依据据。 5、负负责公司的预预算工作的组组织、数据落落实和审核、预预算执行过程程的全面监督督等工作。 6、配配合公司做好好财务内部审审计。 7、配配合项目拓展展前期投资测测算工作。 8、负负责对公司立立项、合作方方案从财务的的角度进行把把关。 第二章 目标标管理一、财务预算编编制与分析管管理（一）建筑公司司的预算管理理严格实行“三三收三支”的的原则。即：以收定支、先先收后

5、支、收收大于支。（二）财务预算算编制应遵循循合法性、可可行性、客观观性、科学性性和经济性原原则。即：（1）预算内容容涵盖公司人人、财、物、产产、供、销各各个环节，公公司各项经济济活动的事前前、事中、事事后都必须纳纳入预算管理理，实现全方方位、全过程程管理控制。（2）预算编制制既不要盲目目抬高预算指指标、也不要要消极压低指指标，要保证证预算指标的的先进性、可可操作性。（3）预算编制制要体现权力力、责任、利利益对等，促促进经营责权权利统一的原原则，确保切切预算实可行行。（三）建筑公司司财务预算根根据集团公司司总体发展要要求及项目建建设计划进行行统一编制，具具体分为年度度预算和月度度预算及月度度收支

6、计划，具具体经济指标标包括且不限限于“建安产产值、工程成成本、工程应应收款、管理理费用、工程程结算利润”。（四）财务部负负责在预算期期上一年度的的10月15日日开始组织编制建筑公司下年度收收支预算，含含年度收入预预算、支出预预算并要求将将指标详细分分解到月度，经经建筑公司负责责人审核后，于于12月5日日前提交至集集团财务中心心，于12月月31日前报报集团公司董董事长签批后后以文件形式式下发。年度度预算编制的的主要内容有有： （1）项项目建设计划划开发的年度度建安产值及及预计工程应应收款回款计计划； （2）工程施工进进度及款项支支付计划； （3）全年管理费用、财务费用、工程结算成本、现金收支计划

7、。（五）年度预算算正式下发后后，财务部应应在每月255日前，根据据年初下发的的年度预算中中分解到月度度的各项指标标，结合本单单位实际工作作情况，组织织拟定下月收支支计划，经单位位负责人审核核后上报至集集团财务中心心审核，集团团财务中心在在每月月底前前组织预算管管理委员进行行过会审议，会会后形成集团各中心心、下属各单单位月度预算算明细表，于次月5日日前经集团公公司董事长审审批后予以下下发。（六）财务部负负责每月详细细分析预算执执行情况和预预算指标完成成情况，于次次月5日前并并上报公司财财务中心，由由财务中心形形成集团月度度财务分析报报告，并于每每月10日前前将报告上报报至预算管理委委员会及集团团

8、公司董事长长处。报告中中对于预算执执行中发生的的新情况、新新问题及出现现偏差较大的的重大项目,应与有关预预算执行部门门查找原因,并提出改进进经营管理的的措施和建议议。（七）公司应将将本单位的财财务预算作为为控制日常经经营活动和进进行财务管理理的依据，切切实保证各项项预算指标的的实施，年终终考核检查财财务预算指标标的执行情况况；完成或超超额完成年度度财务预算指指标的单位，由由集团总部对对该单位及其其负责人给予予表彰和奖励励；对未完成成年度财务预预算指标的单单位，根据不不同情节，对对该单位及其其负责人给予予相应的处罚罚，追究其行行政责任。（八）建筑公司司新接项目的的项目成本及及工程利润预预测，采取

9、“一一事一议”的的方式进行可可行性分析，由由集团公司拓拓展中心、财财务中心、成成本控制中心心及项目公司司财务部一同同制订相应的的项目计划成成本和目标利利润并报集团团董事长审批批后执行。二、经营指标管管理（一）投标主要要经营指标1、项目计划预预测中，应保保证外接自营营工程投标预预算净利润率率不低于8%；集团内接接自营工程投投标预算净利利润率不低于于6%。2、承接项目集集团投入资金金的回收目标标承接项目需要向向集团借款的的，须报借款款方案并按程程序审批，借借款方案说明明借款用途、金金额、还款日日期。在借款款方案中规定定的还款日期期内还款按年年利率18%，在借款方方案中规定的的还款日期后后还款按年利

10、利率24%计计算资金占用用成本。（二）运营主要要考核指标1、外接自营工工程项目结算算净利润率不不低于8%；集团内内接自营工程程项目结算净净利润率不低低于6%。2、分包工程收收取不低于工工程总价的115%管理费费；内部承包包工程收取不不低于工程总总价的10%管理费。3、工程回款以以季度、年度度、工程结算算三个节点分分别进行考核核，季度回款款率应控制在在60%以内，年年度回款率应应控制在800%以内，原原则上工程结结算后一个月月内工程回款款率应达到1100%，凡凡出现工程竣竣工后二年以以上未收回工工程款，按集集团相关考核核办法考核单单位负责人。4、各类成本占占比的规定（1）外接自营营工程结算成成本

11、应控制在在工程结算收收入的80%以内。其中中人工费不超超过工程总成成本的35%，材料费不不超过工程总总成本的500%，机械使使用费不超过过工程总成本本的10%，其其他直接费和和间接费用不不超过工程总总成本的5%。（2）期间费用用指标原则上上控制在工程程回款的5%之内，工程程结算成本控控制在投标预预算成本的995%以下。三、项目成本管管理要求第三章 财务资资金管理一、会计审核与与监督管理 （一）资资金支付的审审批管理1、建筑公司所所有款项的实实际支付，应应在当月经集集团相关领导导审批确定的的月度收支计计划范围内。2、任何款项支支付均由各经经办部门整理理，财务部门门审核。根据据上月收入、本本月预算

12、和资资金状况审核核，经最终授权审审批人批准后后执行。原则则上，当月所所有付款均为为上月发生，本本月发生费用用，应列入以以后月份支付付计划，确需需由财务当月月结算的，报报董事长审批批后执行。 3、申申请使用资金金必须依据充充足、票据规规范。呈批、合合同 、协议议、公司发文文、公司级制制度可作为前前置使用资金金依据。 4、任任何款项支付付，申请部门门都必须规范范填写资金金使用审批表表或费用用报销单，原原则上零星采采购与费用（差差旅费、业务务费、维修、后后勤等）及55000元以以下的支出使使用费用报报销单现金金支付，其他他支出使用资资金使用审批批表转账支支付。如超过过5000元元现金支付，需需在呈批

13、报告告中注明并经经董事长批准准。 （二）、资资金支付审批批权限及流程程： 1、工工程类付款 在董事事长已审批通通过的月度资资金计划范围围内的，按照照以下付款流流程：项目公司经办人人申报经办部门负负责人意见项目财务负负责人审核项目公司总总经理审批成本控制中中心总经理意意见（一个工工作日）财务中心备备案。2、非工程类付付款（1）在董事长长已审批通过过的月度资金金计划范围内内的，且单笔笔支付金额在在10万以内内（含10万万）的，按照照以下付款流流程：经办人申报经经办部门负责责人意见项项目财务负责责人审核单单位总经理审审批财务中中心备案。 （2）在董事事长已审批通通过的月度资资金计划范围围内的，且单单

14、笔支付金额额超过10万万的，按照以以下付款流程程：经办人申报经经办部门负责责人意见项项目财务负责责人审核单单位总经理审审核财务中心心总经理意见见审核小组意意见集团公司董董事长审批财务中心备备案。 （3）费费用类报销：涉及工作经经费开支一律律报董事长审审批后方可支支付，公司正正常经营所需需的员工薪酬酬、福利、办办公耗材、水水电费等日常常性支出，按按（1）（22）项标准执行。 二、货币资金的的管理 （一）现现金和银行存存款管理1、财务部是公公司货币资金金的管理部门门，公司的银银行结算、现现金收支必须须统一由财务务部办理。2、现金的使用用范围:（1）支付给职职工个人的工工资、奖金、补补贴、福利补补助

15、费等工资资项目（银行行代发工资除除外）、借款款、差旅费等等款项。（2）支付给不不具备转账条条件的个别单单位或城乡居居民个人的劳劳务报酬或应应急购买物资资的款项。（3）结算的起起点5,0000元以下的的零星支付款款项。超过55000元的的对外付款原原则上必须银银行结算。如如超过50000元现金支支付，需在呈呈批报告中注注明并经董事事长批准，并并提前三个工工作日报财务务部作资金安排排。3、公司开设或或注销银行账账户，需报集团团董事长批准准。预留银行行财务印鉴统统一为公司法法人代表章和和财务专用章章，更换印鉴鉴、印鉴保管管等须遵守集集团有关印章章管理制度。4、公司所有银银行账户财务务部根据经营需需要

16、每半年进进行一次清理理，财务部每月确保贷贷款账户与贷贷款合同相匹匹配的适量资资金流动。5、出纳负责现现金和银行存存款管理，严严禁挪用现金金，不得保存存账外现金；不得签发空空白支票、空空头支票及远远期支票。特特殊需要签发发远期支票的的，必须报董董事长审批；不得签发、取取得和转让没没有真实交易易和债权债务务的票据，不不得出租、出出借银行账户户。6、为确保资金金安全，财务务部应规定最高高库存现金余余额，库存现现金余额不得得超出5万元。7、财务部必须须严格落实内内部财务控制制措施，出纳纳员应做好日日清日结的财财务工作。财财务会计应按期对对出纳现金和和银行存款进进行盘点和对对账，对空白白票据进行清清查，

17、以保证证公司的资金金安全。8、财务部门每每月和工程成本部门核对一次工程收支台账，确保数数据一致。9、财务部应及及时核对工程程结算及工程程进度款收取取情况，确保保工程应收款款的收取。 （二）办办公费管理规规定办公用品由本单单位自行采购购，综合管理理部负责统筹筹，费用控制制在年度确定定的目标考核核范围内。大大宗资产及固固定资产的采购按集团公公司资产管管理办法执执行。 （三三）差旅费管管理规定1、员工出差前前应填写员员工出差单，办办理出差申请请，出差单的的审批权限按按公司劳动动纪律管理制制度的相关关规定执行。2、因公出差人人员须按职务务等级标准乘乘坐车、船、飞飞机，职务以以集团公司发发文任命为准准。

18、特殊情况况须跨级乘坐坐车、船、飞飞机的，报集集团董事长另另行批准。员员工借出差之之便就近探亲亲的，须经公公司负责人批批准，绕道费费用全额自理理。单位负责人出出差须报董事长审审批，所有人人员的境外出出差或境内超超出十五天报报董事长审批批。3、出差如需办办理差旅费借借支，出差人人员凭审批后后的员工出出差单到财财务部办理借支手手续，借支差差旅费的标准准为：往返交交通费、按食食宿标准和行行程天数预计计的住宿费和和伙食费。4、公务出差人人员应于出差差完毕十五天内办理理报账销账手手续，超出规规定时间未报报销将不予授授理。因公出出差人员的差差旅费报销标标准分为交通通费、住宿费费和伙食补助助三部分，具具体报销

19、标准准见下表：差旅费报销标准准项目火车高铁飞机其他交通工具住宿费伙食费交通费 地区等级标准一般地区特殊地区一般地区特殊地区一般地区特殊地区董事长据实报销据实报销据实报销据实报销集团领导、中心心负责人、下下属单位负责责人硬卧一等舱经济舱据实报销30050020020080120其他干部及员工工硬卧二等舱据实报销2003001001006080备注： 1、职职务以集团综综合管理中心心发文任命为为准。 2、特特殊地区指：北京、上海海、深圳、港港澳台和境外外。 3、差差旅费报销天天数按乘坐工工具上显示的的日期计算。 4、其其他交通工具具指长途大巴巴、中巴、轮轮船等工具，交交通费是指出出差当地公交交车费

20、、出租租的士费等。 5、差差旅费报销时时，出差人员员必须提供出出差期间真实实的、有效的的票据。如在在出差期间经经公司领导批批准报销餐费费，则不能报报销当期的出出差伙食补助助，本地的住住宿、餐费等等票据不得作作为差旅费报报销。 6、出出差费用超出出报销标准的的费用，由个个人自行承担担。 7、财财务根据实际际出差天数按按标准计算可可报住宿费、交交通费、伙食食补贴总金额，在在实际报销金金额不超过标标准总额的情情况下报销。 8、随随同董事长出出行的人员，按按特殊情况处处理。 （四）餐餐费管理规定定1、所有对外接接待的人员必必须是部门负负责人以上领领导因工作需需要方可接待待，报销必须须是当事接待待人，其

21、他人人员不得代其其报销。2、餐费的开支支必须事前向向公司总经理理提出申请。公公司总经理的的接待费开支支，涉及大额额（指单笔11万元以上）或或特殊开支必必须事前经董董事长核准后后方可执行。3、部门单次餐餐费标准原则则上按1000元/人*出出席人数计，其其他费用经事事前报备后按按指示列支。4、公司总经理理单次餐饮招招待标准原则则上按1500元/人*出出席人数计；其他费用经经事前报备后后按指示列支支。5、各部门接待待费用按季度度进行平衡，季季度接待费用用超标的，从从相关责任绩绩效工资中扣扣除。6、接待申请部部门应在接待待工作结束后后十五日内，持持有效发票和和凭证办理报报账手续，发发票背面必须须注明经

22、办人人。四、借款管理 （一）借借款对象 借款对对象只能是部部门主管级以以上的员工，只有工作原原因才能借款款，非工作原原因不能借款款。借款人必必须是自己本本人，借款人人和领款人必必须一致。专专项借款只能能有一个总借借款人，借款款人对该项借借支负全责。 （二）借借款原则 “前款款未清、后款款不借”的原原则。 （三）借借款条件 1、部部门日常业务务经费借款：原则上不予予以借款，特特殊情况由部部门负责人按按年度预算确确定的月度费费用标准执行行，按月在月月度费用标准准范围内实报报实销。 2、出出差借款：出出差人员凭审审批后的出出差申请表按按差旅费标准准办理借款，出差返回后十五五天内办理报报销还款手续续。

23、3、专项借款（含含备用金）：专项借款可可以作为专项项立项的依据据。经营需要要的专项工作作的立项呈批批报告必须有有事由、金额额、完成时间间、还款时间间。专项借款款的清理原则则上不超过一一个月时间（以以借款上注明明的还款时间间为准）。 （四）借借款的核销 1、部部门日常业务务招待费借款款应于次月220日前完成成上月费用报报销审核，逾逾期未报财务务部审核将不不再予以报销销。 2、出出差借款于出出差返回后十十五日内办理理报销审核手手续，二十天内完成成借款报销手手续。专项借借款于立项呈呈批报告确定定的完成时间间后五天内完完成报销审核核手续，二十十天内完成借借款核销手续续。逾期未办办理停发相关关责任人工资

24、资，并从工资资中扣除。 3、以以上逾期未清清借款人的直直接上级领导导承担借款还还清责任。4、员工离职前前必须清缴所所借全部款项项，财务部有权要求其其上级直接领领导承担借款款还清责任。 （五）借借款的审批和和额度 在董事事长已审批通通过的月度预预算范围内的的支出的借款，按按照以下借款款流程：经办人申报经经办部门负责责人意见财财务部负责人人审核下属单位总总经理审批。在董事长已审批批通过的月度度预算范围外外的借款，均均需要单独立立项报集团公公司董事长审审批通过后，按按照上述借款款流程予以办办理。立项流程：经办办人呈报经经办部门负责责人意见财财务部负责人人审核下属单位总总经理审批财务中心意意见集团董董

25、事长审批。 全公司司借款的额度度累计不超过过10万，所有借款款的报销均需需要上报集团团公司董事长长审批。 五、薪薪酬及福利发发放管理 （一）综合管理部负责公司所有员工的工资核算，每月7日前（节假日提前）将工资表与资料交财务部审核，每月9日前报董事长审批，确保每月10前发放。 （二）月月度、季度奖奖金、年度奖奖金及专项奖奖金发放按奖奖金管理有关关规定执行，员员工福利发放放参照集团的的相关规定执执行。 （三）工工资发放应采采用银行转账账支付，现金金发放仅限于于发放未及时时办理银行卡卡的新进员工工工资及未按按规定及时清清理借款的员员工应抵偿借借款金额，现现金发放的于于每月月末前前发放。六、应收账款管

26、管理 （一）本本办法中的应应收款包括：应收工程款款、借款（含含备用金）、其其他应收款、预预付账款以及及在经济往来来中发生的各各类欠款等。 (二)职责 1、应应收工程款以以公司负责人人为第一责任任人。 2、借借款（含备用用金）以部门门为第一责任任单位，部门门负责人为第第一责任人。 3、其其他应收款、预预付账款以具具体经办的部部门为第一责责任单位，具具体经办的部部门负责人为为第一责任人人。 4、财财务部负责应收款款的数据统计计分析、应收收款的催缴、应应收款的相关关经办部门和和责任人督促促和检查，为为应收款的考考核数据提供供单位。财务务部每月155日应将上月月的应收款情情况通报公司司相关领导，由由公

27、司领导落落实相关责任任人负责催收收。 (三)考核管理要要点 针对应应收款预决算算部和财务部应单独设立应收收款台账，每每月相互核对对并签字认可可，同时财务务中心每月115日前提供各各责任单位应应收款完成数据报报公司领导及及集团运营管管理中心等相相关部门，由由运营管理中中心根据相关关办法进行考考核。 1、应应收工程款 （1）工工程或劳务合合同签订应注注明工程或劳劳务款支付时时间节点和金金额以及相应应的违约条款款。 （2）工工程施工过程程中，应收工工程款应根据据工程项目回回款收大于支支原则积极予予以收回。应应收工程款原原则上按合同同约定或工程程进度和工程程完工量，及及时全额收回回。如客户未未按约定给

28、付付工程款，公公司有权按合合同的约定条条款处理。 （3）工工程竣工后，凡凡出现工程竣竣工后二年以以上未收回工工程款，按集集团相关考核核办法执行。 （4）工工程竣工后应应及时进行工工程结算，工工程结算后按按双方约定收收回全部工程程款，凡出现现未按合同约约定收回，按按集团相关考考核办法执行行。 2、其其他应收款 其他应应收款主要包包括： （1）应应收的各种赔赔款、罚款 （22）应收出租租包装物租金金 （3）应向向职工收取的的各种垫付款款项 （4）存出出保证金 （55）其他各种种应收、暂付付款项 其他应应收款原则上上应由经办部部门负责人负负责催收并按按约定时间收收回。其中应应向职工收取取的各种垫付付

29、款项原则上上不能超过一一个月。其他他应收款的收收回，按集团团相关考核办办法执行。 3、预预付账款 （1）预预付账款主要要指工程或劳劳务合同、材材料采购合同同、营销合同同、固定资产产采购合同以以及其他合同同预付款项。 （2）预预付款应在合合同中注明预预付金额、比比例、时间节节点、违约责责任等。（3）预付款经经办部门应先先取得发票，财财务未收到相相应票据不得得办理付款手手续。公共事事业、行政单单位款项支付付，在付款后后一周内由经经办部门取得得相应票据交交由财务。逾逾期未办理财财务部有权对经办办部门处以每每次500元元的罚款。七、工程财务管管理 （一）工工程施工的形形式公司在总承包工工程项目后可可以

30、自营或对对外发包，工工程发包分为为有资质的工工程分包与无资质的的内部承包两两大类。 1、 工程分包：由公司将工工程发包给具具有从事该项项工程所需相相应资质的建建筑法人单位位，且承包单单位所承揽的的业务均在其其资质等级许许可范围之内内进行。 2、 内部承包：内部承包实实质视同我公司的自营营工程，因此此原则上要求求承包人将其其与工程相关关的各项成本本费用开支纳纳入我公司的的工程成本核核算，并据实实提供相关的的合同及合法法票据。 （二）工工程发包合同同与项目登记记工程金额2万元元以上的发包包均需签订相相应的工程合合同，无合同同的一律不得得施工。 1、工工程分包合同同凡属有资质的工工程分包，由由工程分

31、包的的法人单位与与我公司签定工程项目目分包合同。同同时，在签定定合同15日日之内到工程程所在地的主主管税务机关关办理项目登登记。工程结结算时，由分分包单位到主主管国税部门门开具增值税税发票交我公司财务部入入账。 2、内内部承包合同同凡属无资质的内内部承包工程程，由内部承承包人与我公公司签定项目施施工内部承包包合同书，视视同我公司内部自自营工程，只只需到工程所所在地的主管管税务机关办办理总包项目目登记，无需需办理分包项项目登记。 （三）工程发发包的发票与与付款 1、工工程分包的发发票管理分包单位按工程程结算金额到到机构所在地地的主管税务务机关开具符符合我公司财务要求求的分包发票票交至公司，由我公

32、司开具总包包发票交建设设方。 2、内内部承包（自自营工程）的的发票管理（1）主材采购购及机械设备备租赁、劳务务等合同要求求与真实发生生货物销售和和提供劳务的的法人单位签签订。（2）自营工程程必须严格按按照税务的相相关要求据实实提供合法票票据。（3）内部承包包工程需由承承包人在每次付款前前提供由税务务机关开具的的各类与付款款金额等额的的合法票据，包包括：A、提供与本项项目相关人员员且金额不超超过总造价335%的人工工工资表、用用工合同、与与原件核对相相符的民工身身份证复印件件给公司。B、提供与本项项目相关且金金额不低于总总造价60%的对公材料料发票或设备备租赁发票及及合同给公司司（发票抬头头必须

33、为本公公司名称），其其中设备租赁赁发票不得超超过总造价的的10%，提提供给公司的的票据必须真真实、合法有有效，且票据据的收款单位位应与签订合合同的主体一一致。C、提供与本项项目业务相关关且金额不超超过总造价55%的费用发发票给公司，如如机械耗油费费用、检测费费、劳保用品品费、办公用用品费、业务务招待费等发发票，也可部部分为零星材材料采购发票票（发票抬头头必须为本公公司名称）。业业务招待费发发票的金额不不能超过工程程总造价的33，且按招招待费发票金金额的60%计算来票。D、所有涉及用用工合同所需需缴纳的社会会保险费由承承包人承担；月工资表每每人不得超过过个税起征点点3500元元，超出部分分按月代

34、扣代代缴个人所得得税；E、如该项目为为税务认定的的老项目，则则以上所有票票据只需开具具真实、合法法有效的增值值税普通发票；如该项项目为税务认认定的新项目目，则以上所所有票据（除除餐饮服务外外）均要求开开具真实、合合法有效的增增值税专用发发票；发票单单位名称应为为营业执照单单位全称，发发票内容应完完整，备注栏栏注明建筑服服务发生地所所在省、县（市市）区及项目目名称，打印印要清晰，且且必须保持票票面干净、整整齐, 发票票的正反两面面均不能留下下任何脏、乱乱及签字的痕痕迹；增值税税发票抵扣联联不可折叠，不不能污损，密密码区不能出出格、压线，盖盖章不能压住住发票金额。F、以上票据资资料应在开票票之日起

35、155天内与完工工进度结算单单同时报送甲甲方公司财务务部。 （四）付款规规定1、工程分包付付款：工程款款一律通过银银行转账至分分包法人单位位账户，禁止止现金支付。2、自营工程付付款：人工、材材料、机械设设备等款项原原则上一律通通过银行转账账至合同主体体单位。3、内部承包付付款（1） 据实提提供合法票据据的承包人，承承包人的工程程款分为三部分分支付，如下下：A、承包人在签签订主体合同同后，按预算算提交经建设设单位相关部部门确认的主主材清单至公司财务务，作为公司司核查承包人人对外签订合合同的数量及及代付款的依依据。根据承承包人所提交交其指定收货货人签收的送送货单及汇总总表、承包人人委托付款书书、收据、合合同主体单位位开具的发票票，公司财务务将材料款或或设备租赁款款直接付至签签订合同的主主体单位对公公账户。B、根据承包人人提交的与劳劳务公司签订订的劳务派遣遣合同、承包包人委托付款款书、收据、合合同主体单位位开具的发票票，公司财务将劳务费用直接接支付至签订订合同的主体体单位对公账账户。根据承包人人提供的民工工工资表，原原则上将代扣扣代缴社保及及个人所得税税后的人工费费用以每月工工资发放的方方式直接发放放到每个民工工所提交的工工资卡号中。C、如该项目为为税务认定的的老项目，与与项目业务相相关的费用转转账至承包人人指定