某公司供应链融资部账务管理规定

1、供应链融资部账账务管理规定目的为规范供应链融融资部及分中中心的账务规范化工工作，不断改改进融资业务务服务质量，促促进供应链融融资业务的稳稳健发展，特特制订本管理理规定。适用范围适用于青岛中远远物流仓储配配送有限公司司供应链融资资部各监管点点的各类账本本、单据、凭凭证（各合作作银行对相关关文件有单独独填写要求的的，按银行规规定执行）。填写规范1 质物清单单1.1 监管员员根据查询询及出质通知知书每天对对质物核对盘盘点后，填写写质物清单单，并由出出质企业和监监管员双方签签字确认。质质物清单一一式三份，银银行、企业、监监管员各一份。1.2 编码填填写。质物清清单右上角编编号填写11位数码（示例例：2

2、008 10 05 001），其中20088为年份，100为月份，055为日期，0001为固定编编码，三份质质物清单编号号统一。1.3 银行名名称。该项填填写银行全称称（示例：深圳发发展银行青岛岛分行），监管员需在在每个项目启启动前或更改改后同分中心心融资主管进行行确认。1.4 其他。如如综合授信额额度合同编号号、最高额质质押担保合同同编号等，具体填写要要求监管员需需在每个项目目启动前或更更改后同分中中心融资主管管进行确认。1.5 表格填填写（示例如如下）：名称规格重量数量生产厂家凭证号单价无缝管*894.05吨吨*6000元/吨吨板材*2419.644吨*5000元/吨吨1.5.1名称称要求

3、填写押押品的类别，例例如：热轧卷卷板、镀锌板板、彩涂板、角角钢、H型钢钢、工字钢、合合金板、船板板、开平板等等等，此名称称要求与信息息系统中录入入的名称一致致；1.5.2规格格要求如下：填写具体规规格型号（例例：3.0*1250）1.5.3所有有不填写的栏栏目，均用斜斜线（自左下下角至右上角角）划掉；1.6 质物清清单要求填写写清晰，不得得涂改。1.7 填写完完毕后，由出出质企业确认认后签字盖章章确认。如盖盖法人方章的的，两章不得得相互重叠。1.8 出质企企业盖章后监监管员在质物物清单右下角角横线上签字字确认后，交由分中中心融资主管管统一加盖监监管章，有权权人签字后统统一保管，月月底加质物清清

4、单封面装订订分档管理。2 监管确确认书2.1 监管管员根据车车辆到货交接接单每次到车验收收完毕后，填填写监管确确认书。并由出质企业业和监管员双双方签字确认认。监管确确认书一式式三份，银行行、企业、监监管员各一份，以此此证明该批货货物的质押权权。2.2 编码码填写。监管管确认书右上上角编号填写写11位数码码（示例：22008 10 05 001），其其中20088为年份，110为月份，005为日期，0001为固定定编码，三份份监管确认书书编号统一。2.3 承兑兑汇票号。按按照银行要求求填写，银行行不要求填写写的，在填写写处加“/”2.4 银行行名称。该项项填写银行全全称（示例：中信银行重重庆分行

5、），监管员需在在每个项目启启动前或更改改后同分中心心融资主管进行行确认。2.5 表格格填写（示例例如下）：车辆型号车架号发动机号合格证号单价（元/辆）数量（辆）颜色外观是否良好符合入库检验HD1.6GLL MT*0781142*2800089WAJ47022795900壹晶银良好符合1.6GL MMT*6807756*0067789WAJ46666087300壹乌木黑良好符合2.5.1车架架号、发动机机号填写完整整编号。2.5.2所有有不填写的栏栏目，均用斜斜线（自左下下角至右上角角）划掉；2.6 监管确确认书要求填写清晰晰，不得涂改改。2.7 填写完完毕后，由出出质企业确认认后签字盖章章确认

6、。如盖盖法人方章的的，两章不得得相互重叠。如监管确认书多页的，需要加盖骑缝章。3 账本3.1 扉页页为了保证账本记记录的全面性性，明确记账账标准，保证证监管库存信信息的完整，在在账本启用时，需在在账本的扉页上填填列“经管人员一一览表”，账本启用后应由由专人负责（示示例如下表）：单位名称青岛中远物流仓仓储配送有限限公司泰安融融资分中心账本名称泰安市捷力物资资有限公司质质押物资商品品保管账账本页数自第 001 页起至 * 页止共 * 页会计年度启用日期 20007 年 022 月 18 日单位主管人签章章会计主管人员签签章经管人员职别姓名经管或接管日期期签章移交日期签章监管员张舒2008年066月

7、22日2008年100月22日监管员孙芝2008年100月22日3.2 目录鉴于企业出账日日期、银行押押品核定价格格更改等能及及时体现在监监管账目中，分分中心定制监监管账目目录录插页，并将将该插页粘贴贴于账本扉页页后一页（示示例如下表）：泰安分中心监管管实物手工账账目录企业全称： 泰泰安市捷力物物资有限公司司授信银行： 深深圳发展银行行青岛分行 项目启动时间：2007年年02月088日 序号日期2008年10月24日签字1更改内容敞口（万元）1500最底控货值（万元）2143警戒线货值（万元）2357.3单价（万元）无缝管为5000元/吨，板材为3400元/吨2日期2008年10月31日签字更

8、改内容敞口（万元）1000最底控货值（万元）1428.6警戒线货值（万元）1571.4单价（万元）无缝管为5000元/吨，板材为3400元/吨3.3 账本本登记的规则则：3.3.1为了了使账本记录保持清清晰、耐久，便便于长期使用用，禁止涂改改，记账时必必须使用黑色色钢笔或签字字笔书写，不不准用铅笔或或圆珠笔书写写。3.3.2账本本中文字和数数字书写要规规整、易于辨辨认。账本中书写的的文字和数字字不应写满格格，在格内上上方要留有适适当的空间距距离，数字排排列要均匀。3.3.3必须须按编定的页页次逐页逐行行顺序连续登登记，不得隔隔页、跳行。如如果发生了隔隔页、跳行时时，不得任意意涂改，应将将空页、

9、空行行画对角线注注销，不得任任意抽换账页。3.3.4记账账必须以审核核无误的出入入库单为依据据。记账时，应应将出入库单单的日期、编编号、规格、数数量等逐项记记入账内，同时在在出入库单上上注明所记账账本的页数，或或用铅笔划“”符号，表表示已登记入入账，以避免免重记、漏记记。3.3.5在记记账过程中，如如果账本记录发生生错误，不得得任意用刮、擦擦、挖、补、涂涂改或用褪色色药水等方法法更正字迹，必必须根据错误误的不同情况况，相应的采采用正确的错错账更正方法法予以更正。3.3.6划线线更正法：在在结账以前，发现现账本记录中的的文字或数字字有笔误或数数字计算上的的错误，以及及非因出入库库单中数量或或金额

10、的错误误而发生的过过账上的错误误时，可用划划线更正法。更更正时应先用用红笔将错误误的文字或数数字画一条线线，并签名确确认以示注销销，然后在划划线的上端用用黑色笔书写写正确的文字字或数字。更更正后，必须须使原有错误误的文字或数数字还可辨认认出来。采用用此法时，要要将全部的错错误数字划线线，不能只更更正整个数字字的错误部分分。例如：应应为15788962，填填错为15479925，更正正为15479925，不可可以更改其中中一部分：115479225 。 3.3.7汽车车项目明细帐帐按银行承兑兑汇票号分类类填写，记录录出入库车辆辆的车架号、辆辆数和金额。总帐记录本日的车辆出入库总量和结余库存量。3

11、.3.8散货货项目明细帐帐按具体类别别分类填写，记记录出入库押押品的详情。总总帐记录本日日的车辆出入入库总量和结结余库存量。3.4 监管项项目结束后，自自接到银行全全部货物解解押通知书之之日起监管员员将监管点的的实物手工账账整理上交分分中心负责人人，进行封账账管理保存。出入库单4.1出入库单单由监管员在在出入库时现现场手工填写写，一式四联联，分别为存存根（白联）、质质权人留存联联（红联）、出出质人留存联联（蓝联）、监监管员留存联联（黄联），与与出质企业仓仓库负责人共共同签字盖章章确认并各自自留存单联备查。4.2 编码填填写。出入库库单右上角编编号填写出质企业业简称的第一一位字母111位数码（示

12、示例：lhrz 2008 10 05 001），其中20088为年份，100为月份，055为日期，0001为固定编编码。出库单单单号中的日日期与解除质质押申请书编编号、入库单单与监管确认认书/质物清清单编号中的的日期一致；4.3 质权人人/出质人填填写（抵押版监管管协议中为抵抵押权人/抵押人）。该项填填写银行/出出质企业全称（示例：中信银行青岛岛分行），监管员需在在每个项目启启动前或更改改后同分中心心融资主管进行行确认。4.4表格填写写（示例如下下表）：青岛中远物流仓仓储配送有限限公司 漯河河润中 监管项目目质物 出 库单质权人： 中中信银行郑州州分行 出质人： 漯河润中汽汽车销售服务务有限公

13、司 日 期： 20008.09.23 单 号： lhrrz2008809230001 品类规格单价（元）数量单位总金额（元）货位备注北京现代BH7164AX718002辆143600A区北京现代BH7200MW903003辆270900A区合计5辆监管员签字 * 监管员盖章 * 出质人签字 * 出质人盖章 *制单人： 共四联联 1白联：存存根 2红联：质质权人 3蓝联联：出质人 4黄联联：监管员4.4.1品类类要求填写质质物的类别，例例如：广州本本田、海南马马自达、一汽汽大众、热轧轧卷板、镀锌锌板、彩涂板板、角钢、HH型钢、工字字钢、合金板板、开平板等等等，此品类类要求与51156系统中中录入

14、的品类类一致；4.4.2规格格要求如下：汽车为车型型（例：凯美美瑞、雅力士士等），钢材材为具体规格格型号（例：3.0*11250）；4.4.3所有有不填写的栏栏目，均用斜斜线（自左下下角至右上角角）划掉；4.5 填写写完毕后，由由出质企业仓仓库主管或授授权签字人确确认后签字盖盖章确认。如如盖个人方章章的，两章不不得相互重叠叠。5 工作日志志5.1 工作日日志由监管员员在每天下班班前填写，并签字字，作为监管管员当日工作作的记录。 5.2 表格填填写（示例如如下表）：日期： 22008 年 9 月 23 日 时段： 8时30分至 17时 30 分一、监管押品库存情况类 别上日结存本日入库本日出库本

15、日结存备注数量（ 辆 ）20201030二、质物出入库情况：完全按照规定流程办理入/出库，且手续齐全，企业盖章确认；未按规定办理入/出库；入/出库量与日平均入/出库量比较波动较大三、银行指令及时性情况及时； 不及时；四、外来人员包括客户、银行人员情况：企业主要客户来访，来访人： 主要合作银行来访、检查，来访人： 其他人员来访，来访人： 无五、公检法、税务、工商等执法部门来访情况：公检法人员或政府其他部门前来稽查，来访人： 工商或税务人员前来稽查，来访人： 六、本日工作记录： 今日17点现场盘点，在库车辆26台，4台在二级网点（银行已审批二级网点） 上述情况选择后需于下面进行文字说明；监管员轮岗

16、或者变动时需要注明并在交接监管员处签字。监管员签字： * 交接监管员员签字：5.2.1工作作日志由监管管员在工作交交接时或结束束当日工作时时填写，交接接时双方必须须签字确认；5.2.2时间间段填写要求求与实际在岗岗时间一致；5.2.3监管管押品库存情情况：如果押押品单一，且且银行只核定定一种单价的的情况下，填填写数量，如如果押品种类类较多或银行行核定多个单单价，则填写写价值；5.2.4日志志中第二、三三、四、五项项要求监管员员按照实际情情况进行填写写，如有异常常或紧急情况况，在填写的的同时汇报相相关领导；5.2.5银行行指令的及时时性情况填写写要求：保兑兑仓类业务填写银银行办理解押押和换货手续

17、续的及时性，仓仓单质押类业务主要是是针对银行办办理解押手续续的及时性。如如银行指令迟迟缓，影响业业务操作，可可将具体信息息记录于日志志中并向总部部反应，日志志中记录可作作为证据；5.2.6企业业与外来人员员、公检法、税税务、工商等等的交往不同同程度的反映映着企业的经经营状况，要要求监管员注注意观察、如如实填写、细细心分析，及及时汇报。5.2.7末栏栏中主要是对对前五项的补补充，记录当当日企业经营营情况、当日日抽盘情况和其他特殊事事件等。5.3 监管员员工作日志填填写完毕后凭凭此日志换取取新日志，旧旧日志交由分分中心/RDDC统一归档档管理。存档规范1. 入库、出出库记录的所所有原始单证证，要求按编编号分别归档档。2. 业务单证证必须在业务务发生当日妥妥善保存（汽汽车项目存入入中远监管保保险柜中），确保单证证的安全存放放。3监管员于每每月5日前按按操作手册要要求将上月的的单据、单证证加以整理，填写写邮寄明细细表（格式式参考附件11）寄送总部部运营主管处（分中中心寄往分中中心融资主管管处，分中心心每季度寄回回总部）和银银行主管部门门处备案、留留存。4项目结束后后，所有监管管点文件等应