江西小龙钨业有限公司-会计报表附注

1、 江西小龙钨业有有限公司会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况江西小龙钨业有有限公司属江江西省泰和县县境内，于22002年111月21日日由泰和县工工商行政管理理局登记注册册，企业类型型为有限责任任公司，注册册资金2755万元，法定定代表人：李李桂生，经营营范围：企业业主营钨精矿矿采选，废石石、尾砂、附附属铜产品加加工，兼营运运输、机电设设备安装、维维修，果汁饮饮料生产等。上上级主管单位位为江西稀有有稀土金属钨钨业集团公司司。 二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 公司执执行

2、工业企企业会计制度度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币为记记账本位币。在在报表期间内内发生的所有有外币经济业业务，按业务务发生当月一一日（或当日日）中国人民民银行公布的的市场汇价（中中间价）折合合人民币记账账。期末，对对所有外币账账户余额，按按资产负债表表日市场汇价价进行调整，产产生的汇兑损损益计入当期期损益或相关关项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易

3、易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用直接转销销法核算坏账账损失。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以实际际成本记账，存存货的发出按按先进先出法法计价。 低值值易耗品、包包装物的领用用按一次摊销销法核算。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计

4、计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法计计算，并按固固定资产类别别、预计使用用年限和预计计残值率3%确定折旧率率。固定资产产预计使用年年限及年折旧旧率列表如下下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物2

5、5-403机器设备10-187运输工具8-158其他设备8-15811.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 12.无形形资产核算方方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作

6、作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延

7、资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出或者劳务已已经提供/价价款已经收讫讫或者已经取取得收取价款款的权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理方法法 公司采采用应付税款款法核算所得得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所得额的333 %计缴缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为13%。公司的增值税应应纳税额为当

8、当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司营业税按除除产品销售收收入外其他收收入的5 %计缴。 4资资源税 公司司的资源税按按出矿量0.28元/吨吨5.个人所得税税公司个人所得税税由员工个人人负担，本公公司为其代扣扣代缴。 6.城市维护护建设税公司按流转税55%计缴。7.教育费附加加公司按流转税 3 %计缴缴。 8土地使用用税 土地使用税按按应税面积11元/平方米米。五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 公司当年无重重要会计政策策、会计估计计变更和重大大会计差错更更正六、会计报表重重要项目的注注释应收账款（1）账龄分析析 账 龄期初数比例期末

9、数比例6个月以内0.00%274,5700.73%6个月1年%1-2年%2-3年%3年以上 % %合 计 0.000 100%274,5700.73 100% （2）年末末余额前十位位的应收账款款明细单位名称金额备 注泰和县化建销售售中心 126,1558.72 张修理 101,702.221 刘汉华 19,000.000其他27,709.8合 计 2744,570.773 2其其他应收款账龄分析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以下0%140,3499.96100%6个月1年%1-2年% %2-3年%3年以上 % %合 计 100%140,3499.96100% （2）年末末余额前五位位的其

10、它应收收款明细单位名称金额备 注陈勇 29,7553.78 刘庆华 27,8007.55 刘小云 20,2339.43 李自荣 10,0000.000陈宏胜 10,0000.000 合 计 977,800.76 3存货 项 目期初数期末数 超过3年以上上的存货原材料164,7122.65 72,9000.80 库存商品低值易耗品包装物在产品 产成品215,2044.85 2,353,292.446 其他58,550.26241,1011.21 合 计438,4677.762,667,2294.477 4固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定

11、资产2,261,5532.244 4444.4442,265,9976.688 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产274,5800.30274,5800.30 房房屋建筑物1,020,5572.1551,020,5572.155 机机器设备338,7566.994444.444343,2011.43 运运输工具627,6222.80627,6222.80小 计 2,261,532.224 4444.444 2,265,9976.688 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物03,017.449 3,017.449 机机器设备0 1,0022.01 1,0

12、022.01 运运输工具0 1,3800.50 1,3800.50小 计05400.0005400.000（四）固定资产产净值其中：房屋建筑筑物 土地1,020,5572.155274,5800.301,017,5544.666274,5800.30 机机器设备338,7566.99342,1999.42 运运输工具 627,6222.80 626,2442.30 合 计2,261,5532.244 2,260,5566.688 5应付账款款 应付单位期初余额期末余额泰和县供电局0583,9466.13 江西稀有稀土钨钨业集团有限限公司供销公公司0408,5166.67 赣州有色冶金机机械厂0

13、45,456.00 其他 0 23,082.46合 计 1,061,0001.266 6预收收账款 预收单位期初余额期末余额江西南昌稀有稀稀土钨业集团团有限公司供供销公司0490,3944.86 合 计 0 490,3394.866 7其他他应付款 应付单位期初余额期末余额江西稀有稀土金金属钨业集团团公司01,000,0000.000小龙社区0653,8666.91 吴斌0175,8011.92 廖文香 0 80,000.00 其他 0 79,093.83合 计 00 1,9888,7622.16 8未未交税金 税 项期初数期末数增值税0 -2,2667.30消费税营业税城市维护建设税税所得税

14、其他 合 计 -2,267.30 9实收资本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本2,750,0000.0002,750,0000.00098 其中：国有有法人资本2,750,0000.0002,750,0000.0002 集体法人人资本个人资本外商资本 合计2,750,0000.000 2,750,000.000 注：小龙钨矿有有限公司由江江西稀有稀土土金属物业集集团公司、赣赣州华兴钨制制品有限公司司于20022年11月投投资成立，江江西稀有稀土土金属物业集集团公司出资资270万元元，持股988%，赣州华华兴钨制品有有限公司出资资5万元，持持股2%。 10未分

15、配利利润 金 额额 2001年期末末余额0加：期初余额调调整本期增加其中：本年净利利润其他增加本期减少 26,8466.72其中：提取法定定盈余公积提取公益金提取任意盈余公公积分配股利期末余额 -26,8846.722 11其他业务务利润项 目上年数本年数销售材料092,095.83出租固定资产0其它 0 221,570.118 合 计 1113,6666.01 17、营业外收收入收入项目2001年2000年1999年固定资产盘盈处置固定资产净净收益罚款净收入非货币性交易收收益出售无形资产收收益其他148,3600.00合 计148,3600.00 七、或有事项的的说明 1.或有负债债的类型及

16、其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调

17、调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的说明 1关联方关关系 （1）存在在控制关系的的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制制关系的关联联方的注册资资本及其变化化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制制关系的关联联方所持股份份或权益及其其变化企业名 称期初数本期增加数本期减少数期末数金额%金额%金额%金额%【在存在控制关关系的情况下下，关联方如如为企业时，不不论他们之间间有无交易，都都应披露】 2关关联方交易（1）关联交易易的定价政策策：（包括没没有金额或只只有象

18、征性金金额的交易）。【关联方交易应应分别关联方方以及交易类类型予以说明明，类型相同同的关联方交交易，在不影影响会计报表表使用者正确确理解的情况况下可以合并并说明。对于于关联方交易易价格的确定定如果高于或或低于一般交交易价格的，应应说明其价格格的公允性。】（2）不存在控控制关系的关关联方关系的的性质企业名称与本企业的联系系（3）采购货物物本年上年企业名称金额或：占年度购货货百分比%金额或：占年度购货货百分比%（4）销售货物物：本年上年企业名称金额或：占年度销货货百分比%金额或：占年度销货货百分比%【注意：表（33）、（4）中中的金额和占占年度销货百百分比%可以以只填一项】 （5）未结算项项目的金额或或相应比例 十、重要资产转转让及其出售售的说明十一、企业合并并、分立的说说明十二、公有住房房出售、职工工住房补贴以以及住房周转转金年初转销销处理的调账账情况。十三、从事证券券买卖、期货货交易、