采购合同业务流程图(订立审批)

1、采购合同业务流程图（订立审批）行政部门财务部门采购部门采购合同订立审批及修改流程开始合同调查合同谈判款审核经过拟 定 合同文本总经理审总经理审经过财务经过部门审核经过未经过未经过未经过未经过修改合同签署合同签署合同存档结束一、流程文字简介承包商的选择、采购定价、采购计划的订立、审批及修改这几个看成是关于前面所做工作的整合汇总和在确认敲定合同价格，购货时间，运输方式等具体事项。（合同谈判）当双方就合同条款达成一致意见后，由购货方编制采购合同（拟定合同条款）即买卖双方继续进行谈判直到达成一致意见，部门经理审核经过为止。（采购经理审核）采购经理审批经过后交由财务部门审批（财务经理审批）如果金额较大，

2、那么还要报送总经理审批，合同金额的标准则由公司视具体情况规则。（总经理审批）审核经过后，买卖双方正式签署合同，并且报经档案部门备案。（归档） 二、主要风险L1 调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，单位利益受损L2 与合同关于方和谋，在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损L3 合同条款就重要问题没有做出约定，致使后期履行合同时可能产生纠纷L4 关于合同条款、格式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失L5 授意或合谋串通签署虚假合同，获取私利或套取、转移资金L6 合同及相关资料的登记流转和保管不善，导致合同和相关资料丢失，影响到合同的正常履行

3、和纠纷的有效处理。L7 未建立合同信息安全保密机制，致使合同订立和履行进程中涉及的国家秘密商业秘密行业秘密泄露，导致单位经济利益受损。三、控制措施L11、建立合同调查报告制度，合同签署前，必需履行调查工作程序，出具调查报告；2、建立遏制和复核机制，慎重选择调查成员L21、实行合同谈判联席制度，法律、技术、财会人员联合进行谈判；2、重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；3、建立责任追究制度，谈判的重要事项和各方意见，应当进行记录并且妥善保存，作为追究责任的重要凭据.L3合同签署之前，要将初步拟定的合同交由部门经理审核，就合同实质内容进行详细审核。L41、建立会审制度，归口管理部门、业务部门、财

4、会部门联合审查；2、审查人员关于做出的审查结果负责，归口部门关于合同审查结果负全面责任. L51、严格各类合同的签署权限；2、严格合同专用章保管制度；3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改. L61、合同归类管理部门 定期关于合同进行统计、 分类，登记合同的订立、履行、结算、补充或变更、解除等情况；2、建立合同文本统一分类和连续编号制度；3、合同终结应即时办理销号和归档手续；4、明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求； L7.决策层计开始审计流程图内审部门采购部明确审计目标环境和内控未经过管理层审核制定审计计划审计通知书审计计划书审计通知审计工作底稿实施审计工作报送审计材料未

5、经过管理层审核撰写审计报告正式审计报告监督执行后续审计审计归档结束一、审计流程总体审计程序如流程图所示，针关于采购合同的具体审计流程作如下说明： 工作环境，访问内部员工来察看他们的内部控制设计是否合理。即合同重要性水平的金额应当怎么设定，合同的重点抽样领域在哪些产品中。就审计发现的问题进行勾通。二、审计内容和方法（一）审计内容1、审查签署合同的必要性。主要审查合同内容是否契合企业目标，合同项目是（一）审计内容1、审查签署合同的必要性。主要审查合同内容是否契合企业目标，合同项目是否列入企业的计划，是否已安排了相应的财务预算。22、审查合同的合法性、合规性和合理性。主要审查合同是否契合国家法律法规

6、该合同的能力和诚意，选择关于方签署合同的理由是否充分。3、审查合同条款的真实性和完整性。合同条款的完整性，主要审查是否契合合同法的规则(具体内容囊括当事人的名称或姓名和住所、标的名称、标的数量质同法的规则(具体内容囊括当事人的名称或姓名和住所、标的名称、标的数量质合同条款是否规矩、用词是否准确。合同条款的真实性，审查是关于标的数量、质同当事人的信誉、经营范围、履约能力、售后服务；合同的内容是否可行，是否经过单位相关部门的论证。4、审查合同在企业内部是否经过相关部门的会签，拟签署合同的人是否得到适当的授权，合同拟盖公章是否契合企业的规则。（二）审计方法1函证：关于合同上记录的供应商发函，根据回函

7、内容关于合同进行审查。员订立合同后所走的审批流程是否与内控规则的流程一致。内审调查表采购合同审计调查表审计人员审计流程采购及付款流程审计日期审计子项目采购合同序号提问调查结果1合同主体是否具有经营资质？ 如果合同标的为特殊产品，是否具有特种经营许可证？是，否，备注:2合同标的、产品型号、品牌、数量是否清晰？是，否，备注:3合同中是否存在鲜明不利于公司的条款？是，否，备注:4合同的收款账户与合同签署方名称是否一致？是，否，备注:5合同中关于货款结算、质量、验收管理、售后服务等条款是否明确？是，否，备注:6合同中是否就保修金，质保金等作出约定？是，否，备注:7合同中是否约定采用何种送货方式？是，否

8、，备注:8合同中是否约定运费由买卖双方哪一方负担？是，否，备注:9如果需要安装，合同中是否有关于安装的清晰条款规则？是，否，备注:10合同是否约定了运输途中的保险条款？是，否，备注:11合同是否约定了违约金？是，否，备注:12合同中是否有模糊不清可能引是，否，备注:起纠纷的条款？若有 ，是否进起纠纷的条款？若有 ，是否进行了法务的咨询？三、关键内部控制点（一）职责分工：存（二）合同主体控制制度：自我评判情况实施自我评判情况实施分析评判序号关键控制点评判内容是否抽样样本内控1是否有合同调查报告制度？签署采购合2是否有专人履行调查报同前进行明告制度并且已出具调查报确的职责的告？划分3合同是否由文职拟定？4合同格式是否规矩