账务处理模块的基

1、账务处理模块的基本操作账务处理模块是会计软件的核心模块，通过此模块可以进行系统初始化、日常业务处理、结账和编制会计报表等1引入练习帐套1、双击桌面“系统管理”图标，进入“系统管理”窗口。2、执行“系统注册”命令，打开“注册【控制台】”对话框。3、输入操作员“admin”，系统默认管理员密码为空。 单击“确定”按钮。4、执行“账套恢复”命令，打开“引入账套数据”对话框。5、打开“UFSMART电算化考试练习账套”文件夹，选择账套文件“UF2KAct.Lst”。6、单击“打开”按钮。 系统提示“重新选择账套路径吗？”，单击“否”按钮。7、系统提示“正在引入账套，请等待”，最后提示“账套引入成功！”

2、，单击“确定”按钮。2一、系统初始化之系统管理1、启动与注册系统管理：系统只允许以两种身份注册进入系统管理，一是以系统管理员（admin）的身份，二是以帐套主管的身份。注：以系统管理员身份注册进入，可以进行帐套的建立，引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等 以帐套主管身份注册进入可以对所管理的帐套进行修改，对年度帐的管理（包括创建、清空、输入以及各子系统的年末结转），该帐套操作员权限的设置。3以系统管理员的身份启动并注册系统管理步骤：1）单击“开始” 程序会计从业资格无纸化考试系统管理2）系统菜单注册3）输入用户名：admin，密码为空4）单击确定4一、建立帐套1、帐套

3、信息：帐套号：800；帐套名称：阳光有限责任公司；采用默认帐套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日2、单位信息：单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司3、核算类型：该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；帐套主管为：demo；按行业性质预置科目4、基础信息：该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对外存货、客户、供应商进行分类5、分类编码方案：科目编码级次：4222，其他：默认6、数据精度：该企业对外存货数量、单价小数位定为：27、系统启用：总账模块的启用日期为2011年1月1日5二、增加操作员增加下列

4、操作员编号姓名口令所属部门201陈力1财务部202马方2财务部注：1、只有系统管理员才有权限设置操作员2、操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复3、所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除6三、设置权限设置陈力具有系统所有模块的全部权限设置马方具有总账、财务报表的全部权限步骤：单击权限权限选择帐套从操作员列表中选择陈力选中帐套主管前复选框是选中马方单击工具栏中增加双击总账、财务报表确定7系统初始化之基础设置一、基础档案：指系统运行所必须的基础数据，包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、会计科目、凭证类别、期初余额等81、启动并注册企业门户

5、：以帐套主管的身份注册信息门户，用户名：101；密码为空；帐套：900辽宁省电算化考试练习帐套；会计年度：2011；日期：2011-01-01具体步骤：单击开始程序会计从业资格无纸化考试信息门户92、设置部门档案部门编码部门名称部门属性6人事部人事管理具体步骤:单击基础设置机构设置部门档案单击增加输入数据保存3、设置职员档案职员编码职员名称所属部门102辛红管理部具体步骤：单击基础设置机构设置职员档案增加输入信息保存104、设置客户档案客户编码客户名称客户简称地址003红星有限责任公司红星公司北京市西城区幸福路1号具体步骤：单击基础档案往来单位客户档案增加输入客户档案信息保存115、设置供应商

6、档案供应商编码供应商名称供应商简称地址003大华股份有限公司大华公司上海市浦东区成平路2号具体步骤：基础档案往来单位供应商档案单击增加输入供应商信息单击保存126、设置外币及汇率币符：EUR;币名：欧元；1月份记账汇率为9.6具体步骤：单击基础档案财务外币设置输入币符：EUR，币名：欧元，在2011.01月的记账汇率中输入9.6 退出137、设置会计科目科目代码科目名称辅助核算100203中行存款银行账、日记账、外币美元核算具体步骤：单击基础设置财务会计科目单击增加输入编码100203 输入中文名称中行存款选中外币核算选择美元选中日记账、银行账确定148、设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收

7、款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002具体步骤：单击基础档案财务凭证类别选中收款凭证、付款凭证、转账凭证单击确定注意：此操作不能练习159、输入期初余额1221 其他应收款 借4000日期部门个人摘要方向期初余额2010-12-31销售中心刘会出差借款借40002241 其他应付款贷4000具体步骤：单击总账设置期初余额双击其他应收款输入其他应收款的明细余额信息单击退出注：期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证，已经记过账则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。1610

8、、重新注册企业门户：以会计王娟的身份重新注册企业门户用户名：102，密码：空，账套“900电算化考试练习账套”，会计年度：2011；日期：2011-01-31具体步骤：单击文件重新注册输入用户名：102密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011-01-31 确定1711、填制如下凭证：1月10日，管理部招待客户，消费3000元，以转账支票支付，票号ZP101摘要：招待客户付款凭证：借：管理费用-招待费3000贷：银行存款-工行存款3000具体步骤：单击总账凭证填制凭证单击增加凭证类别：付字输入填制日期：2011.01.10 输入摘要：招待客户输入借方科目660203 选择辅助核

9、算部门：管理部输入借方金额：3000 回车输入贷方科目100201 选择结算方式：转账支票输入票号ZP101 输入贷方金额3000或按= 保存凭证1812、修改记账凭证将上张凭证中“管理费用-招待费”科目的辅助核算部门改为“采购部”，借贷方金额修改为4000具体步骤：单击总账凭证填制凭证单击“上张、下张”按钮找到要修改的凭证直接修改金额选中“管理费用-招待费”行移动鼠标到备注栏辅助项双击在对话框中改为“采购部” 单击确认注：1、凭证一旦保存，其凭证类型、凭证编号不能修改2、不同行中的摘要可以相同也可以不同，但不能为空3、科目编码必须是末级的科目编码，既可以手动输入也可以用放大镜选择4、金额不能

10、为零，红字以-号表示5、修改凭证时可以修改摘要、科目、金额等但不能修改凭证类别6、未经审核的凭证可直接修改，已审核的凭证应先取消审核后再修改1913、查询记账凭证查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示具体步骤：单击总账凭证查询凭证选择凭证类别：收款凭证输入凭证号“0001” 确认双击要查询的凭证或单击“确定”按钮注：单击辅助条件可输入更多辅助查询条件2014、审核凭证审核已填制的凭证具体步骤：单击文件菜单重新注册输入用户名：101，密码为空，账套：900，会计年度：2011，日期：2011-01-31 单击总账凭证审核凭证输入查询条件，可采用默认值单击确认双击要审核的凭证或单击确认单

11、击审核菜单成批审核凭证注：A、所有填制的凭证必须经过审核B、审核人必须具有审核权C、审核人和制单人不能是同一个人D、凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核E、凭证可以单张审核也可成批审核2115、记账将已审核的凭证全部记账具体步骤：单击总账凭证记账单击全选下一步下一步记账注：A、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账B、上月未记账，本月不能记账C、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围D、每月可多次记账2216、查询1403原材料总账，然后联查明细账具体步骤：单击总账账簿查询总账输入查询科目140

12、3 单击确认单击本月合计行单击明细2317、对本账套进行结账具体步骤：单击总账期末结账单击要结账的月份：2011.01 下一步对账下一步下一步结账期末结账注意问题：A、各科目的摊、提、结转工作必须在结账以前完成B、当月输入的记账凭证必须全部记账，如有未记账的当月凭证，系统将不能结账。结账后就不能再输入该月凭证C、上月未结账，本月无法结账D、每月只能结账一次，因此一般结账前应作数据备份注意：此操作不能练习2418、编制会计报表 启动财务报表，并新建一张空白表具体步骤：单击左侧财务报表确定关闭单击文件菜单新建新建一张空白报表，默认报表名称：report12519、调用报表模板，行业“一般企业-20

13、07年新会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“资产负债表.rep”，保存在指定的文件夹下。具体步骤：单击格式菜单报表模板选择你所在的行业“一般企业（2007新会计准则）” 财务报表“资产负债表” 确认是单击保存按钮输入文件名单击保存2620、定义如下报表格式： 固定资产状况表 年月日 单位：元项目期初数期末数固定资产累计折旧净值说明：年、月、日设置为关键字27具体步骤：1、在格式状态下，单击格式菜单表尺寸设置报表为6行3列2、格式菜单组合单元按行组合，将报表第一行单元格合并3、选中A3：A6单元格区域格式菜单区域画线4、选中第一行单击格式菜单行高、列宽输入行高：7毫米5、选中ABC

14、三列格式行高、列宽输入列宽30毫米6、输入报表项目7、选中标题单击格式菜单单元属性将标题行文字居中并设字体为黑体14号8、选中B2单元格单击数据菜单关键字设置分别设置年月日9、单击数据菜单关键字偏移设置年、月关键字的偏移量分别为：-60，-3010、单击保存2821、定义报表公式定义如下报表公式固定资产期初数=QC(“1601”，月)固定资产期末数=QM(“1601”，月)累计折旧期初数=QC(“1602”，月)累计折旧期末数=QM(“1602”，月)净值期初数=固定资产期初数-累计折旧期初数净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数29具体步骤：1、在格式状态下，选中B4单元格即固定资产期初

15、数2、单击fx打开定义公式对话框3、单击函数向导选中账务函数选中期初下一步单击参照修改科目编码1601 确定确认注：重复以上步骤即可B6=B4-B5C6=C4-C53022、输入关键字“2011年1月31日”，生成固定资产状况表数据具体步骤：切换到数据状态下，单击数据菜单关键字录入输入年：2011月：01日：31 确认是3123、调用资产负债表模板，输入关键字2011年1月31日，生成资产负债表数据具体步骤：单击格式菜单报表模板选择“2007新会计准则” 资产负债表确认确定单击左下角格式切换到数据状态单击数据菜单关键字录入输入年2011，月：01，日：31 确认是32设置付款条件编码：02付款

16、条件：4/10,2/20，n/30注：在10天内付款可给予4%的折扣具体步骤：基础设置收付结算付款条件输入付款条件编码：02，信用天数：30 输入优惠天数1:10，优惠率1:4 . 保存33输入期初采购专用发票2010年12月15日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，发票号为1111，商品为甲材料，数量：500千克，单价80元，增值税税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日具体步骤：单击采购菜单采购发票单击增加右侧三角号选择专用发票输入发票号. 保存不能练习34输入销售专用发票2011年1月10日，销售部向元祥公司销售B产品，数量100件，无税单价300元，货物从成本库发出，

17、企业开出专用发票一张，发票号1234，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日单击销售菜单销售发票单击增加右侧三角号专用发票输入发票信息保存35输入收款单：2011年1月11日，销售部收到元祥公司的转账支票一张，票号为ZP106，为支付购买B产品的款项，金额合计为35100元操作步骤：单击销售菜单客户往来收款结算选择客户元祥公司单击增加输入结算日期2011-01-11 结算方式转账支票输入金额单击保存36将客户为元祥公司，金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销操作步骤：单击销售菜单客户往来收款核算选择客户元祥公司单击核销在表体中找到与收款单对应的发票

18、，在本次结算栏中输入35100 单击保存37查询全部客户的客户往来余额表操作步骤：单击销售菜单客户往来账表客户往来余额表单击确认单击退出38设置工资类别类别名称：临时人员，部门只包括生产部步骤：单击工资菜单工资类别新建工资类别在文本框中输入工资类别“临时人员” 下一步单击“选择全部部门” 单击完成是单击工资菜单工资类别关闭工资类别39设置工资项目：项目名称类型长度小数位数增减项事假扣款数字82减项事假天数数字82其他单击工资管理设置工资项目设置增加单击“名称参照”下拉列表选择事假扣款双击“类型”栏单击下拉列表选择数字长度采用默认8位双击小数栏设置为2 双击增减项选择减项. 确认40设置工资项目

19、的计算公式打开正式人员工资类别，选择“事假扣款”、“事假天数”工资项目，并设置“事假扣除”工资项目的计算公式。事假扣款=事假天数*50步骤：单击工资类别打开工资类别命令打开正式人员工资类别工资管理设置工资项目设置单击工资设置选项卡增加单击名称参照下拉列表选择事假扣除，同理选择事假天数工资项目单击移动按钮将选择的工资项目调整到适合的位置单击工资设置选项卡单击增加在下拉列表中选择事假扣款在公式定义文本框中直接输入公式事假天数*50 单击公式确认41在正式人员工资类别下，建立人员档案人员编码：102人员姓名：辛宏部门名称：管理部人员类别：管理人员银行名称：工商上地分理处银行账号：1111111119

20、步骤：单击工资菜单设置人员档案单击增加在基本信息选项卡中输入或选择人员信息单击确认42输入员工辛宏的工资数据基本工资：4500，岗位工资：4500步骤：单击工资菜单业务处理工资变动根据资料输入基本原始数据单击退出单击“否”43定义工资转账关系计提类型名称：应付工资2计提比例：100%部门名称人员类别项目借方科目贷方科目综合部管理人员应发合计6602012211步骤：单击工资菜单业务处理工资分摊单击工资分摊设置单击增加输入计提类型名称应付工资2，分摊计提比例：100% 下一步输入部门名称、人员类别等数据完成44员工辛宏请假3天，输入辛宏的考勤数据并进行工资计算与汇总步骤：单击工资菜单业务处理工资

21、变动输入考勤情况：辛宏请假3天单击重新计算单击汇总按钮单击退出45设置个人所得税的计税基数为3000元并重算个人所得税单击工资菜单业务处理扣缴所得税确定单击税率输入基数3000 确认是退出46工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：应付工资2；核算部门：管理部；明细到工资项目单击工资菜单业务处理工资分摊在工资分摊对话框中，选择计提费用类型“应付工资2” 单击选择管理部单击选择明细到工资项目确定在应付工资一览表中单击选择“合并科目相同、辅助项相同的分录” 单击制单进入填制凭证窗口选择凭证类型“转账凭证” 保存47查询部门工资汇总表步骤：单击工资菜单统计分析账表工资表选择部门工资汇总表查看选择全部部门确定确认退出48设置固定资产类型编码：04；名称：房屋类；净残值率：5%，折旧方法：平均年限法（二）步骤：固定资产设置资产类别单击单张视图选项卡增加输入类别名称“房屋类”，净残值率5% 选择计提属性：正常计提折旧方法：平均年限法（二） 卡片样式：