出纳岗位作业指导书

1、出纳岗位操作工工作流程司机送件司机送件现场财务交件公司财务收件董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称现场财务与公司财务单据交接编修部门签 发 人签发日期5.核对移交单据无误后在移交清单上签字确认3.次日电话通知司机取件，领件签字确认2.填写移交清单1.当日下班前，现场财整理单据，并封包.开 始结束4.公司财务收件总经理6.移交清单返回一份司机带回现场财务。现场财务与公司司财务单据交交接作业指导导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具现场财务交 件件1 单据包括：房款单据，发发票，合同2 打印销售明明细日报表，ppos汇总单单明源系统 pos机司机送件3 司

2、机取件时时，签字确认认，以视负责责公司财务收件4 公司财务收收件后，需在在司机面前拆拆封核对5 核对无误后后接件人需签签字确认，并并返回一份清清单给司机带带回现场财务务通知通知录明源前期准备取得放款回单董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称银行按揭收房款编修部门签 发 人签发日期5.及时取回各银行放款回单3.分银行进行统计2.查看头天回款金额1.每天登陆按揭银行网银开 始结束及时通知现场财务4.通知现场财务按揭回款情况，提醒录入明源系统并开具发票总经理6.将回单交会计做账银行按揭收房款款作业指导书书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 登陆各按揭

3、揭银行网银 网银UKEEY2 查看头天放放款金额3 审核要点：分清楚按揭银银行录入明源4 通知现场财财务录入明源源系统里（事先设置好好的不同科目目的银行）明源系统取得银行放款回回单5 分别从不同同放款银行取取得回单 金蝶系统6 将回单交会会计做账通知通知付款方前期准备开具收据董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称收投标保证金编修部门签 发 人签发日期5.及时取得到账银行收款回单3.查看款项是否到账2.登录网银1.指定收款银行账户开 始结束确定付款方名称、金额、时间4.通知并与付款方核对到账金额总经理6.向付款方开具保证金收据收投标保证金作作业指导书阶段阶段节点节点工作执行

4、标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 指定收款银银行账户 银行账户、网网银UKEYY2 登录网银3 审核要点：付款方名称称、金额、时时间通知付款方4 通知并与付付款方核对到到账金额开具收据5 取得银行收收款回单 收据6 开具保证金金收据审核审核前期准备付款董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称支付日常报销费用编修部门签 发 人签发日期5.每周二、四用招行网银集中付款3.在报销簿上登记2.送交财务1.经办人持领导审批的报销单据开 始结束发票、附件必须粘贴规范4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效总经理6.付款后加盖网银付讫章交会计做账按总经办发布的管理

5、办法执行支付日常报销费费用作业指导导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 经办人送交交财务已审批批的报销单据据 费用报销登登记簿2 在报销簿上上登记3 审核要点：确认发票是否真实实有效、附件件是否粘贴规规范审核4 审核审批手手续是否完整整、附件是否否齐全、发票票是否真实有有效付款5 每周二、四四用招行网银银集中付款 网银UKEEY、付讫章章6 付款后加盖盖网银付讫盖盖交会计做账账审核审核前期准备付款董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称支付工程款编修部门签 发 人签发日期5.次日付款3.在报销簿上登记2.经办人送交财务1.持已审批的报销单据开

6、始结束确定发票、附件是否粘贴规范4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效总经理6.付款后加盖网银付讫章交会计做账与付款银行报途程支付工程款作业业指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 经办人送交交财务已审批批的报销单据据 费用报销登登记簿2.在报销簿上上登记3 审核要点：确定发票、附附件是否粘贴贴规范审核4 审核审批手手续是否完整整、合同、工工程进度验收收单、付款申申请单是否齐齐全、发票是是否真实有效效付款5 与付款银行行报途程，次次日付款 网银UKEEY、付讫章章6 付款后加盖盖网银付讫盖盖交会计做账账审核审核前期准备付款董事会分管领导财务管理

7、部各职能部门主办部门财务管理部流程名称退客户房款编修部门签 发 人签发日期5.次日付款3.在报销簿上登记2.销售顾问送交财务1.持已审批的退房资料开 始结束需收回已开具的收据或发票4.审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复印件、解除购房合同等总经理6.付款后加盖网银付讫章撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台汇签审批退客户房款作业业指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 销售顾问送送交财务已审审批的客户退退房资料 费用报销登登记簿2 在报销簿上上登记审核4审核汇签手续是是否完整、退退房申请单是是否填写正确确、身份证及及银行卡复印印件

8、、解除购购房合同等需收回已开具的的收据或发票票委托收款的客户户需提供委托托书付款5 撰写退房说说明与发票复复印件盖公章章送交付款银银行柜台，次次日付款 网银UKEEY、付讫章章6 付款后加盖盖网银付讫盖盖申报申报前期准备划款董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称缴纳税款编修部门签 发 人签发日期5.申报成功后进行网络划款2.按会计提供的申报数据录入网上报税系统1.时间：每月15日之前开 始结束申报前向税务专管员确认税款是否进专户4. 在地税网上报税系统中按不同税种分别申报总经理6.划款成功后打印申报明细按月归档确保签约银行账户资金充足3.打印报税数据，交主管会计审核主管会

9、计审核后签字，请示领导加盖单位公章缴纳税款作业指指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 确定报税时时间：每月115日之前，如如遇国家节假假日依次顺延延2 与主管会计计沟通每月所所需申报税种种及数据3 审核要点：确定所需申报报税种及数据据明细的准确确性。申报4 申报数据需需要主管会计计在打印申报报表上，审核核签字以及请请示领导同意意，加盖公章章 向专管员确确认是否进税税务专项帐户户申报表，用印程程序划款5 申报划款时时确保签约银银行账户资金金充足 税务UKEEY6 归档付款付款前期准备开具往来单董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称往来款划转编

10、修部门签 发 人签发日期5.开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账）3.向银行预约途程2.区分各转款公司1.收到往来通知开 始结束确认转款金额、时间、途径4.次日网银或支票付款总经理6.及时查看是否到账确认是否走大额支付往来款划转作业业指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 收到往来款款通知 往来通知、预预约银行2 向银行预约约途程3 审核要点：区分转款单单位、金额、时时间、途径付款4 次日网银或或支票付款 网银UKEEY、支票开具往来单5 开具往来单单并加盖财务务专用章（一一式两联，一一联给对方单单位，一联留留存做账）往来单、财务务章

11、、网银6 及时查看是是否到账薪酬薪酬发放前期准备复核董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称工资薪金发放编修部门签 发 人签发日期4、在网银代发系统经办后，工资表上加盖网银付讫章交主管会计复核 1、人力资源部门人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上登记（包括纸质版和电子版）开 始结束区别不同项目公司登记工资薪金2、插入招商银行网银UKEY付薪金总经理5、发放后及时查看到账情况3、登陆网银系统发放员工薪金并核对纸质版和电子版是否一致首先导入网银工资表电子版然后选择代发按钮核对开户行及银行卡号工资薪金发放作作业指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备

12、1 人力资源部部人员持已审审批的工资表表送交财务并并在报销簿上上进行登记（需需纸质版与电电子版） 工资表2查看OA审批程程序是否齐全全查看工资表明细细是否有主管管会计审核签签字3审核要点：区分分不同项目工工资薪金确认工资卡号都都是招行卡付款4 次日招商银银行网上银行行发放 招商银行UUKEY 复核5 在工资表上上加盖网银付讫讫章网银付讫章、网网银6 发放后还需需及时查看网网银到账情况付款付款前期准备催收分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称缴纳五险编修部门签 发 人签发日期5.按明细表中所属公司分别整理1人力资源部门人员持已审批的五险单据送交财务开 始结束2. 插入地税UKEY

13、登陆地税网上系统总经理6.中城本部交由各个项目公司催收公司注册地所在税务机关在中城的报销簿上登记3.进入社会保险缴纳窗口缴纳核对已送交的纸质版数据是否与缴纳窗口金额一致4.及时查看划款是否成功缴纳五险作业指指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1 人力资源部部人员持已审审批的五险单据送交财务务并在中城公公司报销簿上上进行登记 五险单据付款4 在公司注册册地所属税务务机关进行缴缴纳 在地税网上上系统里社保保缴纳窗口并并核对网上窗窗口缴纳是否否与纸质版单单据金额一致致 地税UKEEY及网上申申报系统催收5 及时查看划划款是否成功功6 中城公司本本部按明细表表所属公司分分

14、别进行整理理并交由各个个项目公司催催收划款复核划款复核前期准备查看催收董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称缴纳住房公积金编修部门签 发 人签发日期1. 人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务开 始结束2. 插入公积金UKEY并登陆公积金网上系统总经理5.按明细表中所属公司分别整理3. 复核人力资源部员工所提交的经办申请分别在中城和地产的报销簿上登记审核网上提交的数据与纸质版单据是否一致4.及时查看划款是否成功6.中城和地产交由各个项目公司分别催收中城划款在中信银行支付；地产划款在交通银行支付缴纳住房公积金金作业指导书书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执

15、行工具前期准备1人力资源部门门人员持已审审批的公积金金单据送交财财务 审核要点：需分别在中中城本部和地地产报销登记记簿上进行登登记 公积金单据据划款复核付款4 在公积金网网上系统窗口口复核人力资资源部员工提提交的数据并并核对网上窗窗口划款是否与纸纸质版单据金金额一致 公积金UKKEY及网上上缴纳系统查看催收5 及时查看划划款是否成功功（中城公司司在中信银行行；地产划款款在交通银行行）6 中城本部和和地产按明细细表所属公司司分别进行整整理并交由各各个项目公司司催收、支付年金支付年金前期准备查看催收董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称缴纳企业年金编修部门签 发 人签发日期1

16、. 人力资源部门人员持已审批的年金单据送交财务开 始结束2. 插入浦发银行年金UKEY并登陆网上系统总经理5.按明细表中所属公司分别整理3. 支付企业年金在中城公司本部的报销簿上登记将当月年金金额转账至指定账户4.及时查看划款是否成功6.中城本部交由各个项目公司分别催收4.交送主管会计复核核缴纳企业年金作作业指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行工具前期准备1人力资源部门人人员持已审批批的公积金单单据送交财务务并在中城公公司本部报销销登记簿上进进行登记 企业年金单单据支付年金4企业年金是必必须使用浦发发银行UKEEY进行支付付必须转账至年年金指定账户户：浦发银行行长江金色创创富

17、企业年金金集合计划受受托财产 浦发银行UUKEY查看催收6及时查看划款是是否成功中城公司本部按按明细表所属属公司分别进进行整理并交交由各个项目目公司催收核对核对前期准备调节董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称银行账户核对编修部门签 发 人签发日期2.从网银下载电子对账单1.月初收银行纸质对账单开 始结束 区分各家银行账户以及时间段3. 核对各个银行账户每笔发生额总经理5.会计进行账户处理后，再进行银企对账，仍有不平衡编制调节表4. 若账户银企不平衡通知会计进行账务处理 可能由于未达账项导致银企不平衡银行账户核对作作业指导书阶段阶段节点节点工作执行标准工作执行标准执行执行

18、工具前期准备1会计收取银行行纸质对账单单 银行对账单单2 从网银下载载电子对账单单3审核要点：分分不同银行账账户、时间段段核对4会计指导出纳纳核对各家银银行账户每笔笔发生额若账户银企不不平衡通知会会计进行账务务处理调节5会计处理后再再进行核对，若若银企不平衡衡编制余额调调节表进行调调节 余额调节表表6有可能由于未未达账项而导导致银企不平平衡，也应编编制余额调节节表使用支票使用支票购买支票管理支票董事会分管领导财务管理部各职能部门主办部门财务管理部流程名称支票管理编修部门签 发 人签发日期5.若开具正确支票便可以去银行柜台进行划转或支取款项3.填写购买支票单据2.带财务章、法人章1.去开户银行购买支票开 始结束确认不同银行账户、支票类型（转账支票、现金支票4. 开具支票并在登记簿上登记支票使用明细总经理6.若开具错误支票便进行作废处理确认支票号码、时间、收款方、领用人、金额在登记簿上进行注明作废7.每一段时间分银行进行支票盘点支票管理