中央部门预算表变化情况说明

1、PAGE PAGE 13附件3：政府收支分类改改革中央部门门预算表与22006年中央部门预算表表变化情况说说明一、录入表变化化情况2006年部门门预算按原科科目体系设录录入表10张张，按政府收收支分类改革革方案，部门门预算录入表表增加到122张，主要变变化是：将“政府性基金金收支预算录录入表”拆分成“基金收入预预算录入表”和“基金支出预预算录入表”，增加了“住房改革支支出预算录入入表”，并在“基本支出预预算录入表”、“项目支出预预算录入表”、“经营及往来来支出预算录录入表”中加挂了22006年科科目体系。具具体情况如下下：1、收入预算录录入表（录入入01表）整体上没有大的的变化，只是是列名有所

2、改改动。 为与新的政府收收支分类科目目保持一致，将将原收支科目目体系下的“财政拨款”和“行政单位预预算外资金”两列分别改改名为“财政拨款收收入”和“行政单位预预算外资金收收入”。2、基本支出预预算录入表（录录入02表）为便于新旧科目目间对照，基基本支出预算算录入表中加加挂了20006年科目体体系，增加“2006年年科目编码”和“2006年年科目名称” 两列。按照政府收支分分类改革“四不变”原则，基本本支出预算编编报口径与22006年部部门预算编报报口径一致，基基本支出预算算按照经济分分类编制，但但不是完全按按照新的经济济分类编，而而是按照基本本支出预算管管理的需要进进行编制。（1）人员经费费。

3、包括“工资福利支支出”与“对个人和家家庭的补助支支出”两部分，按按支出经济分分类的细项进进行录入（不不包括应在“事业单位经经营支出”中列支的人人员经费）。具具体变化如下下：根据政府收支支分类改革经经济分类，将将原“对个人和家家庭的补助支支出”中的“住房补贴”拆分为“住房公积金金”、“提租补贴”和“购房补贴”三项；原收支科目体体系下包含在在“津贴”中用于伙食食补贴的开支支，现改在“伙食补助费费”中填列。（2）日常公用用经费。按日日常公用经费费的细项录入入。录入表是是按照新的经经济分类科目目设置的，因因此单位在录录入表中应按按照经济分类类科目填列明明细数据，生生成表通过系系统对相关科科目自动进行行

4、合并。需要说明的是： “办公设备购购置费”填列由日常常公用经费开开支的一般办办公设备购置置；“专用设备购购置费”填列由日常常公用经费开开支的一般专专用设备购置置；“交通工具购购置费”填列由日常常公用经费开开支的一般交交通工具购置置。3、项目支出预预算录入表（录录入03表）（1）为便于新新旧科目间的的对照，“项目支出预预算录入表”中加挂了22006年科科目体系，增增加“2006年年科目编码”和“2006年年科目名称” 两列；（2）政府收支支分类改革科科目体系中不不再设置“基本建设支支出”功能分类，各各单位的基本本建设支出应应根据各单位位的职能归入入相应的项级级科目，同时时，与原科目目体系下“项目

5、支出预预算录入表”比较，新科科目体系下的的“项目支出预预算录入表”取消了三个个项目类型的的划分。（3）不再设置置“基本建设支支出”功能分类后后，为满足管管理的需要，在在“总投资”、“截止上年年年底累计完成成投资”和“本年安排投投资”的“财政拨款”下分为两列列：“发改委安排排”和“财政安排”。“发改委安排排”列仅限于填填列发改委安安排的基本建建设支出，部部门根据发改改委下达的投投资计划，填填列相应的财财政拨款资金金数。4、经营及往来来支出预算录录入表（录入入04表）为便于新旧科目目间的对照，加加挂了20006年科目，增增加“2006年年科目编码”和“2006年年科目名称” 两列。5、预算外资金金

6、收入预算录录入表（录入入05表）根据政府收支分分类改革新科科目体系，收收入分类设类类、款、项、目目四级，比旧旧科目增加了了目级科目层层次，因此，相相应在行政事事业性收费收收入项目中增增加了“科目编码”列，填写收入入分类科目中中非税收入下下行政事业性性收费收入的的相关科目，科科目下按单位位类型、收入入种类分组。“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码，只设合计行，按单位类型分组。6、政府性基金金收入预算录录入表、政府府性基金支出出预算录入表表（录入066、07表）原“政府性基金金收支预算录录入表”列名分别为为：收入下的的“上年结转”、“本年收入”，支出下的的“基本建设支支出”、“挖潜

7、改造支支出”、“经费支出”（包括人员员经费、公用用经费）、“其他支出”，科目填列列的是基金预预算支出科目目。现将“政府性基基金收支预算算录入表”分成了“政府性基金金收入预算录录入表”和“政府性基金金支出预算录录入表”两张表。“政府性基金金收入预算录录入表”列名分别为为：“上年结转”、“本年预算”；“政府性基金金支出预算录录入表”列名分别为为：“基本支出”（包括人员员经费和日常常公用经费）、“项目支出”。其中：“政府性基金收入预算录入表”中填写的科目是收入分类科目中非税收入下政府性基金收入中的相关科目；“政府性基金支出预算录入表”中填写的科目是支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。7、政府采

8、购预预算录入表（录录入08表）此表没有变化。8、单位人员情情况基本数字字录入表（录录入09表）基于管理需要，在在“其他人员”下增加了“遗属人员”列。9、预算内行政政事业性收费费收入预算录录入表（录入入10表）（1）表名由“预算内行政政事业性收费费收入计划录录入表”改为“预算内行政政事业性收费费收入预算录录入表”；（2）根据政府府收支分类改改革科目体系系，收入分类类比旧科目增增加了目级科科目层次，因因此，相应在在“预算内行政政事业性收费费收入预算录录入表”中增加了“科目编码”列，填写收入入分类科目中中非税收入下下行政事业性性收费收入中中的相关科目目，并按单位位类型、类、款款、项分组。10、净结余

9、资资金来源及科科目调整情况况录入表（录录入11表）原“净结余资金金来源及科目目调整情况录录入表”区分国库集集中支付改革革前、改革后后（直接和授授权）结余。考考虑到结余资资金管理主要要是从预算角角度加强资金金管理，而国国库集中支付付主要是对国国库资金收付付的管理，两两者着重点不不同，口径不不完全一致，按按照财政部部关于修订财政拨款结结余资金情况况表的通知知（财预20066号）文件件规定取消这这三列，不再再区分直接支支付结余和授授权支付结余余。11、住房改革革支出预算表表（录入122表）为满足住房改革革支出预算管管理的需要，新新增此表，统统筹反映部门门用于发放本本单位20006年住房公公积金、提租

10、租补贴、购房房补贴预算支支出数额，对对2006年年批复预算数数据进行转换换时，数据时时点截止到22005年88月31日。具具体填报口径径说明如下：“合计”列“用上年结余余安排本年支支出”+“用上年售房房收入结余安安排本年支出出”+“用其他资金金安排本年支支出”+“财政拨款”；“上年结余小小计”：指截止到到2005年年8月31日日单位账面累累计结余的财财政拨付的住住房公积金、提提租补贴、购购房补贴的结结存数额；“上年结余安安排本年支出出”：指单位按按照财政部规规定动用上年年结余的住房房公积金、提提租补贴、购购房补贴分别别安排用于22006年的的住房公积金金、提租补贴贴、购房补贴贴的支出数额额；“

11、上年售房收入入结余小计计”：指截止到到2005年年8月31日日各单位账面面累计结余的的公房出售收收入结存数额额，不包括已已计提售房维维修基金；“上年售房收入入结余安排排本年支出”：指单位按按照财政部规规定动用上年年结余的售房房收入用于22006年购购房补贴的支支出数额；“用其他资金安安排本年支出出”：指单位用用自有资金安安排的用于发发放20066年住房公积积金、提租补补贴、购房补补贴的支出数数额；“财政拨款”：指20066年财政预算算拨款安排的的用于发放22006年住住房公积金、提提租补贴、购购房补贴的支支出数额；“单位基本情况况职工人数数合计”“在职职工”人数+“离退休职工工”人数；“在职职

12、工”：指截止到22005年88月31日单单位在职职工工的人数。“离退休职工”：指截止到到2005年年8月31日日单位离退休休职工的人数数。“上年职工工资资总额”：指20005年单位发发放在职职工工的工资总额额，包括基础础工资、职务务工资、级别别工资、工龄龄工资、津贴贴、补贴、奖奖金，不包括括托儿补贴、独独生子女补贴贴。预计本年职工工工资总额：指指单位预计22006年在在职职工的工工资总额，包包括基础工资资、职务工资资、级别工资资、工龄工资资、津贴、补补贴、奖金，不不包括托儿补补贴、独生子子女补贴。二、生成表变化化情况2006年部门门预算按原科科目体系设生生成表16张张，按政府收收支分类改革革方

13、案，预算算生成表仍为为16张，主主要变化是：取消“行政事业类类项目支出、基基本建设类项项目支出、其其他类项目支支出”类型划分后后，新科目体体系下项目按按“国务院已研研究确定项目目、经常性专专项业务费项项目、跨年度度支出项目、其其他项目”类别划分；原有按项目目类型划分的的三张项目支支出预算表相相应合并为一一张表；增加加了一张“住房改革支支出预算表”；将“政府性基金金收支预算表表”拆分成“政府性基金金收入预算表表”和“政府性基金金支出预算表表”；“项目支出预算表表”的“财政拨款”列下分为“发改委安排排”、“财政安排”。具体情况况如下：1、收支预算总总表（预算001表）整体上没有大的的变化，为与与新

14、的政府收收支分类科目目保持一致，列名有所改动。将原 “财政拨拨款”和“行政单位预预算外资金”两列分别改改名为“财政拨款收收入”和“行政单位预预算外资金收收入”。表中收入项项目和支出项项目按新科目目体系列示。2收入预算表表（预算022表）格式没有大的变变化，为与新新的政府收支支分类科目保保持一致，在在部分列的名名称上有所改改动。将原来来“财政拨款”和“行政单位预预算外资金”两列分别改改名为“财政拨款收收入”和“行政单位预预算外资金收收入”。3、支出预算表表 （预算033表）按照政府收支分分类改革科目目体系，项目目支出不再按按照“基本建设类类、行政事业业类、其他类类项目”区分项目类类型，因此将将原

15、按“基本建设类类、行政事业业类、其他类类项目”区分的三列列并为一列项项目支出。4、基本支出人人员经费预算算表（预算004表）为了简化报表，“基本支出人员经费预算表”中所列的经济分类项目在列名上有所变动，且按照新的支出经济分类科目将人员经费进行了适当归并：“津贴补贴”、“奖金”合并为“津（补）贴贴奖金”；“伙食费”、“伙食补助费费”合并为“伙食及补助助费”；“离休费”、“退休费”、“退职（役）费费”合并为“离退休及退退职（役）费费”；“抚恤金”、“生活补助”、“救济费”合并为“抚恤及救济济费”；人员经费的其其他项目列入入“其他”中。5、基本支出日日常公用经费费预算表（预预算05表）为了简化报表，

16、在在列名上有所所变动，按照照新的支出经经济分类科目目将日常公用用经费适当归归并：“办公费”、“印刷费”合并为“办公及印刷刷费”；“水费”、“电费”合并为“水电费”；“交通费”、“军用油料费费”合并为“交通费”；“专用设备购购置”、“装备购置费费”合并为“专用设备购购置费”；“差旅费”、“出国费”合并为“差旅费”；日常公用经费费的其他项目目列入“其他费用”中。基本支出预算表表生成表与录录入表对照关关系详见附表表。6、项目支出预预算表（预算算06表）原项目支出预算算分列为：“行政事业类类项目支出预预算表”、“基本建设类类项目支出预预算表”、“其他类项目目支出预算表表”三张表，按按照类、款、项项目类

17、别、项项分组。政府收支分类改改革新科目体体系下取消了了“基本建设类类项目、行政政事业类项目目、其他类项项目”三个项目类类型后，将三三张表合并为为一张“项目支出预预算表”；不再设置置“基本建设支支出”功能分类后后，为区分资资金来源，“总投资”、“本年安排投投资”下的“财政拨款”分为“发改委安排排”和“财政安排”两列，按照照单位类型、类类、款、项、项项目类别分组组。7、财政拨款支支出预算表（预预算07表）原科目体系下，项项目支出按项项目类型（“行政事业类类项目、基本本建设类项目目、其他类项项目”）划分，按按照政府收支支分类改革方方案，改为按按项目类别（“国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、

18、跨年度支出项目、其他项目”）划分。进行2006年年预算数据科科目转换时，应应按照20006年预算批批复的项目类类别填列。8、政府性基金金收入预算表表、政府性基基金支出预算算表（预算008、09表表）原收支科目体系系下，政府性性基金收入和和支出为一张张“政府性基金金收支预算表表”，收入和支支出共用基金金预算支出科科目，现在分分为“政府性基金金收入预算表表”和“政府性基金金支出预算表表”两张表，分分别填列收入入分类中的政政府性基金收收入科目和支支出功能分类类的各类、款款级科目下的的基金科目。取消“基本建设设支出”类型后，政政府性基金支支出预算表将将原有的“基本建设支支出”、“挖潜改造支支出”和“其

19、他支出”合并为“项目支出”一列。9、预算内行政政事业性收费费收入预算表表（预算100表）此表主要变化：一是表名由由“预算内行政政事业性收费费收入计划表表”改为“预算内行政政事业性收费费收入预算表表”；二是按照照政府收支分分类改革新科科目体系，增增加了“科目编码”列，填写收收入分类科目目。10、预算外资资金收入预算算表（预算111表）在行政事业性收收费收入项目目中增加了“科目编码”列，填写收收入分类科目目，科目下按按单位类型、类类、款、项分分组；“主管部门集集中收入”和“其他预算外外收入”没有科目编编码，只有合合计行。11、预算外资资金支出预算算表（预算112表）将原先按“行政政事业类项目目”、

20、“基本建设类类项目”、“其他类项目目”划分的“项目支出”列合并为一一个“项目支出”列。12、政府采购购预算表（预预算13表）此表没有变化。13、单位人员员情况基本数数字表（预算算14表）基于管理需要，在在“其他人员”里增加了“遗属人员”列。14、使用以前前年度财政拨拨款净结余资资金安排项目目支出情况表表（预算155表）原“使用以前年年度财政拨款款净结余资金金安排项目支支出情况表”区分国库集集中支付改革革前、改革后后（直接和授授权）结余，考考虑到结余资资金管理主要要是从预算角角度加强资金金管理，而国国库集中支付付主要是对国国库资金收付付的管理，两两者着重点不不同，口径不不完全一致，按按照财政部部

21、关于修订财政拨款结结余资金情况况表的通知知（财预20066号）取消消这三列，不不再区分直接接支付结余和和授权支付结结余；同时，取取消了“项目类型”列。15、住房改革革支出预算表表（预算166表）为满足住房改革革支出预算管管理的需要，新新增此表，统统筹反映部门门用于发放本本单位20006年住房公公积金、提租租补贴、购房房补贴预算支支出数额，对对2006年年批复预算数数据进行转换换时，数据时时点截止到22005年88月31日。具具体填报口径径说明如下：“合计”列“用上年结余余安排本年支支出”+“用上年售房房收入结余安安排本年支出出”+“用其他资金金安排本年支支出”+“财政拨款”；“上年结余小小计”：指截止到到2005年年8月31日日单位账面累累计结余的财财政拨付的