财务部管理规程(doc 7)

1、 PAGE PAGE 9财 务 部部门名名称财务部部层级关关系上级部门门：总经经理部门本本职财务核核算和管管理。主要职职能1.制定定公司财财经制度度；2.负责责日常业业务核算算、编制制财务账账簿和报报表；3.进行行成本费费用核算算，计算算和处理理财务成成果；4.负责责收款、付款、报销、票证管管理、发发放工资资、统计计；5.编制制预算及及监督执执行、制制定决算算；进行行财务分分析，参参与企业业的筹资资、投资资和经营营决策；6.负责责公司的的经济活活动运行行、财务务制度执执行、各各类财产产的使用用以及进进行经济济审核和和监控；7.定期期和随机机进行专专项审计计，企业业各类合合同的审审核及监监督执行

2、行；8.负责责材料、设备、物品的的收、发发、存；9.严格格按照预预算开支支，降低低各项费费用；10.代代表企业业处理与与工商、税务、财政、银行以以及会计计师事务务所等政政府部门门或有关关机构的的事务；11.提提出资金金运作方方案，报报批通过过后实施施，客户户信用评评估。12.做做好保密密工作。一、财务务部经理理岗位名名称 财务部部经理层级关关系直接上级级：总经经理直接下级级：会计计、出纳纳员、录录入员本职工工作 负责组组织实施施公司的的财务会会计工作作，执行行国家的的财经方方针政策策。直接责责任1.制定定公司年年度总预预算、季季度预算算调整和和本部门门工作流流程；2.制定定财务部部年度、季度工

3、工作计划划，按月月做出预预算、工工作计划划及执行行；3.主持持制订、修订财财务部工工作程序序和规章章制度，并组织织实施；4.监督督检查和和处理反反馈财务务部工作作程序和和规章制制度的施施行情况况；5.汇总总各部门门月、季季度、年年度预算算，编制制总预算算；6.编制制预计损损益表，预计资资产负债债表，预预计现金金流量表表；7.预算算指标下下达、平平衡及执执行情况况监督；8.对各各种费用用支出、预算执执行情况况进行审审核、监监督；9.对公公司会计计核算，往来业业务进行行审计；10.分分析公司司经营情情况、资资金经营营情况及及成本费费用情况况、财务务情况、合同、预算执执行情况况、公司司及重要要经营活

4、活动的投投入产出出比，定定期编制制并上报报财务分分析报告告；11.对对公司从从事的投投资决策策、经营营决策、融资决决策进行行综合分分析，提提供财务务支持；12.公公司财产产登记卡卡的造册册与保管管；13.定定期对财财产进行行盘点清清理；14.审审核各部部门的报报销单据据，对不不符合财财务制度度及有关关规定的的，直接接向总经经理投诉诉；15.财财务帐卡卡、文件件资料的的保管与与定期归归档工作作；16.审审核公司司员工的的工资待待遇标准准和发放放情况；17.按按工作程程序做好好与相关关部门的的横向联联系，并并及时对对部门间间争议提提出界定定要求；18.定定期主持持财务部部例会，及时、准确传传达上级

5、级指示；19.召召集公司司财务方方面工作作会议；参加公公司办公公例会及及其他重重要会议议；20.掌掌握和执执行国家家有关管管理法规规、经济济法的基基本内容容；21.批批阅财务务部及其其相关文文件，在在权限范范围内签签发文件件；22.按按工作程程序签批批直接下下级上报报的年、月度工工作计划划以及年年、月预预算和培培训计划划；23.指指导、监监督、检检查所属属下级的的各项工工作；24.在在必要的的情况下下向所属属下级授授权；25.制制定财务务部员工工的岗位位描述并并界定下下级的工工作；26.定定期听取取财务部部员工的的述职，并对其其工作做做出评定定；27.根根据工作作需要和和按照程程序申请请招聘、

6、调配直直接下级级的工作作岗位，报总经经理批准准后实施施；28.负负责财务务部员工工任用的的提名；29.完完成总经经理临时时授权交交办的工工作；30.关关心所属属下级的的思想、工作和和生活；31.定定期向总总经理述述职。领导责责任1.对公公司财和和物的有有效管理理负责；2.对公公司是否否正确执执行国家家财政法法规和财财经制度度负责；3.对公公司预算算编制的的及时性性、正确确性负责责；4.对公公司财务务管理、会计核核算、采采购、物物流配送送工作的的效率以以及真实实性、合合法性和和规范性性负责；5.对向向上级和和相关部部门、政政府部门门提供的的财会资资料和信信息的可可靠性负负责；6.对财财务部工工作

7、目标标的完成成负责；9.对财财务部员员工的纪纪律行为为（考勤勤、出勤勤等）、工作秩秩序、整整体精神神面貌负负责；10.对对财务部部预算开开支的合合理支配配负责；11.对对财务部部工作程程序的正正确执行行负责；12.对对公司各各类合同同、财会会资料和和档案的的安全保保密负责责；13.对对财务部部管辖的的设备设设施的完完好性负负责；14.对对财务部部给公司司造成的的负面影影响负责责。主要权权力1.有向向董事长长和总经经理报告告的权力力；2.有采采购的审审核权及及限额审审批权；3.对限限额资金金有使用用的批准准权；4.对下下级上报报的各种种财会报报表、分分析表、预算报报表有最最终审核核权；5.对违违

8、反财务务制度的的现象有有投诉权权；6.对报报销单据据有审核核权；7.对财财务部所所属员工工和各项项业务工工作的管管理权；8.对直直接下级级岗位调调配有建建议权和和任用提提名权；9.对财财务部员员工有监监督和检检查权；10.对对财务部部员工的的工作争争议有裁裁决权；11.对对财务部部员工有有奖惩的的建议权权；12.对对财务部部员工的的业务水水平和业业绩有考考核权；管辖范范围1.财务务部所有有员工；2.财务务部所属属办公场场所及办办公设施施、设备备；3.财务务部所属属各类票票据、资资料、文文件；4.公司司各部门门的财和和物。岗位素素质常模模1.自然然条件：男女不不限，445岁以以下，思思路开阔阔、

9、头脑脑灵活。较强的的语言表表达和组组织能力力；2.文化化程度：本科以以上学历历，财务务等相关关专业毕毕业；3.工作作经验：具有丰丰富财务务专业知知识，大大型企业业财务领领导工作作经验。二、主管管会计岗位名名称 主管管会计层级关关系直接上级级：财务务部经理理本职工工作 协助助财务部部经理日日常工作作，做好好与财务务相关的的事务性性工作。工作责责任1.通过过记帐、算帐、报帐全全面系统统地反映映公司的的经营活活动，根根据经营营活动状状况通过过编制会会计报表表反映出出经营成成果；2.对公公司的每每一项收收支业务务的合理理性进行行监督，为下个个年度的的预算提提供依据据；3.复核核、检查查总帐凭凭证录入入

10、数据及及科目的的准确性性，重点点检查应应收帐款款客户的的欠款情情况，随随时为有有关部门门提供客客户欠款款明细表表，以保保证及时时催回欠欠款，加加速资金金周转；4.认真真编制财财务报表表；5.根据据董事长长及总经经理的需需要随时时提供所所需数据据；6.发挥挥监督职职能，认认真检查查公司财财务管理理制度的的执行情情况；7.每半半年督促促各部门门对公司司的固定定资产、低值易易耗品进进行盘点点清理，做到帐帐物相符符；8.配合合总经理理抓好企企业的经经营管理理及经济济核算，做到增增收、节节支两不不误；9.定期期向财务务部经理理述职。主要权权力1.对总总帐凭证证录入数数据及科科目的准准确性有有复核检检查权

11、；2.对与与财务有有关的各各部门员员工的帐帐、物管管理情况况有抽查查权；3.对公公司财务务管理制制度的执执行情况况有监督督权。管辖范范围1.财务务部所属属办公场场所及办办公设施施、设备备；2.财务务部所属属各类票票据、资资料、文文件。岗位素素质常模模1.自然然条件：男女不不限，440岁以以下，身身体健康康；2.文化化程度：专科以以上学历历，财务务等相关关专业毕毕业；3.工作作经验：具有丰丰富财务务专业知知识。三、总帐帐会计岗位名名称 总帐会会计层级关关系直接上级级：财务务部经理理本职工工作 协助助财务部部经理日日常工作作，做好好与财务务相关的的事务性性工作。工作责责任1.认真真复核、监督、检查

12、现现金支出出是否符符合公司司的财务务制度规规定；2.根据据出纳员员每天的的现金收收发单据据次日通通过电脑脑做出各各相关科科目的凭凭证；3.认真真复核现现金票据据的数据据准确、票面清清楚，保保证与出出纳员的的数据日日结日清清，余额额相等；4.逐笔笔登记现现金、银银行手工工日记帐帐，并与与电脑现现金、银银行帐数数据相等等；5.总帐帐涉及到到的有关关科目要要做到帐帐帐相符符，帐实实相符；6.月初初及时与与银行对对帐，并并对银行行余额调调节表的的未达帐帐项逐笔笔说明；7.根据据各部门门定期上上报的盘盘点结果果，正确确录入盘盘点表，并及时时做出盘盘盈、盘盘亏单，督促商商场经理理及时派派人到财财务部对对帐

13、，纠纠正盘点点中出现现的错误误；8.根据据物流部部提供的的票据次次日通过过电脑录录入调拨拨单，保保证录入入仓位及及数量的的准确性性；9.负责责查阅、打印经经总经理理批示的的有关总总帐方面面的资料料，为公公司经营营管理提提供有效效数据；10.与与厂方发发生的银银行汇票票次日逐逐个录入入电脑，做出应应付帐款款的相关关凭证；11.根根据出纳纳员提供供的货场场提付回回款明细细同电脑脑提付明明细相核核对，并并及时录录入电脑脑，保证证应收帐帐款的准准确性和和及时性性；12.当当日工作作结束后后，进行行数据备备份，保保证财务务数据不不丢失，每月结结帐后刻刻录光盘盘，做好好保存，定期送送交董事事长； 13.定

14、定期向财财务部经经理述职职。主要权权力1.对现现金支出出是否符符合公司司的财务务制度规规定有监监督检查查权；2.对与与财务有有关的各各部门员员工的帐帐、实管管理情况况有抽查查权；3.对公公司财务务管理制制度的执执行情况况有监督督权。管辖范范围1.财务务部所属属办公场场所及办办公设施施、设备备；2.财务务部所属属各类票票据、资资料、文文件。岗位素素质常模模自然条件件：男女女不限，40岁岁以下，身体健健康，热热爱财务务工作，工作认认真细致致。文化程度度：专科科以上学学历，财财会等相相关专业业毕业。工作经验验：专业业知识丰丰富，具具有五年年以上会会计工作作经历。四、应付付帐款会会计岗位名名称 应付帐

15、帐款会计计层级关关系直接上级级：财务务部经理理本职工工作 协助助财务部部经理日日常工作作，做好好与财务务相关的的事务性性工作。工作责责任1.根据据物流部部提供的的有关入入库凭证证，通过过电脑录录入采购购发货票票并及时时生成收收、退货货单，转转入总帐帐登记应应付帐款款等有关关科目；2.每天天根据原原始单据据逐笔登登记应付付帐款手手工明细细帐，在在保证与与电脑帐帐核对无无误的情情况下及及时与厂厂方对帐帐；3.及时时为相关关部门领领导提供供经过总总经理签签批的有有关数据据，保证证往来帐帐目数字字准确，欠款合合理；4.每天天3点前前将对帐帐后确认认的汇款款数据通通知出纳纳员电汇汇货款，汇款额额度必须须

16、经过有有关领导导审批；5.认真真掌握、监督采采购政策策的执行行情况，发现问问题及时时上报立立即纠正正，并做做记载。6.定期期向财务务部经理理述职。主要权权力1.对采采购政策策的执行行情况有有监督权权2.对物物流部提提供的入入库凭证证有审核核权3.对现现金支出出是否符符合公司司的财务务制度规规定有监监督检查查权；4.对与与财务有有关的各各部门员员工的帐帐、实管管理情况况有抽查查权；5.对公公司财务务管理制制度的执执行情况况有监督督权。管辖范范围1.财务务部所属属办公场场所及办办公设施施、设备备；2.财务务部所属属各类票票据、资资料、文文件。岗位素素质常模模1.自然然条件：男女不不限，440岁以以

17、下，身身体健康康，工作作认真细细致。2.文化化程度：专科以以上学历历，财会会等相关关专业毕毕业。3.工作作经验：专业知知识丰富富，具有有五年以以上财务务工作经经验。五、应收收帐款会会计岗位名名称 应收帐帐款会计计层级关关系直接上级级：财务务部经理理本职工工作 协助助财务部部经理日日常工作作，做好好与财务务相关的的事务性性工作。工作责责任1.认真真审核出出纳、商商场、物物流部所所提供的的票据，根据赊赊销记录录登记应应收帐款款手工明明细帐，要求记记帐及时时、数字字准确，随时为为有关人人员提供供各客户户的帐面面挂帐余余额，保保证帐面面清楚，及时追追回欠款款；2.根据据客户要要求及时时对帐，保证公公司

18、与客客户的帐帐帐相符符；3.休息息日必须须交由指指定人员员协助查查帐，以以免耽误误客户取取货影响响销售；4.负责责保管登登记售货货单的使使用情况况；5.认真真核查前前日返回回的票据据，废票票、跑票票单据需需清晰注注明原因因，及时时向有关关领导汇汇报；6.定期期向财务务部经理理述职。主要权权力1.对出出纳、商商场、物物流部提提供的票票据有审审核权；2.对返返回的票票据有审审核权；3.对公公司财务务管理制制度的执执行情况况有监督督权。管辖范范围1.财务务部所属属办公场场所及办办公设施施、设备备；2.财务务部所属属各类票票据、资资料、文文件。岗位素素质常模模1.自然然条件：男女不不限，440岁以以下

19、，身身体健康康，爱岗岗敬业，工作认认真细致致。2.文化化程度：大学专专科以上上学历，财会等等相关专专业毕业业。3.工作作经验：专业知知识丰富富具有五五年以上上财务工工作经验验。六、出纳纳员岗位名名称 出纳员员层级关关系直接上级级：财务务部经理理本职工工作 协助助财务部部经理日日常工作作，做好好与财务务相关的的事务性性工作。工作责责任1.认真真核对当当日发生生所有销销售与费费用的现现金收支支，保证证计算准准确，日日结日清清，所有有报销单单据必须须符合公公司财务务制度的的规定；2.每日日营业款款必须及及时存入入银行，当日现现金余额额不得超超过10000元元，不得得有任何何白条顶顶帐；3.认真真复核

20、报报销凭证证是否符符合公司司有关规规定，保保证数字字准确，现金付付出后，必须加加盖现金金付讫章章，避免免重复报报销，重重复单据据必须加加盖附件件章并注注明张数数；4.汇款款到帐时时必须及及时去银银行取汇汇款凭证证，月初初及时到到开户银银行取回回对帐单单；5.保证证对外汇汇款所有有项目内内容准确确，字迹迹清楚，总经理理审核签签字；6.督促促借款人人员及时时还款，保证出出差人员员及时报报销；7.每日日上午，根据物物流部提提供的提提付取款款凭证到到货场取取款，为为保证资资金安全全，公司司指定专专人接送送（现金金），必必要时专专车接送送；8.定期期向财务务部经理理述职。主要权权力1.对报报销凭证证有审核核权；2.对不不符合公公司财务务制度的的行为有有投诉、拒绝权权；3.对借借款人员员及时还还款有督督促权；4.对公公司财务务管理制制度的执执行情况况有监督督权。管辖范范