应付账款管理制度

1、制定部门发放编号发放日期财务部应付账款管理制文件编号：编制：审核：批准：版次：日期：日期：日期：1文件更改履历序号版本状态更改日期更改页码更改内容更改人批准人2目的为了适应市场经济的发展，加强公司应付账款的管理，提高公司内部控制水平，结合公司生产 经营的特点和管理要求，特制定本制度。范围适用于本公司所有应付款项的确认与核算等管理工作。 职3.1 财部根据物料计划提交的各供应商对账单，依据采购提供的账期，做出当月付款计划，于7 日交到财 务部长处审核。3.2 采购部3.2.1 采购每月 2 日维护过各供应商物料清单、单价和账期提供给物料计划、成本控制。 3.2.2 根据应商及账款情况，提出付款申

2、请。3.3 物料计划3.3.1 物料划每月 4 日交上月最终版到货管理和当月采购计划（物料计划、外协产品计划） 核算员 日核完毕，会签；月采购计划需要的数据提交时间要求如下： 月售预测销售跟单每月 1 日进更新，并上传到 ERP 享系统上； 月产计划生产计划每月 2 日进更新，并上传到 ERP 享系统上； 盘表库房人员在每月 1 日报出。注：遇法定假日提报日期顺延。3.3.2 物料划每月 5 日交纸质和电子版对账单；3.3.3 物料划每天 10:00 提前一天供应商送货单附加两联（蓝、粉ERP 入库单（其中粉联与 送货单粘贴完毕后送财务应付会计）；3.3.4 物料划转移单据、发票时，会签票据转

3、移清单；4.定 材采管4.1.1 物料划下采购订单和到货单，货到后，库房参照到 ERP 系统中的到货单 核实实际数量，生成采购入库单办理入库。库管员打印出入库单，由库房主管签字后交给物 计划 2 （蓝物料计划到发票登记后交给财务部应付会计务应付会计将发票采 购入库单红核对无误后 ERP 统进行采购发票录入月应会计对未到发票 购入库单进行暂估入库，月初将暂估冲回，票到货到的形成应付账-结算款。注：所有原材料、五金发票后面必须附带入库单和供应商送货单4.1.2 原材付款流程有账期的应付账款付款流程（原材料、设备、五金辅料、办公用品等）月末应付会计按照与供应商的付款协议从 导出或制作付款计划，经财务

4、部长、总经理、3出纳主管审核会签后，作为当月支付应付账款的依据。日常付款由应付会计根据付款计划会签表 支出凭单，部门领导和出纳主管审核签字后出纳付款。预付账款的付款流程1）物料计划月初 5 日根月末库存和本月生产计划做出采购计划，经部门领导会签后交到 财务部，财务会计在本部门领导签字后作为本月预付货款的依据。2）物料计划根据实际采购需求写支出凭单，应付会计根据会签后的采购计划进行审核签 字后交由出纳付款。其他要求月末，物料计划与供应商根据实际调货金额与供应商对账，并出具对账单要求供应商签字 月末，采购员、物料计划员根据采购计划对所有的预付货款的货物和发票未到的进行跟催并填具预付货款跟催明细表。

5、采购员和供应商协商订价以后，需纸质版下发，并以邮件形式把信息及时传达给财务和物料计 划。原材料采购、设备、五金辅料、办公用品等各种采购的发票必须是实际采购的物品、名称、数 量、金额和采购入库单保持一致，不准多开、少开。 定产购理4.2.1 固资产的管理参照原材采购流程，设备采购员下采购订单和到货单员 会同设备维修部人员和财务会计根据到货单对收到设备进行核实后，凭具固定资产验收单 办理入库，登记固定资产卡片及固定资产台账会计将发票和设备核对好，在 系 统进行采购发票录入。4.2.2 固资产付款时必须附有部门领导会签过固定资产申购表固定资产采购合同 复印件。4.2.3 固资产付款申请的支出上要标明付款阶段（一期、二期）和设备总金额；单位名称、 账号等。4.3 五金辅以设零件办用的购理4.3.1 采部根据各个部门和车报出的请购单进行采购五金辅料和设备零配件，有账期的 供应商流程按照原材料采购入库流程管理下订单和到货单采购入库单采 购入库单传采购记账后采购入库单签字后会同供应商送货单及发票传到财务会计 财务会计审核确认后在 ERP 系统入采购发票。4.3.3 零采购配件的入库单、货单必须和发票一起交的财务室。4.3.4 采员支付预付款时需要有请购申请表库三种单据至少 有