资金管理制度13949

1、深圳瑞锦实业有限公司资金管理制度第一条现金管理（一）钱帐分管制度，公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，负责登记现金日记帐、银行存款日记帐并与会计所登记的现金、银行存款总帐相互核对一致。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。（二）现金开支的范围：根据现金管理暂行条例及其实施细则的规定：1）支付员工工资；（2 ）支付差旅费；（3 ）支付因公借款；（4）支付零星材料和办公用品款；（ 5）支付运杂费等等。（三）购买原材料及商品，均不得支付现金或通过邮局汇款，必须通过银行汇往供货单位的开户银行帐户内。（四）各种违纪罚款收入根据有关部门的通知，直接将

2、款项收缴公司财务部入帐。（五）现金必须及时交库，各部门收入的现金应于当天交财务部门，不得坐支、挪用、挤占和公款私存。（六）坚持日清月结，出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结帐，结出库存现金帐面余额，并与库存现金实地盘点核对相符，以避免出现长款、短款帐实不符。如有长款、短款应查明原因，属于帐务的错误应急时更正，属出纳工作失误等原因，应由过失人赔偿。（七）坚持现金盘点制度：分管财务领导负责人应不定期对现金库存进行盘点检查，重点检查帐款是否相符，严禁白条抵库、私借公款、私设小金库。（八）规定库存现金定额，实际库存现金超过库存定额时，出纳员应将超过部分及时送交银行；否则，如因超过库存现金定

3、额而造成的各种损失，由出纳员全额赔偿。第二条银行存款管理（一）各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行帐户进行结算。财务部门应设置银行存款分户账，每月与银行对帐单核对，编制未达帐项调节表，保持帐帐相符。（二）财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进帐单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。在款项收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。（三）各类银行存款的支票预留印鉴和密码， 由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄露。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。（四）使用现金支票， 不论

4、对外支付款项或补充现金库存， 均需由出纳人员或财务人员签发，对外支付款项必须根据公司财务收支审批制度在授权范围内审批支付。（五）使用转帐支票，应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证，根据公司财务收支审批制度在授权范围内审批，由出纳开出转帐支票；凡不能预先取得结算凭证，需要领用空白支票时，应填写支票领用单，由经办人员在出纳员处办理借用手续，出纳人员在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额后经负责领导同意方可借出。借出的转帐支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿。特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理、董

5、事长批准后处理。（六）严格执行银行结算纪律。 不得向任何人出租或出借银行存款帐户；不准开具空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用，否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。第三条 货币资金支付的管理（一）财会人员办理现金、转帐支票、信汇、电汇、票汇等付出款项，一律凭付款审批单办理，付款审批单由经办人负责办理报批。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。（二）通过公司财务部门支付的经营性流动资金， 必须根据公司财务审批制度进行审批（三）公司各部门员工的差旅费报销、招待费，由出差当事人签字，各部门负责领导审核，由公司分管的领导、总经理、董事长共同审批报销。（四）支付项目投资款项的， 根据股东

6、大会或董事会决议批准的项目投资，由董事长、总经理共同审批。（五）公司支付备用金， 所有员工借用备用金必须当月清理， 否则未清理完毕部分从当月工资中扣除。（五）根据合同付款的款项， 应严格按合同规定的期限付出， 不得早付或迟付，也不得改变支付方式和用途。非经收款单位书面正式委托，不得改变收款单位（个人）。凡委托其他单位（个人）代付款的，一律由总经理或董事长批准。（六）购置固定资产（包括维修、租用）必须先立项、作预算，还必须报经主要领导及批准，然后根据审批权限规定购置。（七）中、长期投资要本着选择好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，加强对投入产生资金的管理，提高投资效益。任何投资，均须业务部

7、门领导及总经理、董事长审批权限规定经批准后才能投入。（八）对违反上述规定的付款， 财务人员拒绝支付， 并及时上报请求处理。（九）严格资金使用审批手续。 财务人员对审批手续不完备的资金使用事项，必须拒绝办理。否则按违章论处，并对造成损失负连带赔偿责任。（十）所有公司设置的银行帐户，均应开通网上银行支付服务功能，其中之一的支付权限为公司董事长。另外须由董事长审批的可通过传真或电子方式进行审批。深圳瑞锦实业有限公司二一二年二月二十日出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，

8、以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰 “能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。此臣