公司内部管理制度

1、- 【篇一：浅谈企业内部控制制度】 全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合 保证会计信息质量，对于完善公司治理构造和信息披露制度，保护投- 认为只要能够规 X化操作就行了，不必考虑是否先进；二是虽然意识 到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织构造的重要性，无视了 尤其表达在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企 业在改革过程中，一味地 “放权让利，致使原厂长负责制的领导班 的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形 式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审 计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否 完

2、善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发 三、企业内部控制制度的根本框架-任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中 的要素很多，有价值观、组织构造、控制目标、员工能力、鼓励与诱 导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企 管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部控制制 2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁 他们有各自的控制目标？押股东的目标是财富最大化？鸦经营者的 目标是不断增加经营效益；管理者的目标是完成责任目标、获得业务 运行的真实报告；普通员工的目标是遵从企业的内部规章制度，不断 3、要有先进的管理控制

3、方法和高素质的管理人才。管理控制方 法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动 实行监视的一种方法，包括很多内容，如制定企业各项管理制度、编 制各项方案、业绩与方案考评、调查与纠正偏离期望值的差异等，实 施先进管理控制方法，还需辅以积极的人事政策，要能培养和引进一 批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理 观念、方式和风格，培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制- 于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相别离的原那么，科 在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及正 确进展工作的结果等。工作流程图设计的目的应到达使管理的过程标 准化

4、，也就是说，要能够做到让不同的人按照工作流程图去做同样的 对已经使用的票据由会计人员进展定期消号，并及时与票据保管人员 进展核对，以防止交易漏记或重复记录现象，保证全部收入、结算款4资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制 接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的平安。保护资产和记 录平安的重要措施是采用实物和技术防护措施。在采取电算化核算的 -复核岗位只能进展数据查询和复核，而不能具备修改已经形成数据记 奖惩机制，鼓励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部门 不仅可以总结一定时期的工作成果，同时也是发现问题、改良工作的 过程。通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门的工

5、作目标 与个人工作目标严密地联系在一起，部门的工作目标也将通过个人工 2、针对信息系统的控制活动。在信息系统的日常使用中，信息 系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对信息系统的控制 也十分重要，具体应通过采取权限控制、数据录入输出控制、手工凭 证的控制等方式，各个岗位应通过设置密码口令来防止别人越权使用 完成一项业务的全过程，而必须由其他部门或人员参与，并且与之衔 不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等环节组 如会计信息收集、归类过程中，除了制单外，必须有复核并由财会主 管审批；又如现金流转业务中，现金收支的审批、收入和支出、印鉴-在内部牵制中，必须采取工作轮换制，这样

6、才能更好地到达牵制 的效果。工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，明 确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频 繁轮换，次要的岗位可少一些。从轮换中暴露出存在的问题，提醒出切实提高企业对内部稽核和内部审计的认识，切实加强考核、监 财务人员中别离出来，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人 1、在日常工作中不断地监视评审内控的总体效果。对主要风险 2、对内控系统应当进展有效和全面的内部审计。内审要独立进 行，内审人员应得到适当的培训，并配备称职和得力的人员。内审作 为内控系统监视评审的一局部，应当向董事会或其审计委员会直接报3、不管是经营层还是其他控制人员，发现

7、内控缺陷都应及时地 帮助企业更有效地实现预期控制目标，促进企业控制环境的建立，为 -【篇二：公司员工薪酬管理制度】 三、员工工资增长与公司经营开展和效益提高相适应的原那么一、集团公司人力资源部是集团员工薪酬管理主管部门，主要职 -二、子公司办以室是子公司员工薪酬管理的主管部门，主要职责 公司员工的薪酬主要包括工资、奖金、福利三个方面，分类与构 本公司员工工资按考核周期和计发方法不同分为年薪制工资和 一、本制度所称基准工资是指公司为每个职位设置的假设干个职等 中分设的每个薪级，在某一考核周期内不包括提成工资、加班工资和 -二、基准工资按考核周期和计发方法的不同分为年薪制工资中的 基准年薪和月薪制

8、工资中的基准月薪两类，按构成内容和计发依据不 同又分为相对固定应发的根底工资根底年薪或根底月薪和依个人 绩效考核情况上下浮动的绩效工资绩效年薪、根底绩效工资两部 一、本制度所称基准提成工资是指按子公司制订的已报集团公司 二、基准提成工资分成应发根底提成工资和依个人绩效考核情况 公司设置的奖金主要包括年终绩效工资、超额利润提成奖和突出 年薪制是以年度为考核周期，把经营管理者工资收入与经营业绩 - 第十三条：年薪制员工工资的构成本公司年薪制员工工资构成的内容只包括基准年薪、法定节假日 加班工资和津帖，不参与提成工资分配。其中，基准年薪分为根底年 本制度所称根底年薪是按基准年薪的一定比例折算出的、按月平本制度所称绩效年薪是基准年薪减去根底年薪后的剩余局部。绩 【篇三：公司员工规章制度】二、招聘条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、学 历、专业、执业资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神、学习精 - 1、所有专职员工必须严格遵守公司考勤制度，上下班亲自打卡 月迟到、早退累计达五次者，扣除相应薪金后，计旷工一次。旷工一 持区、县级以上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公司给 -事部门备案，方可离开工作岗位，否那么按旷工论处。事假期间不计发 5、请假出差批准权限：三天以内由直接上级审批，三天以上十 节假日顺延将上月考勤予以上报，经部门领