财务资产检查标准

1、项目财务管理检查评分标准单位:检查 项目检查子项目评分 标准检查情况及说明实得评分会 计基 础工 作|13 项35 分1贯彻执行会计法等财经法规和集团公司有关规章制度，设立健全的会计机构、 会计岗位，制定岗位责任制，认真组织会计核算和成本管理工作。22严格执行各类开支标准和费用开支范围 (2分) ；对违反国家财经纪律与公司有关规 定的开支，做到拒绝付款或报销 (2分) 。43原始凭证：认真审核各种原始核算资料，确保原始凭证手续齐全、合法、完整，所 记录的经济业务内容真实、数据准确。14记帐凭证：科目使用正确 (1分) ；摘要简明 (1分) ；附件齐全 (1分) ；打印清晰 (1分) ；及时审核

2、 (1分) ；及时更正会计差错 (1分) ；相关责任人签章齐全 ( 1 分) 。75正确设置帐户 (1分) ；正确反映科目之间的对应关系 (1分) ； 帐务处理及时 (1分) 。36按月对帐，确保帐证、帐帐、帐实、帐表相符。17会计报表编制做到数据真实、表间关系匹配 (1分) ；报表中费用出帐应与形象进度 同步 (1分) ；能按时报送 (1分) ；编报说明条理清楚，重点突出 (1分) 。48能够及时、准确、完整地提供上级单位要求上报的其他各项资料。19财务软件要进行维护和检查，及时做好数据备份并妥善保管。1记帐凭证须于季度次月装订完毕 (1分) ；会计档案符合归档要求，各种帐簿和报表 、重要经

3、济核算资料次年一季度完成归档工作 (1分) 。2合同：财务部门合同齐全，台帐完整，并按档案管理要求保管 (1分) ；及时学习经 济合同条款，掌握经济合同内容要素 (1分) ；对外经济合同须与送审单一致方可挂 帐或付款 (2分) 。4应收、应付款列帐合理 (1分) ；债权债务清晰明了 (1分 ) ；不出现呆帐死帐 (1分) 。3参加会议有记录，学习、培训有笔记。2管项目财务管理检查评分标准管单位:检查 项目检查子项目评分 标准检查情况及说明实得评分资 金 管 理 | 9 项 25分做好与建设单位的往来结算，做到每季核对 (1分) ；及时、准确登记工程款回收台 帐 (1分) ；每年至少签认一次对帐

4、单，确保债权完整 (对帐单按正式档案资料保 管) (1分) 。3及时催收工程款，工程款回收率达到合同约定的90%以上。1按月编制收款和付款计划 (1分) ；资金用款计划按规定程序上报并逐级审批 (2分) ；及时足额上缴各项应缴资金 (3分) ； 内外兼顾，合理分配和使用资金 (2 分) 。8所有资金往来必须在本单位帐户结算并及时对帐 (1分) ；按月编报银行余额调节表 (2分) 。3没有超付和手续不全的现象 (2分) 。2及时进行库存资金盘点，发现问题，及时汇报处理。120借款手续齐全，无便条代替现象，按规定每月清理并与经办人核对，没有借款长期 挂帐不冲的现象。321无伪造资金用途，挪用资金，

5、擅自对外投资、担保、出借资金的事项,。任一发生资 金管理项不得分。222规避债务风险，及时掌握诉讼信息，确保资金帐户安全。223建立月度成本核算制度 (2分) ；及时收集相关结算资料，按月办理各项结算和对帐 工作 (2分) 。424参与成本策划，参与编制本单位总目标成本和分阶段目标成本 (3分) ；建立健全成 本管理内部控制制度，进行全员成本控制，承包指标分解落实到每个责任人 (3分)。625按照现场实际，正确计算对内报量，按照取费的规定系数归集各项收入 (1分) ；工程价款审批单要作为帐务处理和向甲方收取工程款的依据 (1分) 。226严格按照配比原则正确反映工程项目收支情况。227预提、待

6、摊费用要以有关部门及相关人员提供的的手续齐全、数据真实可靠的资料 作为原始附件。2项目财务管理检查评分标准单位:管检查 项目管检查子项目评分 标准检查情况及说明实得评分理|项 35 分28未完施工、在产品与生产统计对口 (2分) ；确需工程盘点的，要有分部分项实物工 程量及投入工料分析明细资料，有工程公司经理和相关人员的签认手续 (2分) 。429及时、完整、准确地编制成本报表，成本资料齐全。230盘盈、盘亏、废旧料处理按有关规定报批并进行账务处理。131固定资产、低值易耗品、临时设施、周转材料等严格按规定报批、验收、摊销。132按时足额上缴承包责任书约定的各项费用。333工程公司每月对项目部进行检查考核，有书面考核资料。234成本分析 (项目经理部月度、工程公司季度) 有重点，有理有据，有经济活动分析 报告 (3分) ；有项目