智慧审计平台建设需求实施方案

1、智慧审计平台建设需求实施方案一、项目简介1.采购项目名称：广东省消防救援队伍智慧审计平台建设项目2.采购预算：286.39万元；3.项目内容及需求：(采购项目技术要求，需要落实的政府采购政策)4.项目介绍：以消防综合业务平台为基础，对原有审计管理系统进行全方位升级换代，实现财务数据跨平台共享查询，建立起审计全流程云端业务平台；基本实现审计数据电子化、标准化；基本实现审计业务统一纳入系统平台，审计业务流程全国统一规范，公文数据信息格式全国统一标准；基本实现全国审计信息数据动态反映显示、自动汇总、智慧分析、智能预警。二、建设依据中共中央关于深化党和国家机构改革的决定；深化党和国家机构改革方案；应用

2、软件接口标准编写技术要素（GA/T 1293-2016）；计算机软件产品开发文件编制指南(GB 8567-2006)；计算机软件需求规格说明规范（GB/T 9385-2008）；软件工程软件评审与审核（GB/T32421-2015）；信息技术软件包质量要求和测试（GB/T 16260.4-2015）；广东省人民政府关于印发广东省“数字政府”建设总体规划（2018-2020年）的通知（粤府2018105号）。三、需求分析1、实现审计项目全类别、全流程管理。对全部审计项目实施信息化管理，对经济责任、预算管理、基本建设、信息化建设、物资采购、服务采购、专项审计、审计调查等全部类别分别建立项目电子工作

3、流程，实现从审计前到电子档案归档的全部工作流程电子化、统一化、标准化。2、实现智慧审计功能。建立审计预警功能，采用“大数据+人工智能”，对被审计单位异常的情况实时预警。引进最先进的人工智能分析技术，对单位明显异常的开支进行智能分析，大数据查找不正常开支：探索通过设置公式的方式，对单位明显异常的开支进行统计，智能分析，查找年度大额异常开支：例如年度购置茶叶大量增加、年度车辆维修开支大量增加等，形成审计疑点；引进最先进的人工智能分析技术，对财务系统中全部凭证和有经费往来项目的供应商者进行统计分析，自动查找与单位往来特别频繁、经费收支数额大的凭证（或者物资、器材等数量额度大、单价高、录入单位频繁）和

4、供应商进行筛查，列为审计疑点，自动形成疑点凭证。3、实现审计整改功能。建立审计整改数据库，实现审计整改工作全流程信息化、标准化管理。审计整改数据库针对发现的每一个问题，及时跟踪审计整改情况，按照四类整改原则进行分类，对于简单的情况，要限定时间整改。整改情况汇总统计：对全部审计发现问题，实时统计汇总功能，对整改不到位的问题及时进行督办。屡审屡犯情况统计：对单一单位，统计连续2年、3年存在同一类问题，及时提醒督促整改。4、实现审计智库功能。建立各级领导关于审计工作的重要批示指示精神数据库，建立审计重要论文（经验交流）和审计工作思想讨论板块，加强理论指导，建设完善审计工作思想高地。并建立审计学习园地

5、库、常见违规问题案例库、规章制度数据库、审计工作思想讨论板块、审计重要论文发表板块、审计学习园地、规章制度数据库。5、实现审计报表功能。建立审计工作全部表格信息化、智能化管理，实现所有审计数据实时汇总，精准高效，为审计决策提供支撑。审计统计分析选定范围：支持审计人员通过时间、项目名称、单位、金额等多个维度选择范围，在范围内，实现所有审计数据实时、动态汇总，为审计决策提供支撑。6、实现审计质量考评功能。建立审计工作质量考评功能，对全年工作情况进行考核。建立审计项目考评功能，对每一审计项目情况进行考核。建立中介组织考评功能，对中介组织工作情况进行考核。7、实现审计人员管理功能。将全国审计岗位人员信

6、息全部纳入系统进行管理，实现全国审计人才库、生成审计组、审计人力资源档案库、继续教育等功能，实现审计人力资源信息化管理。8、实现社会中介组织管理功能。将全国消防救援队伍在用的社会中介组织纳入系统进行管理，实现中介组织库、中介组织专家人才库、项目服务情况管理等功能，实现对社会中介组织信息化、规范化管理。9、实现系统交互功能。“智慧审计”平台基于政务网建设，并通过VPN接入互联网，对内接入消防综合业务平台，实现审批流程全部在综合业务平台实施，积极接入财务、纪检、装备、采购、人事业务系统；对外接入地方审计部门、天眼查、网络学院链接、中央采购平台、中介资源库等系统，实现数据互联互通。10、手机端程序。

7、手机端程序与现有消防手机APP程序集成，通过手机端主要展示单位各种汇总统计情况、问题情况等。四、开发技术要求1、为了适应信息技术的发展，此项目系统架构建议采用前后端分离的技术，即前端UI层和后端服务程序分离，为减少查询结果冗余、降低网络资源开销，API采用Graphql查询结果按需要返回。2、为了适应未来国产化的需求，系统必须支持国产操作系统、国产办公软件、国产数据库。3、智慧审计平台需提供自定义查询、自定义数据分析方案、支持审计部门自助探索和自助分析。4、智慧审计平台需具备优秀的数据展示机制：能够实现数据多维展现：支持百万级大数据处理；构建数据展示机制，实现数据的多维展现，如柱状图、折线图、

8、散点图、趋势图、三维立体图展示。5、智慧审计平台分析模型：可以包括单表查询、多表连接查询、单表聚合、多表连接聚合、多维聚合、经济预测等，并通过丰富的图表实现结果可视化展示，从而实现问题的智能化分析。6、系统需具有优越的开放性：能够支持自定义表单并且定义后的表单具有数据驱动能力。7、支持可视化界面定制，审计人员可以通过选择需要显得界面字段、包括列表界面、详细界面、查询界面。8、系统具有良好权限管理体系，能够通过系统角色、岗位控制表单级权限控制(同表单可根据角色或者人员控制查询权限、编辑权限)、导航权限、数据查询权限等，所有权限控制采用开放性设计，允许用户修改定制。9、系统需具有良好业务校验定义：

9、比如数据大小的比较，业务流程节点的比较等，支持审计人员自定义方式。10、系统支持开放的仪表盘定义、支持用户定义风险预警界面、首页等。11、系统功能支持在PC端和手机端多端应用。12、支持把原消防审计管理系统历史的数据迁移到智慧审计平台。五、性能要求本项目应用系统的性能具体要求为：可靠性要求：系统应具备有效的备份措施，保证系统（或数据）损坏（或丢失）后，能够正常的恢复。安全性要求：确保系统运行安全和信息安全。易用性要求：软件交互设计需要符合网页展示及移动终端触控操作的便捷性需要，具有良好的用户操作体验。可扩展性：在设计上须具有适应业务变化的能力，当系统新增业务功能或现有业务功能改变时，应尽可能保

10、证业务变化造成的影响局部化。以下为本项目的具体性能指标。用户并发数：授权用户规模1000人左右；用户并发200用户；故障率0.1%；系统运行时间：365天、7*24小时不间断运行；故障恢复时间：8小时内恢复；纠错容错自动记录出错信息，实现错误自动处理率大于99%。六、安全要求系统安全建设是一个系统工程，安全体系建设应按照“统一规划、统筹安排，统一标准、相互配套”的原则进行，采用先进的“平台化”建设思想，避免重复投入、重复建设，充分考虑整体和局部的利益，坚持近期目标与远期目标相结合。保证系统有效工作时间99%；系统故障平均间隔时间120 天。系统运行可靠率99%。七、项目建设清单序号模块功能描述

11、数量单位说明1智慧审计1、审计工作台待办事项有审批流程的节点都向待办事项发生1条消息，系统常有的流程：审计计划审批、审计项目审批、审计项目底稿审批（审计通知书、审计实施方案、审计报告等）、实施阶段的工作底稿审批、审计整改流程、收发流程等等。我参与的项目显示当前年度本人（登录系统的操作人员）参于的审计项目。审计计划完成情况计划完成情况数据来源【审计管理】-【审计计划完成情况】，点击【统计图】可直接穿透到【审计计划完成情况】。项目情况统计项目情况统计数据来源【审计作业】-【审计项目】，点击【统计图】可直接穿透到【项目情况统计】。整改情况跟踪整改情况跟踪数据来源【审计作业】-【审计整改跟踪】，点击【

12、统计图】可直接穿透到【整改情况跟踪】。部门消息部门消息主要是审计部门内部的通知、消息等信息。2、审计预警数据对象自定义任意业务场景的增加、删除、修改、查询、复制、导出、导入定义。表单自定义支持表单自定义，表单的自定义包括字段显示的位置、不要的字段可以隐藏掉、或者带条件显示与隐藏等。业务规则自定义可以通过平台的业务规则定义只读、可编辑控制，数据比较预警。业务校验定义主要用于数据大小的比较，业务流程节点的比较。图形组件图形展示，包括：折线图、面积图、柱状图、条形图、饼图、点图、雷大图、漏斗、热力图、地图等。OLAP数据处理建立多维数据模型，满足审计人员从多角度多层次进行数据查询和分析统计的需要，并

13、且以一种直观而易懂的形式将查询结果提供给审计及决策人员，以便他们通过数据模型准确掌握发现可能存在的业务漏洞和管理风险支持TB级数据分析，单页数据显示数据2000条浏览器不崩溃。表头过滤分组、导出EXCEL、多重排序。异常开支智能分析通过横向纵向数据趋势分析，对被审计单位异常的情况实时预警。引进最先进的人工智能分析技术，对单位明显异常的开支进行智能分析，自动形成审计疑点；查找年度大额异常开支：例如年度购置茶叶大量增加、年度车辆维修开支大量增加等，形成审计疑点。频繁交易智能分析对财务系统中全部凭证和有经费往来项目的供应商者进行统计分析，自动查找与单位往来特别频繁、经费收支数额大的凭证（或者物资、器

14、材等数量额度大、单价高、录入单位频繁）和供应商进行筛查，列为审计疑点，自动形成疑点凭证。1套2审计管理1审计计划管理计划创建年度计划管理主要用于年初的项目计划编制、审批、为领导提供项目的进展情况，审批流程可以自定义。计划调整计划调整主要用于年度的计划变化的调整，计划调整需要执行审批流程。审计计划跟踪年度计划进展情况使用甘特图展现，显示一年各月开展了哪些项目，各项目的进度情况。审计计划下达计划下达是指由上级单位给下级单位下达的计划任务。2部门事务管理部门消息管理部门消息功能主要用于管理、发布、查询审计本部门的内部消息、通知、新闻之类的文件。收发文管理发文管理是审计部门对具有约束能力文件形成过程的

15、一种管理。如执行发文拟稿、核稿、会审、会签、签发、文书打印、批阅流转、归档等管理工作。文件送阅和批复完全在审计系统内完成，所有的工作流程可以由用户自定义。同时，对发文系统还提供全文检索、条件检索等功能。收文管理主要对外来公文进行登记和处理。会议管理用于登记审计部门各成员参加的内部及外部的会议信息，包括会议主题、会议内容、会议时间、参加人员、会议地点等，支持按年度统计汇总查询。培训管理用于登记审计部门各成员参加的内部及外部的培训管理，包括培训主题、培训内容、培训开始时间，培训结束时间、参加人员、缺席人员、培训地点等，支持按年度统计汇总查询。3审计智库法律法规库超大容量的系统法规库 系统内置最新、

16、最全的财经审计法规库以及其他法律法规，并提供定期更新。自定义的用户法规管理 系统除内置法规资料库以外，还为用户提供自定义法规库的录入与管理功能，可以将客户所在行业或消防自身的一些管理制度、规定等内容，导入到用户法规资料库中进行管理。强大的全文检索功能 可使用关键字进行模糊查询，如根据“法规标题、颁布时间、主题词、法规内容”等各个方面进行快速的全文检索查询。学习园地学习园地主要用于上传、下载、录入的审计专业培训资料，上传的文件格式包括视频、音频、pdf、WORD、图片等格式。精神数据库建立各级领导关于审计工作的重要批示指示精神数据库，类似网站消息公告，涉及内容有：文件分类（讲话、会议、活动、考察

17、、会见、出访、函电）、标题、发表日期、领导名称、批示指示内容，支持上传附件图片和视频文件。审计论文针对全国审计工作中涌现出的优秀论文、调研文章，可以发表在这个板块。审计论坛审计论坛供大家讨论交流的板块，允许审计人员、中介机构人员发表问题、讨论问题、回复问题，系统支持统计中介机构问题回复的统计，作为中介机构评价的一部分。审计案例库对常见的违规问题（包括预算外经费管理、经费预算管理、经费收支管理、资金安全管理、政府采购管理、资产票据管理、基本建设管理、坚持党委集体理财等），设立案例库，案例库能够与法规条款、处罚依据关联，系统可以自动扫描案例库的问题作为预警分析条件。4中介机构管理中介机构库将全国消

18、防救援队伍在用的社会中介组织纳入系统进行管理，实现中介机构库、中介机构专家人才库、项目服务情况管理等功能，实现对社会中介组织信息化、规范化管理。黑名单允许审计人员设置中介机构为黒名单，设置为黒名单机构在指定的期间内不允许参与消防审计工作。统计分析系统具有全方位的统计分析能力，从各个维度统计机构参与系统和项目的情况。5统计报表审计台账录入全方位记录内部审计问题 对内审项目结束后发现的问题，如“增收节支、违规违纪、损失浪费、违规纠正、审计建议、经济案件、发现的管理问题、审计结果利用”等内容进行综合记录与管理。审计台账综合查询内容全面的台账综合查询功能 可以对内审项目、签证审计项目和外审项目的台账内

19、容，进行汇总和分类明细查询。审计统计报表强大的自定义审计统计报表 台账记录的内容可按照年度、季度、月度或自定义审计期间自动生成各种统计报表，方便汇总上报。支持按单位、按年度横向、纵向对比分析。6审计人员管理审计人员管理系统将全国审计岗位人员信息全部纳入系统进行管理，实现全国审计人才库、生成审计组、审计人力资源档案库。审计人才库能够将全国审计人才库信息导入，且拥有专家和专业标识。继续教育管理引入继续教育功能，实现审计人力资源信息化管理。7审计质量评价工作质量考评由系统定制审计工作质量考评模板，考评模板包括考评内容和考评分数比例，考评内容可以分为一级、二级、三级、四级，系统自动根据上下级进行统计汇

20、总分数。考评模板允许复制再进行修改成为新的考核模板，考核模板允许多个，审计人员根据需要自行选择相应模板。考核评价支持1、由计算机程序对考评单位进行自动评价；2、考评单位自我评价，并上传证明性文件；3、考评单位互评，考评单位之间进行互相评价；4、由上级单位对考评单位进行综合评价，最后根据1-4的得分比例系统自动计算评测单位的总得分，能够显示扣分明细，待审批后公布。真正做到公平公正，有理有据的评价。审计项目考评审计项目考核是对每个审计项目的审计项目规范化考核和审计成果，考核的方式跟工作质量考评类似。中介组织机构考评对中介组织工作情况进行考核，针对中介机构评价分为几个方面：1、由计算机程序对中介机构

21、进行评价；2、中介机构自我评价，并上传证明性文件；3、中介机构互评，中介机构之间进行互相评价；4、由审计人员对中介机构进行综合评价，最后根据1-4的得分比例计算出参加评测的中介机构总得分。真正做到公平公正，有理有据的评价。8供应商管理供应商管理供应商管理是针对消防各个项目提供服务的供应商和承包商的管理系统，该模块开发应用后能实现方便快捷对供应商信息的汇总，查询。能清楚的查到某设备的供应商，供应商履约情况，售后服务情况，黑名单及打入黑名单原因。供应商评价管理商品评价：使用部门对采购的商品进行评价，如产品存在问题大小，考虑供应是否有投标资格。1套3审计作业1审计项目项目立项管理计划外项目（临时项目

22、）使用项目立项管理立项信息管理，包括项目基本信息、项目参与人员、项目人员分工、审计数据挂接等，可实现计划内与计划外审计项目一同管理。项目进度查询主要提供了对审计项目的执行情况进行全程监控和管理，领导可以清楚的掌握各项目的进展状态（准备阶段、实施阶段、终结、后续阶段、项目归档），跟踪审计人员工作状况。支持按年度、被审计单位、项目主审、项目状态等多种方式查询汇总。配合审计主要为全国部局、总队、支队、大队四级单位建立对象用户，便于被审计单位使用系统填报、上传审计相关资料，参与审计报告意见交换、审计整改过程、便于被审计单位掌握整改进度等情况，配合审计人员是贯穿整个审计项目生命周期。整改情况跟踪查询可通

23、过组合条件查询审计问题，查看问题整改情况，进行审计问题跟踪查询。2审计准备选择审计项目选择审计项目即确定当前执行审计项目，选择时可以根据项目年度、项目类型、项目名称过滤查询。审计方案审计项目组在开展审计工作前，根据当前项目的审计类型系统自动匹配相关的实施方案模板供审计组选择使用。实施方案未批准前可以实时进行修改、重新创建或直接在方案的基础上进行审计分工。修改完善的实施方案可以回传至系统模板库。审计程序审计程序由主审或者组长编制的对项目组成员的任务分工：审计人员从模板选择需要执行的事项，将要完成的步骤一一列出清单，每完成一步均要由主审或者组长进行确认，确保不漏项、不漏点，倒逼审计工作质量提升。准

24、备调查阶段底稿项目审计准备-标准化的流程模版 对于项目审计准备及调查阶段，提供标准化的作业流程底稿模版（包括审计通知书等内置模板），在执行相关作业文档编辑时可以随时调用。3审计实施审计数据准备-数据采集导入数据采集与导入实现财务软件数据的采集与数据导入，数据采集快捷方便、安全可靠，采集导入速度快；向导式的采集工具操作快捷简便，自动识别软件类型、搜索财务账套、数据文件搜索等智能化的辅助采集功能；采用“只读不写”的安全采集方式，确保采集时原财务数据的安全性；导入后的数据完整准确，包含财务的总账和辅助核算数据，保持与原财务软件数据一致。审计数据准备-审计数据校验全面的审计数据校验检查功能，对于所取得

25、的审计数据进行准确性、完整性、规范性检查常用查询工具-科目余额查询可以实现科目汇总数据查询，实现三级穿透查询分析功能，即从汇总表到明细账再到记账凭证的查询方式，同时生成的科目汇总表格式可以自由选择。常用查询工具-明细账查询提供各种核算科目的三栏账、多栏账、序时账账等格式的明细账查询。常用查询工具-科目及辅助核算汇总表科目及辅助核算汇总表按照科目结构既展示了各级科目年初余额、借方发生、贷方发生、余额。并显示科目涉及辅助核算信息。常用查询工具-辅助核算查询对辅助核算的往来单位、个人、部门和项目进行综合的审计分析，包括：汇总查询、明细账查询等。常用查询工具-多重辅助核算查询对于辅助核算对象进行跨年度

26、的借、贷、余额综合分析，分析结果图形化展现，提供二维和多维分析结果，便于审计人员发现变化异常的会计期间。常用查询工具-凭证查找定位凭证的精确查找工具，可以根据发生的期间或凭证号进行查询。常用查询工具-凭证综合查询一项功能强大的从凭证业务发生数据入手的综合查询分析功能，可以对某科目、多个科目、关联科目、业务发生金额、辅助核算对象、凭证摘要内容等进行综合的数据过滤查询。常用查询工具-外币核算汇总查询专门对外币核算科目进行汇总到明细的三级查询分析功能。常用查询工具-数量核算汇总表专门对数量核算科目进行汇总到明细的三级查询分析功能。常用数据分析-智能疑点分析通过将各种审计疑点的查账分析方法设置成智能查

27、账方案，可快速的执行疑点智能排查，将存在疑点的凭证按审计问题进行分类显示，供审计人员进行快速的排查；对于排查的疑点可快速生成智能查账底稿，按审计问题分类自动引入关联法规依据，实现了疑点问题快速发现、快速记录的智能审计排查功能。常用数据分析-科目总体分析针对重点科目的疑点智能分析，可以对所分析的重点科目进行科目结构、与上年对比、借贷余趋势分析等功能，可以快速发现重点科目疑点、疑点记录、数据追查等功能常用数据分析-账龄综合分析账龄分析主要针对应收、预收、应付、预付等往来类科目进行账龄分析，以及可以批量生成各科目的重分类调整分录，对账龄分析结果进行自动批量的重分类处理，账龄分析结果与重分类调整分录可

28、自动生成到往来类审计工作底稿中。常用数据分析-余额方向异常分析针对期末科目余额出现反方的数据进行查询分析，也叫做负值分析，并可以进行账簿联查。常用数据分析-财务收支总体分析支持跨年跨期按项目分类统计项目的收入、支出、暂付款、期末余额。常用数据分析-跨年收入统计支持横向分年度、纵向按项目统计分析收入情况常用数据分析-跨年支出统计支持横向分年度、纵向按项目统计分析支出情况常用数据分析-跨年支出明细跨期按经费分类科目和项目分类统计支出明细，横向为经济分类科目、纵向为项目分类。常用数据分析-经济分类收支分析支持横向为项目纵向为经济分类统计分析。常用数据分析-经济分类跨年统计支持分年度统计经济分类科目数

29、据。常用数据分析-报表审计分析多样化的报表审计分析 提供对资产负债表、利润（收入支出）表等报表数据的快速生成，并可对生成后的报表数据进行多种报表分析功能等。其他审计工具-抽样工具系统提供多种抽样方式，包括PPS、固定样本量、随机抽样、分层属性抽样、批量抽样等，对财务发生的凭证数据进行综合的审计样本抽样分析其他审计工具-利息计算工具审计工具箱中提供的一个专门计算银行存贷款业务的利息及利本合计的计算工具。实施过程记录查账分析结果分类管理 将各种审计查询与分析所形成的结果记录按类别进行管理，分为工作底稿、疑点凭证、审计函证、抽查凭证记录等。4审计报告审计报告管理：对于自动生成的审计报告进行报告内容的

30、管理，以及记录被审单位对审计报告的意见反馈等。5审计整改项目内整改完成后，该项目整改问题进入后续整改跟踪阶段。整改跟踪专岗负责人可将审计问题分配给具体审计人员进行后续跟踪、可设置整改进度反馈频率和提醒时间，可设置专人进行关闭问题操作。6审计归档项目审计资料自动归档 项目档案一键自动归档，系统自动按照审计项目全过程产生的各类文书，按照审计准备、审计调查、审计实施、审计报告和审计整改跟踪阶段来归类各种审计文书及上传的附件进行电子归档。1套4专项审计1 工程管理审计基建项目管里工程审计项目，录入项目基本信息、项目概算、项目参与人员。预算审计工程预算送审：工程管理部门上报工程预算的上控价相关资料。工程

31、预算审核：审计部门对上报的工程预算上控价相关资料、预算数据等进行审核流程处理，并形成最终的审定数据。工程预算审定：查看审定后的工程预算结果。招投标审计招标文件送审：工程管理部门上传招标文件等资料。招标文件审核：审计部门对上报的招标文件资料等进行审核流程处理。合同送审合同文件送审：工程项目管理部门上传合同审核文件；合同文件审核：审计部门对上报的合同文件进行审核、审计流程处理；1、实现招标金额和合同金额对比预警功能，当招标金额不等于合同金额系统自动提示；2、合同进度款支付审核，用于合同进度款登记和审批。3、完成合同创建审批和合同修改审批流程管理，合同管理完成企业所有类别合同网上审批管理。3、实行合

32、同统计可以完成对合同的多维度的统计，或者生成合同台帐和合同统计表。施工过程审计预付支付送审：工程项目管理部门在支付工程预付款前，需先在本系统中上传预付款支付的依据附件等，由审计部门进行预付款支付流程审核。预付支付审核：审计部门对预付款支付进行流程审核，审核通过后，方可到财务部门进行款项支付。进度支付审核：审计部门对上报工程进度款支付资料，进行审计、审核。工程签证送审：工程项目管理部门，上传工程签证资料，由审计部门进行审计、审核。工程签证审核：审计部门对上传的工程签证资料，进行审计、审核。工程变更送审：工程项目管理部门，上传工程变更资料，由审计部门进行审计、审核。工程变更审核：审计部门对工程变更

33、事项，进行审计、审核。材料设备询价：工程项目管理部门，上传材料物资采购的询价资料，由审计部门进行审计、审核。询价资料审核：审计部门对施工阶段采购的工程材料与工程设备等，进行事中询价审计、审核。索赔事项送审：工程项目管理部门，上传索赔事项资料，由审计部门进行审计、审核。索赔事项审核：审计部门对施工阶段发生的索赔事项，进行有关赔偿事项的审计、审核。其他事项送审：工程项目管理部门针对施工阶段发生的项目其他事项，进行资料上报，由审计部门进行审计、审核。其他事项审核：审计部门对竣工阶段的项目其他事项发生情况，进行审计、审核。竣工结（决）算审计竣工结算送审：工程项目管理部门，上传竣工结算资料，由审计部门进行审计、审核