本科会计电算化第三章教学课件

1、YCF正版可修改PPT(本科）会计电算化第三章教学课件会计电算化授课教师：XX 用友U8V10.1第三章 总账系统目 录 CONTENTS第一节总账系统概述第二节总账系统的初始设置第三节总账系统的日常业务处理第四节总账系统的期末业务处理第五节总账系统应用案例学习目标 总账系统是用友U8V10.1的核心系统，它通过内置大量的选项参数提供面向不同企业的应用需求解决方案。企业可根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。本章主要是在企业应用平台中进行操作，主要由用户根据本企业的实际需要建立账务应用环境，把通用账务处理系统变成符合企业实际需要的专用系统。理解总账系统初始设置的意义，熟悉总

2、账系统日常业务处理及期末业务处理的流程，理解总账系统与其他系统的主要关系。知识目标能力目标掌握总账系统初始设置、日常业务处理，以及期末业务处理的具体内容和操作方法。第一节 总账系统概述01第一节 总账系统概述 一、 总账系统的目标和主要功能 总账系统主要是通过已建立的会计科目体系录入和处理记账凭证，完成登记账簿、对账和结账工作，输出各种账表，并提供各种辅助管理功能。 总账系统的目标是及时、准确地采集和录入各种凭证；高效、正确地完成记账等数据处理过程；随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账表；建立总账系统与其他子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享

3、。 总账系统的主要功能包括初始设置、日常业务处理（如凭证处理、出纳管理、账簿管理等）和期末业务处理。它需要接收从其他系统传递过来的凭证，完成最终的账务处理过程，为编制财务报表提供依据。 二、 总账系统的业务处理流程第二节 总账系统的初始设置02一、 总账系统的选项参数设置 “凭证”选项卡的控制内容包括制单控制（包括制单序时控制、支票控制、赤字控制、可以使用应收受控科目等）、凭证控制（包括现金流量科目必录现金流量项目、自动填补凭证断号、批量审核凭证进行合法性校验、银行存款科目结算方式必录、往来科目票据号必录、主管签字以后不可以取消审核和出纳签字等）、凭证编号方式（包括系统编号、手工编号）、现金流

4、量参照科目（包括现金流量科目、对方科目、自动显示）。1. “凭证”选项卡第二节 总账系统的初始设置一、 总账系统的选项参数设置 “账簿”选项卡用于设置账簿打印格式，具体包括设置打印位数宽度，凭证、账簿套打，明细账（日记账、多栏账）的打印方式以及纸型等。2. “账簿”选项卡第二节 总账系统的初始设置 “凭证打印”选项卡用于设置与凭证打印相关的控制参数，具体包括设置合并凭证的显示、打印，打印凭证页脚信息，打印包含科目编码，打印转账通知书、凭证、正式账的每页打印行数等。3. “凭证打印”选项卡一、 总账系统的选项参数设置 “预算控制”选项卡主要是针对预算管理进行控制，具体内容包括预算管理系统、受控科

5、目预算项目必录、专家财务评估等。4. “预算控制”选项卡第二节 总账系统的初始设置 “权限”选项卡包括制单权限控制到科目，制单权限控制到凭证类别，操作员进行金额权限控制，凭证审核控制到操作员，出纳凭证必须经由出纳签字，凭证必须经由主管会计签字，允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证，制单、辅助账查询控制到辅助核算，明细账查询权限控制到科目等。5. “权限”选项卡一、 总账系统的选项参数设置 “会计日历”选项卡可设置会计日历。用户设置会计日历后，可查看各个会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。6. “会计日历”选项卡第二节 总账系统的初始设置 “其他”选项卡可以查看本位

6、币，可以设置外币核算的汇率方式，以及部门、个人、项目和日记账的排序方式，还可以修改数量小数位、单价小数位和本位币精度等。7. “其他”选项卡一、 总账系统的选项参数设置 “自定义项核算”选项卡用于把自定义项设置为辅助核算。8. “自定义项核算”选项卡第二节 总账系统的初始设置二、 期初余额录入 基本科目是指无辅助核算的科目。此类科目只需录入最末级科目的累计发生额和余额，上级科目的累计发生额和余额由系统自动计算。1. 基本科目期初余额录入第二节 总账系统的初始设置提示： 科目的余额方向取决于科目的性质，资产类和成本类科目的余额方向为“借”，负债类、所有者权益类和收入类科目的余额方向为“贷”。在录

7、入科目余额时，若发现科目余额方向不正确，可以通过“方向”调整功能重新设置；但只能调整一级科目的余额方向，且要求该科目及其下级科目无余额。一级科目的余额方向调整后，其下级科目的余额方向也会随之调整。二、 期初余额录入 录入辅助核算科目期初余额时，双击辅助核算科目的“期初余额”或“年初余额”栏，系统会弹出其相应的“期初余额录入”窗口，在相应窗口中录入或引入相应数据。 以“应收账款”科目为例，如果在应收款管理系统中已经录入了往来期初明细数据，则可以通过“引入”方式将应收款管理系统中的期初数据引入总账系统；如果未在应收款管理系统中录入往来期初明细数据，则在“期初往来明细”窗口中录入相应数据，最后再通过

8、单击“汇总”按钮将其汇总到辅助核算科目的期初余额中。2. 辅助核算科目期初余额录入第二节 总账系统的初始设置二、 期初余额录入 期初余额录入完毕，必须进行试算平衡。若试算不平衡，则不能记账。如果已经进行记账操作，则不能再录入或修改期初余额。3. 试算平衡第二节 总账系统的初始设置 在“期初余额”窗口中单击“对账”按钮，系统将自动完成期初对账工作，核对总账上下级、总账与辅助账、辅助账与明细账的数据是否相符。如果对账结果不相符，会显示错误报告。4. 期初对账第三节 总账系统的日常业务处理03 填制凭证是总账系统日常业务处理的起点。在计算机环境下，记账凭证有两种来源：一种是根据原始凭证直接录入；另一

9、种是在其他系统中根据相应单据自动生成记账凭证，然后传递到总账系统。本节所讲述的是前者。 在录入记账凭证的过程中，需要选择或者填写的信息主要有凭证类别和凭证号、制单日期、附单据数、摘要、凭证自定义项、会计科目、金额等。1. 填制凭证第三节 总账系统的日常业务处理一、 凭证处理 为了加强对企业现金收支的管理，出纳人员应对出纳凭证进行检查核对、签字确认，出纳凭证是指涉及“库存现金”和“银行存款”科目的凭证。出纳人员与制单人可以是同一人；出纳人员可以逐张凭证进行出纳签字操作，也可以通过执行“成批出纳签字”命令对所有凭证进行出纳签字操作。2. 出纳签字第三节 总账系统的日常业务处理 为了加强对凭证的管理

10、，系统提供了“主管签字”功能。选择了该功能，则凭证应经过主管签字之后才能记账。3. 主管签字一、 凭证处理 审核凭证时可以选用单张审核或成批审核方式。如果审核人发现制单人填制的凭证有误，可以在错误凭证上标错，然后由原制单人修改。4. 审核凭证第三节 总账系统的日常业务处理提示： 审核人与制单人不能是同一人，审核前必须更换操作员。 凭证一经审核便不能修改和删除；若要修改或删除，应先取消审核。 取消审核只能由审核人自己进行。 用户通过“查询凭证”功能，可以查询到符合条件的凭证信息。5. 查询凭证一、 凭证处理一、 凭证处理第三节 总账系统的日常业务处理 用户通过“凭证打印”功能，可以设置凭证打印的

11、范围和格式。6. 凭证打印 用户通过“科目汇总”功能，可以按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。进行汇总的凭证可以是已记账的凭证，也可以是未记账的凭证。7. 科目汇总 “摘要汇总表”功能可方便用户根据需要对同一经济业务数据进行汇总分析。8. 摘要汇总表二、 出纳管理 日记账包括现金日记账和银行存款日记账。现金日记账用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况。银行存款日记账用来逐日逐笔反映银行存款的增减变化和结余情况。 资金日报表便于企业及时掌握具体到日的货币资金流动情况，不仅为企业的现金管理提供了方便，而且为管理者合理运用资金提供了参考数据。 用户只要在设置会计科目时选中“日记账”

12、复选框，就表明该科目要登记日记账，并且要在设置会计科目时进行科目指定。1. 日记账及资金日报表的查询与输出第三节 总账系统的日常业务处理二、 出纳管理 支票登记簿管理功能包括详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途、是否报销等。支票登记簿的使用步骤如下：（1） 指定银行存款总账科目。（2） 在总账选项设置中选中“支票控制”复选框。（3） 在设置结算方式时，涉及支票登记簿的结算方式都选中“是否票据管理”。（4） 当有人领用支票时，出纳单击“支票登记簿”功能进行登记。2. 支票登记簿管理第三节 总账系统的日常业务处理二、 出纳管理 （5） 当支票支出后，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，会计

13、人员据此制作记账凭证，在录入凭证的过程中，系统会要求录入该票据的结算方式和支票号。保存凭证时，系统会提示“此支票已登记过，是否报销”。 （6） 会计人员在系统中填写完相关的记账凭证之后，系统会自动在支票登记簿中将该支票写上报销日期。 对于没有被报销的支票，若需要修改，可以在支票登记簿中将光标移到需要修改的数据项上直接修改。对于已经被报销的支票，若需要修改，必须先取消报销标志。取消报销标志的方法是，将光标移到报销日期处，按空格键删除报销日期即可。2. 支票登记簿管理第三节 总账系统的日常业务处理二、 出纳管理 银行对账是出纳人员的基本工作之一。其主要步骤如下： （1） 录入银行对账期初数据。 （

14、2） 录入银行对账单数据。其是指将银行开出的银行对账单数据录入或引入系统中。 （3） 进行银行对账。 （4） 查询和输出“银行存款余额调节表”。 （5） 对账结果查询。3. 银行对账第三节 总账系统的日常业务处理三、 账簿管理 基本核算账簿包括总账、余额账、明细账、序时账、多栏账等。要查询基本核算账簿，设定好相应的查询条件即可按条件显示。在查询多栏账之前，须先定义查询格式，可以自动编制栏目，也可以手动编制栏目，一般是在自动编制的基础上进行手动调整。1. 基本核算账簿的管理第三节 总账系统的日常业务处理三、 账簿管理 辅助核算账簿包括个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账与明细账，以及部门收支分

15、析和项目统计表。当客户和供应商往来在总账系统核算时，其对应的账簿也在总账系统中进行管理；否则，应在应收、应付款管理系统中进行管理。2. 辅助核算账簿的管理第三节 总账系统的日常业务处理 用户可以根据需要按月或按日查询现金流量凭证、现金流量明细表和现金流量统计表。3. 现金流量表的查询第四节 总账系统的期末业务处理04一、 期末转账期末转账业务有以下几个特点：（1） 在每月月末都有规律地重复出现；编制的转账凭证中，摘要、借方和贷方科目相同；金额的来源或计算方法基本不变；只有凭证中的金额每月可能有变化，有时也会不变。（2） 通常只有记账凭证，没有原始凭证。（3） 通常从账簿中获取数据，将所有的经济

16、业务登记入账后才可以进行期末转账。（4） 有些期末转账业务必须依据其他期末转账业务的数据，因此期末转账业务应遵循一定的顺序。第四节 总账系统的期末业务处理（一） 期末转账业务的特点一、 期末转账 （1） 自定义转账。自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：费用分配，如工资分配；费用分摊，如制造费用的分摊；税金计算，如增值税的计算；提取各项费用，如提取工会经费；各项辅助核算的结转。第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义提示： 若启用了应收、应付款管理系统，则在总账系统中不能按客户和供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。一、 期末转账 （2） 对应结转。对应

17、结转包括两个科目的一对一结转，以及科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其必须与下级科目结构一致，即明细科目相同，而且如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。此结转功能只结转期末余额。 （3） 销售成本结转。销售成本结转主要针对“库存商品”“商品销售收入”“商品销售成本”这3个科目，以月末库存商品（或产成品）的销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类产品的销售成本并进行结转。第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义一、 期末转账 （2） 对应结转。对应结转包括两个科目的一对一结转，以及科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目

18、，但其必须与下级科目结构一致，即明细科目相同，而且如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。此结转功能只结转期末余额。 （3） 销售成本结转。销售成本结转主要针对“库存商品”“商品销售收入”“商品销售成本”这3个科目，以月末库存商品（或产成品）的销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类产品的销售成本并进行结转。第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义一、 期末转账 在“销售成本结转”窗口，用户可录入总账科目或明细科目，但要求“库存商品”“商品销售收入”“商品销售成本”这3个科目具有相同结构的明细科目，即要求这3个科目下的所有明细科目必须都有数量

19、核算，且这3个科目的下级科目必须一一对应。录入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。如果想对带辅助账类的科目结转成本，则到“自定义转账”功能中定义。其中：数量=“商品销售收入”科目下某商品的贷方数量单价=“库存商品”科目下某商品的月末金额月末数量金额=数量单价第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义一、 期末转账 （4） 售价（计划价）销售成本结转。其按售价（计划价）结转销售成本或调整月末成本。 （5） 汇兑损益结转。汇兑损益结转主要用于期末自动计算外币账户的汇兑损益并在转账生成时自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益结转只处理外汇存款账户、外币现金、外币结算的债

20、权债务，不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。 （6） 期间损益结转。期间损益结转用于在一个会计期间终了时将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义一、 期末转账 （7） 自定义比例转账。当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可将其余额按一定的比例进行对应结转，可一对一结转、多对多结转或者多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，用户根据明细表可定义结转的金额和比例。第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义提示： 本功能只结转期末余额；一

21、张凭证可定义多行，转出科目辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；转出科目与转入科目必须是末级科目，转入辅助项可比转出辅助项少，但必须是转出科目已有的辅助项；自动生成转账凭证时，同一辅助核算组合的转出科目有多个，结转比例是一致的。一、 期末转账 （8） 费用的摊销和预提。费用的摊销和预提为需要按一定期间进行摊销和预提的业务提供了自定义模板，用户可根据需要进行设置和选用。第四节 总账系统的期末业务处理（二） 期末转账业务的内容1. 转账定义提示：在转账定义凭证时，一般需要录入公式或通过函数向导取数。在录入或取数时应注意以下几点： 公式中的部门只能录入明细级。 公式中的科目可以为末级科目，也可以

22、为非末级科目。当科目为非末级科目时，只能取该科目的总数，不能按辅助项取数。若取数科目有辅助核算，应录入相应的辅助项内容；若不录入辅助项内容，系统默认按转账分录中定义的辅助项取数。如果希望能取到某科目的总数，则应选择“取科目或辅助项总数”，且录入科目；若不录入科目，系统默认按转账分录中定义的科目和辅助项取数。一、 期末转账 在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能就可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中。由于转账生成的凭证数据来源于已记账的凭证，因而在期末转账生成凭证之前，用户必须将所有未记账的凭证登记入账，否则，将影响转账凭证数据的正确性。第四节 总账系统的期末业务

23、处理（二） 期末转账业务的内容2. 转账生成二、 期末对账 对账就是核对账目，是指在会计核算中对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作，主要包括账证核对、账账核对、账实核对。用友U8V10.1中的对账主要指账账核对，即对各种账簿之间的有关数字进行核对，核对不同会计账簿记录是否相符，主要是总账与明细账、总账与辅助账的核对。 在采用计算机进行业务操作之后，登记账簿的工作是由系统根据审核无误的记账凭证自动完成的，一般不会出现不正确或不平衡的情况。但是由于非法操作或其他原因，有时也会造成某些数据被破坏，导致对账不平衡的情况。因此，用户应至少每月一次，在月末结账前进行对账操作。第四节 总账系统的期末业务处

24、理提示： 如果启用了应收、应付款管理系统，则在总账系统中不能对客户和供应商往来账进行对账，可在应收、应付款管理系统中与总账系统进行对账。当对账出现错误时，可恢复到记账前状态进行修改。在月末结账前必须对账正确。二、 期末对账 结账是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算和记录本期发生额和期末余额，并终止本期业务的账务处理工作。在用友U8V10.1中，结账只需按照向导操作即可。进行期末结账时要注意以下几点： （1） 结账前应检查该月所有凭证是否均已记账，结账日期是否正确，损益类账户是否全部结转，其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否满足。若结账条件不满足，则应退出结账

25、操作，检查并完成相关工作后再进行结账。 （2） 结账必须逐月进行，在上月未结账的情况下不允许本月结账。若结账成功，则应做月结标志，之后不能再录入或修改该月凭证，也不能记该月的账；若结账不成功，则恢复到结账前的状态，系统给出提示信息，用户可根据提示做相应的调整。第四节 总账系统的期末业务处理二、 期末对账 （3） 年底结账时，系统会自动产生下一年度的空白数据文件（即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件），并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。 （4） 如果结账后发现结账的数据有错误，可以取消结账，即反结账，然后进行修改，再结账。 此外，

26、结账前一般应做一次备份，以防结账不正确时可恢复账套数据、重新结账。第四节 总账系统的期末业务处理第五节 总账系统应用案例05一、 案例的内容及要求（1） 总账系统控制参数设置。（2） 期初余额录入。（3） 凭证管理（填制凭证、审核凭证、查询凭证、凭证记账等）。（4） 出纳管理（出纳签字、日记账和资金日报表的查询、银行对账等）。（5） 账簿管理（总账、明细账、辅助账等账簿查询）。（6） 期末业务处理（自动转账、对账、结账）。第五节 总账系统应用案例1. 案例的内容一、 案例的内容及要求（1） 引入第二章案例的账套数据。（2） 以操作员“CW002钱超”的身份进行填制凭证、凭证查询的操作。（3）

27、以操作员“CW003刘佳”的身份进行出纳签字、日记账和资金日报表的查询、支票登记、期末银行对账的操作。（4） 以“CW001陈亮”的身份进行审核凭证、记账、账簿查询、对账、结账的操作。第五节 总账系统应用案例2. 案例的要求二、 案例资料及操作指导 总账控制参数如表3-1所示。（一） 总账控制参数设置操作指导：（1） 以账套主管“CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“设置”“选项”命令，打开“选项”对话框。（2） 单击“编辑”按钮，根据表3-1的资料依次对“凭证”“账簿”“凭证打印”“预算控制”“权限”“会计日历”“其他”选项卡进行相应的设置，全部设置完

28、成之后，单击“确定”按钮保存设置并退出“选项”对话框。第五节 总账系统应用案例二、 案例资料及操作指导 录入会计科目的期初余额及辅助期初余额。会计科目期初余额如表3-2所示，辅助期初余额如表3-3表3-5所示。（二） 期初余额录入第五节 总账系统应用案例表3-2 会计科目期初余额 单位：元表3-3 “应收账款”期初往来明细（部门客户往来核算）表3-4 “其他应收款应收个人款”期初往来明细（个人往来核算）表3-5 “应付账款”期初往来明细（部门供应商往来明细）操作指导：（1） 以账套主管“CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“设置”“期初余额”命令，打开“

29、期初余额录入”窗口。（2） 对于有部门客户往来辅助核算的“应收账款”科目（底色为浅黄色），在“期初余额录入”窗口双击“应收账款”科目的“期初余额”栏，打开“辅助期初余额”窗口，然后单击“往来明细”按钮，打开“期初往来明细”窗口，单击“增行”按钮，录入表3-3所示的辅助明细资料，如图3-2所示。图3-2 “应收账款”的期初往来明细（3） 依次单击“汇总”“退出”按钮，返回“辅助期初余额”窗口，显示“应收账款”辅助期初余额，如图3-3所示。 图3-3 “应收账款”的辅助期初余额（4） 单击“退出”按钮，返回“期初余额录入”窗口。（5） 对于底色为浅黄色的、有辅助核算的“其他应收款应收个人款”和“应

30、付账款”科目，参照录入“应收账款”期初往来明细的方法录入其期初往来明细。（6） 对于底色为白色的末级科目，直接录入其期初余额，则其相应的上级科目（底色为灰色的非末级科目）的期初余额将由系统自动汇总。 （7） 全部会计科目的期初余额录完之后，在“期初余额录入”窗口中单击“试算”按钮进行试算平衡，系统显示试算平衡结果，如图3-4所示。图3-4 试算平衡提示： 为方便后续章节的教学，我们在此对完成期初余额录入并试算平衡的账套单独导出备份，并将其命名为“第三章总账系统期初试算平衡账套”。二、 案例资料及操作指导根据以下武汉宏远电器有限公司2020年1月发生的经济业务填制凭证：（1） 业务1。1月4日，

31、财务部刘佳从工商银行提取人民币备用金10 000元，结算方式为现金结算，附单据1张。借：库存现金人民币10 000 贷：银行存款工行存款10 000（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例1. 填制凭证操作指导： 以“CW002钱超”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“凭证”“填制凭证”命令，打开“填制凭证”窗口。 单击“增加”按钮，根据业务1的资料录入相关信息，如图3-5所示。图3-5 业务1的记账凭证 对于有辅助核算的“银行存款工行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-6所示。图3-6 业务1的辅助项 单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”提示框。

32、（2） 业务2。1月6日，销售部董睿报销差旅费1 000元、业务招待费1 500元，用库存现金人民币支付，附单据2张。借：销售费用差旅费1 000 销售费用业务招待费1 500 贷：库存现金人民币2 500操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务2的资料录入相关信息，如图3-7所示。图3-7 业务2的记账凭证 对于其中有辅助核算的“销售费用差旅费”及“销售费用业务招待费”科目，根据资料选择录入辅助项“销售部”，如图3-8所示。图3-8 业务2的辅助项 由于本业务涉及现金流量变动，因而应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框（也可通过单击工具栏上的“流量”按钮打开该对话框）中选

33、择项目编码“07”，如图3-9所示。图3-9 业务2的现金流量项目编码设置（3） 业务3。1月8日，财务部刘佳从中国银行提取备用金1 000港元，结算方式为现金结算，附单据1张。借：库存现金港元（港元1 000）800 贷：银行存款中行存款800操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务3的资料录入相关信息，如图3-10所示。图3-10 业务3的记账凭证 该业务涉及汇率，由于之前在基础设置中已经设置好了，因而此处填制凭证时系统会自动带出，此处只需录入外币数量“1 000”即可。 对于有辅助核算的“银行存款中行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-11所示。图3-11

34、 业务3的辅助项（4） 业务4。1月10日，销售部董睿收到捷达贸易转账支票1张，金额800 000元人民币，用以归还前欠货款，转账支票号11223，附单据1张。借：银行存款工行存款800 000 贷：应收账款捷达贸易800 000操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务4的资料录入相关信息，如图3-12所示。图3-12 业务4的记账凭证 对于有辅助核算的“银行存款工行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-13所示。图3-13 业务4的辅助项1 对于有辅助核算的“应收账款”科目，也应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-14所示。图3-14 业务4的辅助项2 本业务涉

35、及现金流量变动，应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码“01”，如图3-15所示。图3-15 业务4的现金流量项目编码设置（5） 业务5。1月15日，采购部周明珠从工行转账支付所欠宇荣电器货款700 000元，附单据1张，转账支票号22335。借：应付账款宇荣电器700 000 贷：银行存款工行存款700 000操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务5的资料录入相关信息，如图3-16所示。图3-16 业务5的记账凭证 对于有辅助核算的“应付账款”科目，还应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-17所示。图3-17 业务5的辅助项1 对于有辅助核算的“银行存款工

36、行存款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-18所示。图3-18 业务5的辅助项2 单击“保存”按钮时，由于在前面的凭证选项设置中选中了支票控制，因而此处会弹出“此支票尚未登记，是否登记？”提示框，如图3-19所示。若单击“否”按钮，则系统进入下一步，支票的登记工作留待后面另行处理。用户通常在此同时进行支票登记，即单击“是”按钮，在弹出的“票号登记”对话框中根据业务资料录入相关信息，如图3-20所示；然后单击“确定”按钮保存登记的内容。图3-19 业务5的支票登记提示框图3-20 业务5的支票登记 由于在前面的凭证选项设置中选中了“现金流量科目必录现金流量项目”选项，因而系统会紧接着弹

37、出“现金流量录入修改”对话框，选择项目编码“04”，如图3-21所示。图3-21 业务5的现金流量项目编码选择（6） 业务6。1月20日，销售部李楠预借出差费用，其中人民币借款为2 000元，港元借款为3 000元，汇率为1港元对人民币0.8元，附单据2张。借：其他应收款应收个人款4 400 贷：库存现金人民币2 000 库存现金港元（港元3 000）2 400操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，然后根据业务6的资料录入相关信息，如图3-22所示。图3-22 业务6的记账凭证 对于有辅助核算的“其他应收款应收个人款”科目，应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-23所示。图3-23

38、 业务6的辅助项 对于有外币核算的“库存现金港元”科目，应在外币栏中录入外币数量“3 000”，外币汇率由系统自动带出。 由于本业务涉及现金流量变动，故应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码“07”，如图3-24所示。图3-24 业务6的现金流量项目编码选择（7） 业务7。1月22日，采购部梁伟从昂扬电子购入电源板100个，单价520元，增值税税率13%，票号8888，货款未付，附单据2张。借：材料采购电视机原材料电源板52 000 应交税费应交增值税（进项税额）6 760 贷：应付账款昂扬电子 58 760操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，然后根据业务7的资料

39、录入相关信息，如图3-25所示。图3-25 业务7的记账凭证 对于有数量辅助核算的“材料采购”科目，应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-26所示。 对于有数量辅助核算的“应付账款”科目，还应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-27所示。图3-26 业务7的辅助项1图3-27 业务7的辅助项2（8） 业务8。1月23日，业务7中的电源板验收入原料库，附单据1张。借：原材料电视机原材料电源板52 000 贷：材料采购电视机原材料电源板52 000操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，然后根据业务8的资料录入相关信息，如图3-28所示。图3-28 业务8的记账凭证 对于本业务涉及的“原

40、材料”和“材料采购”两个科目，均应根据业务资料录入辅助项信息，如图3-29所示。图3-29 业务8的辅助项（9） 业务9。1月25日，生产车间领用主板5个，单价500元，液晶屏5个，单价720元，均用于生产电视机，附单据2张。借：生产成本基本生产成本直接材料6 100 贷：原材料电视机原材料主板2 500 原材料电视机原材料液晶屏3 600操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，然后根据业务9的资料录入相关信息，如图3-30所示。图3-30 业务9的记账凭证 对于其中有项目辅助核算的“生产成本基本生产成本直接材料”科目，应根据业务资料录入项目核算的辅助项信息，如图3-31所示。图3-

41、31 业务9的项目名称辅助项 对于其中有数量辅助核算的“原材料电视机原材料主板”“原材料电视机原材料液晶屏”科目，应根据业务资料录入数量核算的辅助项信息，如图3-32、图3-33所示。图3-32 业务9的数量辅助项（主板）图3-33 业务9的数量辅助项（液晶屏）（10） 业务10。1月27日，用库存现金支付通信费5 000元，其中总经理室2 000元，行政部1 000元，人力资源部1 000元，财务部1 000元，附单据4张。借：管理费用通信费2 000 管理费用通信费1 000 管理费用通信费1 000 管理费用通信费1 000 贷：库存现金人民币 5 000操作指导： 在“填制凭证”窗口中

42、单击“增加”按钮，然后根据业务10的资料录入相关信息，如图3-34所示。图3-34 业务10的记账凭证 对于有部门辅助核算的“管理费用通信费”科目，应分别将每个部门的通信费录入部门辅助项。 由于本业务涉及现金流量变动，故应在系统弹出的“现金流量录入修改”对话框中选择项目编码“07”，如图3-35所示。图3-35 业务10的现金流量项目编码的选择（11） 业务11。1月28日，销售部董睿销售波轮洗衣机20台，每台售价3 500元，增值税税率为13%，收到工行转账支票1张，票号33667，附单据1张。借：银行存款工行存款79 100 贷：主营业务收入洗衣机波轮洗衣机70 000 应交税费应交增值税

43、（销项税额）9 100操作指导： 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，然后根据业务11的资料录入相关信息，如图3-36所示。图3-36 业务11的记账凭证 对于其中的“银行存款工行存款”科目，应根据业务资料录入结算辅助项信息，如图3-37所示。 对于其中的“主营业务收入洗衣机波轮洗衣机”科目，应根据业务资料录入数量辅助项信息，如图3-38所示。图3-37 业务11的辅助项1图3-38 业务11的辅助项2二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例2. 查询凭证操作指导：（1） 执行“业务工作”“财务会计”“总账”“凭证”“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框，根据需要设

44、置凭证查询条件，如图3-39所示。图3-39 设置凭证查询条件（2） 单击“确定”按钮，打开“查询凭证列表”窗口，显示符合查询条件的凭证列表，如图3-40所示。在“查询凭证列表”窗口中双击某一凭证所在行，即可打开并查看该张凭证。图3-40 符合查询条件的凭证列表二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例3. 修改凭证操作指导：（1） 填好的记账凭证，在进行签字、审核等操作之前可以修改；若进行了后续的签字、审核等操作，则必须先将其后续操作取消，即进行后续操作的逆反操作，然后才可以进行凭证的修改。在“填制凭证”窗口，通过凭证翻页按钮找到需要修改的凭证，然后直接修改凭证内容。（

45、2） 在修改凭证时，如果要修改的是凭证的辅助项内容，则要先选中辅助核算科目所在行，然后将光标下移至凭证备注栏辅助项位置，等光标图形变为“铅笔头”形状时双击鼠标，系统弹出“辅助项”对话框，从中进行修改。二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例4. 彻底删除凭证彻底删除“转-0002”凭证（业务8的记账凭证）。操作指导：（1） 作废凭证。在“填制凭证”窗口，通过凭证翻页按钮找到要删除的凭证，单击“作废/恢复”按钮，该张凭证左上角会显示“作废”字样，如图3-41所示。图3-41 作废“转-0002”凭证提示： 凭证被标上“作废”字样后，其数据内容仍然存在，但不能进行凭证的修改

46、、审核和记账等后续操作。如果此时不想作废该张凭证，则再次单击“作废/恢复”按钮，则该张凭证左上角的“作废”字样消失，该凭证恢复正常。该张凭证被作废之后，在进行凭证查询时，在符合查询条件的凭证列表中可以看到该张凭证的备注栏被标注了“作废”字样，如图3-42所示。图3-42 “转-0002”凭证被作废后的查询凭证列表（2） 彻底删除凭证。在前面作废凭证的基础上，在“填制凭证”窗口中单击“整理凭证”按钮，打开“凭证期间选择”对话框，选择凭证期间为“2020.01”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框，如图3-43所示；选择要删除的凭证，单击“确定”按钮，系统就会将所选择的凭证彻底删除。之后，

47、系统会弹出“是否还需整理凭证断号”提示框，可根据需要单击“是”或“否”按钮。如果单击“是”按钮，则会彻底删除被作废的“转-0002”凭证并整理凭证断号，将后面的凭证号全部依次向前移动。此时再次查询凭证，符合查询条件的凭证列表如图3-44所示，原先的“转-0002”凭证没有了，而原先的“转-0003”凭证的编号变成了“转-0002”，其他凭证也依次变动了编号。图3-43 作废凭证表图3-44 彻底删除“转-0002”凭证并整理断号后的查询凭证列表二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例5. 出纳签字操作指导：（1） 以操作员“CW003刘佳”的身份、“2020-01-31

48、 ”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“凭证”“出纳签字”命令，系统弹出“出纳签字”对话框，设置凭证过滤条件，选中“全部”单选按钮，设置日期为2020年1月1日到2020年1月31日，单击“确定”按钮，进入“出纳签字列表”窗口，显示待进行出纳签字的凭证列表，如图3-45所示。图3-45 待进行出纳签字的凭证列表（2） 双击某一要进行出纳签字的凭证，系统打开“出纳签字”窗口显示该凭证，出纳人员确认该凭证没有问题，单击“签字”按钮即可完成对该凭证的出纳签字操作，同时该张凭证底部“出纳”处会自动签上出纳人员“刘佳”的名字。单击“下张凭证”按钮，依次对其他凭证进行签字，直至所

49、有待签字凭证全部签字完毕，最后单击“退出”按钮。全部完成出纳签字后的凭证列表如图3-46所示。对于有大批凭证需要进行出纳签字操作的情况，可在“出纳签字”窗口中执行“批处理”“成批出纳签字”命令，打开“凭证”对话框，单击“确定”按钮可对所有凭证进行出纳签字操作。图3-46 全部完成出纳签字后的凭证列表提示： 制单人员和出纳人员可以是同一个人，也可以不是同一个人。 进行出纳签字时，只有收款凭证和付款凭证才会显示出来。 凭证经出纳签字后不可以进行修改和删除操作，只有取消出纳签字后才可以进行修改和删除操作。二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例6. 审核所有凭证操作指导：（1

50、） 以操作员“CW001陈亮”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“凭证”“审核凭证”命令，系统弹出“凭证审核”对话框，设置过滤条件，选中“全部”单选按钮，设置日期为2020年1月1日到2020年1月31日，单击“确定”按钮，打开“凭证审核列表”窗口，显示待审核凭证列表，如图3-47所示。图3-47 待审核凭证列表（2） 双击某一要进行出纳签字的凭证，系统打开“出纳签字”窗口显示该凭证，出纳人员确认该凭证没有问题，单击“签字”按钮即可完成对该凭证的出纳签字操作，同时该张凭证底部“出纳”处会自动签上出纳人员“刘佳”的名字。单击“下张凭证”

51、按钮，依次对其他凭证进行签字，直至所有待签字凭证全部签字完毕，最后单击“退出”按钮。全部完成出纳签字后的凭证列表如图3-46所示。对于有大批凭证需要进行出纳签字操作的情况，可在“出纳签字”窗口中执行“批处理”“成批出纳签字”命令，打开“凭证”对话框，单击“确定”按钮可对所有凭证进行出纳签字操作。图3-48 审核完成后的凭证列表提示： 制单人员和审核人员不能是同一个人。 凭证一经审核，就不可以修改和删除，只有取消审核后才能修改和删除。 在审核过程中发现凭证有错误，可以单击“标错”按钮，在该张凭证上做出“有错”标志，并可写上错误原因等，待凭证修改之后，再在有“有错”标志的凭证上单击“标错”按钮取消

52、标错标志。 被作废的凭证不能进行审核操作，也不能被标错。二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例7. 凭证记账与取消记账（1） 对2020年1月的凭证进行记账。操作指导： 执行“业务工作”“财务会计”“总账”“凭证”“记账”命令，系统弹出“记账”对话框，如图3-49所示。图3-47 待审核凭证列表 在“记账范围”栏中录入记账的凭证范围，范围之间可以用“-”或“，”隔开，如果是全部记账，则直接单击“全选”按钮。 单击“记账”按钮，系统弹出“期初余额试算平衡表”对话框，单击“确定”按钮，系统开始记账，最后弹出“记账完毕！”提示框，单击“确定”按钮，完成记账。提示：提示： 第

53、一次记账时，如果期初余额试算不平衡，则不能记账。 上月未记账，本月不能记账。 未进行出纳签字、未审核的凭证不能进行记账操作。 在记账之后如果要修改或删除凭证，则先要依次取消记账、取消审核、取消出纳签字。（2） 取消记账。记账后的凭证不能进行任何后续操作。若要无痕迹修改已记账凭证，应先进行取消记账操作，其方法参看以下操作指导（本例不进行取消记账操作）。操作指导： 执行“业务工作”“财务会计”“总账”“期末”“对账”命令，系统弹出“对账”窗口。 按“Ctrl+H”键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活。”提示框（若再次按“Ctrl+H”键，则此项功能会被隐藏），单击“确定”按钮，再单击“退出”按

54、钮。 执行“总账”“凭证”“恢复记账前状态”命令，系统弹出“恢复记账前状态”对话框，根据需要选择恢复方式，单击“确定”按钮，系统弹出录入账套主管口令的提示框，录入账套主管的口令，单击“确定”按钮，系统弹出“恢复记账完毕！”提示框，单击“确定”按钮退出。二、 案例资料及操作指导（三） 凭证管理第五节 总账系统应用案例8. 冲销凭证采用“冲销凭证”功能，将业务9更改为“1月25日，生产车间领用主板5个，单价500元，电源板4个，单价600元，用于生产电视机，附单据2张”，凭证制单日期为2020年1月31日。操作指导：（1） 以“CW002钱超”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“

55、总账”“凭证”“填制凭证”命令，打开“填制凭证”窗口。（2） 单击“冲销凭证”按钮，系统弹出“冲销凭证”对话框，选择需要冲销的凭证类别及凭证号。由于业务9对应的记账凭证号是“转-0002”，因而在“凭证类别”栏选择“转账凭证”，在“凭证号”栏录入“0002”，如图3-50所示。图3-50 设置冲销凭证（3） 单击“确定”按钮，系统生成一张与原“转-0002”凭证一模一样的红字金额凭证，将制单日期改为“2020-01-31 ”，单击“保存”按钮。生成的红字凭证如图3-51所示。该凭证也需要进行审核、记账。图3-51 冲销凭证生成的红字凭证（4） 在“填制凭证”窗口中单击“增加”按钮，根据业务更正

56、资料录入一张正确的记账凭证，如图3-52所示；对该凭证进行审核、记账。图3-52 冲销凭证后填制的正确凭证提示：“冲销凭证”功能相当于手工会计下的红字更正法。当凭证填制有错误，且希望保留错误凭证时，可以在凭证记账后使用“冲销凭证”功能填制一张与错误凭证一模一样的红字凭证，然后做一张正确的凭证。二、 案例资料及操作指导（四） 出纳管理第五节 总账系统应用案例1. 支票登记2020年1月31日，给库存部赵若菲开具工商银行转账支票1张，用于购买库存商品所需要的包装箱，金额10 000元，票号12321。操作指导：（1） 以操作员“CW003刘佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平

57、台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“出纳”“支票登记簿”命令，系统弹出“银行科目选择”对话框。（2） 科目选择“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，系统弹出“支票登记簿”窗口。因为在前面的业务5中已登记并报销过一张转账支票，故在该窗口中已有一条淡黄底色的相关记录，如图3-53所示。图3-53 支票登记簿（新增记录前）（3） 单击“增加”按钮，录入新增支票记录（该支票尚未报销，为白底色），单击“保存”按钮，保存后的支票登记簿如图3-54所示。图3-54 支票登记簿（新增记录后）二、 案例资料及操作指导（四） 出纳管理第五节 总账系统应用案例2. 银行对账（1） 录入期初银行对账数

58、据。宏远电器工行存款银行账的启用日期为“2020-01-01”，工行人民币账户企业银行存款日记账调整前余额为715 500元，银行对账单调整前余额为615 500元。未达账项一笔，系企业已收银行未收款100 000元，发生日期为“2019-12 -31 ”，结算方式为201。操作指导： 以操作员“CW003刘佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“出纳”“银行对账”“银行对账期初录入”命令，系统弹出“银行科目选择”对话框。 科目选择“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，弹出“银行对账期初”对话框，设置启用日期，录入单位日记账

59、调整前的余额和银行对账单调整前的余额，如图3-55所示。 单击“日记账期初未达项”按钮，打开“企业方期初”窗口，单击“增加”按钮，根据资料录入凭证日期、结算方式、借方金额，单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮，弹出调整数据后的“银行对账期初”对话框，如图3-56所示。图3-55 银行对账期初（调整前）图3-56 银行对账期初（调整后）（2） 录入本期银行对账单数据。本期银行对账单数据如表3-6所示。图3-55 银行对账期初（调整前）操作指导： 以操作员“CW003刘佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“出纳”“银行对账”“银行对账单

60、”命令，系统弹出“银行科目选择”对话框。 科目选择“工行存款（100201）”，月份选择2020年1月到2020年1月，单击“确定”按钮，打开“银行对账单”窗口。 单击“增加”按钮，根据表3-6的资料录入银行对账单数据，单击“保存”按钮保存数据。录入完毕的银行对账单如图3-57所示。图3-57 银行对账单操作指导： 以操作员“CW003刘佳”的身份、“2020-01-31 ”的日期登录企业应用平台，执行“业务工作”“财务会计”“总账”“出纳”“银行对账”“银行对账”命令，系统弹出“银行科目选择”对话框。 科目选择“工行存款（100201）”，月份选择2020年1月到2020年1月，默认选中“显