中华保险集团新一代财务系统部署与实施

1、工程实践结题报告课题名称：中华保险集团新一代财务系统部署与实施姓名：彭云华 马启超 王威 韩录潼 谢明笑组别：第三组学号：GS15213B8 GS1521328 GS1521330GS15213DA GS1521346专业方向：IT项目管理与产业信息化所属院系：北京航空航天大学软件学院指导老师：王宝会实践起止时间：2017年03月至2017年06月摘 要Oracle电子商务套件（Oracle E-Business Suite）是行业中第一个集成的基于互联网的商务应用套件，它将前台与后台运营中的关键业务流程自动化。Oracle电子商务套件涵盖了营销、销售、服务、合同、定单管理、产品设计、采购、供

2、应链、制造、财务、项目、人力资源与专业服务自动化在内的企业中每一个领域的业务。在中国保险行业迅速发展，行业竞争日趋激烈的大背景下，在全面分析保险行业和市场趋势，及中华联合财产保险股份有限公司（以下简称“中华保险”）现状的基础上，中华保险管理层明确公司的发展战略，向“专业集中”的运营模式转变，以有效提升核心竞争力；包括围绕保险行业价值链优化运营管理体系，加强财务管控，提升财务管理能力，加强IT建设和管理等一系列转型计划和措施。本项目通过对中华保险公司新一代财务系统的部署与实施实现真正集中式的财务管理系统，实现业务与财务系统的高度集成，提供全面有效的成本控制，满足公司管理层及保险监管机构的财务报表

3、要求和公司财务信息披露的要求，功能强大的财务分析与决策支持功能。同时也要满足今后不断发展和变化的要求。本课题研究了中华保险公司新一代财务系统的部署与实施，重点介绍了中华保险的业务现状，业务蓝图的梳理和系统部署的相关步骤，详细记录了其财务财务管理体制改革及信息化建设的内容，希望能为其他大型保险公司财务信息化管理建设提供参考和借鉴。关键词：Oracle EBS、财务管理、业务蓝图、系统实现AbstractOracle E-Business Suite is the first integrated Internet based business application suite in the i

4、ndustry that automate critical business processes in front and back office operations. Oracle E-Business Suite covers every field of business, including marketing, sales, services, contracts, order management, product design, procurement, supply chain, manufacturing, finance, projects and human reso

5、urces.In the context of the rapid development of the insurance industry in China and the increasingly fierce competition in the industry, on the basis of a comprehensive analysis of the insurance industry and market trends and the status quo of China Union Property Insurance Company Limited (hereina

6、fter referred to as China Insurance), China Insurance Management clarify the companys development strategy, to the professional focus mode of operation to effectively enhance the core competitiveness; including the insurance industry value chain optimization operation management system, strengthen f

7、inancial control, enhance financial management capabilities, strengthen IT construction and management Series of transformation plans and measures.The project will realize a truly centralized financial management system through the deployment and implementation of the new generation of financial sys

8、tems of China Insurance Company to realize the high integration of business and financial system, provide comprehensive and effective cost control to meet the financial management of the companys management and insurance Reporting requirements and corporate financial information disclosure requireme

9、nts, powerful financial analysis and decision support functions. But also to meet the future development and changes in the requirements.This paper studies the deployment and implementation of the new generation of financial systems of China Insurance Company, and introduces the current situation of

10、 China Insurance business, the combing of business blueprint and the related steps of system deployment, and records the financial financial management system reform and information construction Content, hoping to provide reference and reference for the construction of financial information manageme

11、nt of other large insurance companies.Keywords: Oracle EBS, Financial Management, Business Blueprint, System Implementation 目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc487149876 摘 要 PAGEREF _Toc487149876 h 2 HYPERLINK l _Toc487149877 Abstract PAGEREF _Toc487149877 h 3 HYPERLINK l _Toc487149878 第一章 绪论 PAGERE

12、F _Toc487149878 h 1 HYPERLINK l _Toc487149879 1.1课题背景及意义 PAGEREF _Toc487149879 h 1 HYPERLINK l _Toc487149880 1.1.1课题背景 PAGEREF _Toc487149880 h 1 HYPERLINK l _Toc487149881 1.1.2课题意义 PAGEREF _Toc487149881 h 1 HYPERLINK l _Toc487149882 1.2研究目标及内容 PAGEREF _Toc487149882 h 3 HYPERLINK l _Toc487149883 1.3国

13、内外现状与对比分析 PAGEREF _Toc487149883 h 5 HYPERLINK l _Toc487149884 1.3.1国内研究现状 PAGEREF _Toc487149884 h 5 HYPERLINK l _Toc487149885 1.3.2国外研究现状 PAGEREF _Toc487149885 h 6 HYPERLINK l _Toc487149886 1.3.2对比分析 PAGEREF _Toc487149886 h 6 HYPERLINK l _Toc487149887 1.4论文组织结构 PAGEREF _Toc487149887 h 7 HYPERLINK l

14、_Toc487149888 第二章 业务现状及需求分析 PAGEREF _Toc487149888 h 9 HYPERLINK l _Toc487149889 2.1业务现状 PAGEREF _Toc487149889 h 9 HYPERLINK l _Toc487149890 2.2总体需求 PAGEREF _Toc487149890 h 10 HYPERLINK l _Toc487149891 2.3功能需求 PAGEREF _Toc487149891 h 11 HYPERLINK l _Toc487149892 2.4非功能需求 PAGEREF _Toc487149892 h 12 HY

15、PERLINK l _Toc487149893 2.5实施关键因素与分析 PAGEREF _Toc487149893 h 12 HYPERLINK l _Toc487149894 2.6实现方法分析 PAGEREF _Toc487149894 h 14 HYPERLINK l _Toc487149895 第三章 蓝图设计 PAGEREF _Toc487149895 h 16 HYPERLINK l _Toc487149896 3.1设计思想 PAGEREF _Toc487149896 h 16 HYPERLINK l _Toc487149897 3.2蓝图设计 PAGEREF _Toc4871

16、49897 h 17 HYPERLINK l _Toc487149898 3.2.1组织架构设计 PAGEREF _Toc487149898 h 17 HYPERLINK l _Toc487149899 3.2.2主数据管理 PAGEREF _Toc487149899 h 19 HYPERLINK l _Toc487149900 3.2.3总账集中核算 PAGEREF _Toc487149900 h 22 HYPERLINK l _Toc487149901 3.2.4资产账务管理 PAGEREF _Toc487149901 h 25 HYPERLINK l _Toc487149902 3.2.

17、5费用报销管理 PAGEREF _Toc487149902 h 29 HYPERLINK l _Toc487149903 第四章 系统配置实现 PAGEREF _Toc487149903 h 35 HYPERLINK l _Toc487149904 4.1项目组织和实施方案 PAGEREF _Toc487149904 h 35 HYPERLINK l _Toc487149905 4.2系统配置规则和说明 PAGEREF _Toc487149905 h 35 HYPERLINK l _Toc487149906 4.3总账基础信息配置 PAGEREF _Toc487149906 h 36 HYPE

18、RLINK l _Toc487149907 4.3.1科目结构 PAGEREF _Toc487149907 h 36 HYPERLINK l _Toc487149908 4.3.2会计日历 PAGEREF _Toc487149908 h 37 HYPERLINK l _Toc487149909 4.3.3币种设置 PAGEREF _Toc487149909 h 39 HYPERLINK l _Toc487149910 4.3.3会计方法 PAGEREF _Toc487149910 h 40 HYPERLINK l _Toc487149911 4.4总账组织架构配置 PAGEREF _Toc48

19、7149911 h 40 HYPERLINK l _Toc487149912 4.4.1法人主体 PAGEREF _Toc487149912 h 40 HYPERLINK l _Toc487149913 4.4.2分类账 PAGEREF _Toc487149913 h 41 HYPERLINK l _Toc487149914 4.4.3业务实体 PAGEREF _Toc487149914 h 42 HYPERLINK l _Toc487149915 4.5固定资产账簿配置 PAGEREF _Toc487149915 h 43 HYPERLINK l _Toc487149916 4.5.1资产日

20、历 PAGEREF _Toc487149916 h 43 HYPERLINK l _Toc487149917 4.5.2资产组织 PAGEREF _Toc487149917 h 43 HYPERLINK l _Toc487149918 4.5.3资产账簿 PAGEREF _Toc487149918 h 44 HYPERLINK l _Toc487149919 4.6安全性配置 PAGEREF _Toc487149919 h 46 HYPERLINK l _Toc487149920 4.6.1总账安全性配置 PAGEREF _Toc487149920 h 46 HYPERLINK l _Toc4

21、87149921 4.6.1资产安全性配置 PAGEREF _Toc487149921 h 47 HYPERLINK l _Toc487149922 第五章 系统测试与上线 PAGEREF _Toc487149922 h 50 HYPERLINK l _Toc487149923 5.1测试概述 PAGEREF _Toc487149923 h 50 HYPERLINK l _Toc487149924 5.2测试目的 PAGEREF _Toc487149924 h 50 HYPERLINK l _Toc487149925 5.3测试方法及测试环境 PAGEREF _Toc487149925 h 5

22、0 HYPERLINK l _Toc487149926 5.4测试流程 PAGEREF _Toc487149926 h 51 HYPERLINK l _Toc487149927 5.5典型的功能测试用例 PAGEREF _Toc487149927 h 52 HYPERLINK l _Toc487149928 5.6性能测试 PAGEREF _Toc487149928 h 56 HYPERLINK l _Toc487149929 5.7测试总结 PAGEREF _Toc487149929 h 58 HYPERLINK l _Toc487149930 第六章 系统实施 PAGEREF _Toc48

23、7149930 h 59 HYPERLINK l _Toc487149931 6.1实施概述 PAGEREF _Toc487149931 h 59 HYPERLINK l _Toc487149932 6.2实施环境 PAGEREF _Toc487149932 h 60 HYPERLINK l _Toc487149933 6.3实施计划和培训 PAGEREF _Toc487149933 h 61 HYPERLINK l _Toc487149934 6.4数据准备 PAGEREF _Toc487149934 h 63 HYPERLINK l _Toc487149935 6.5系统切换 PAGERE

24、F _Toc487149935 h 63 HYPERLINK l _Toc487149936 6.6上线支持 PAGEREF _Toc487149936 h 64 HYPERLINK l _Toc487149937 6.7实施效果评估 PAGEREF _Toc487149937 h 65 HYPERLINK l _Toc487149938 总结与展望 PAGEREF _Toc487149938 h 69 HYPERLINK l _Toc487149939 参考文献 PAGEREF _Toc487149939 h 70 HYPERLINK l _Toc487149940 小组责任分工 PAGER

25、EF _Toc487149940 h 71 HYPERLINK l _Toc487149941 致谢 PAGEREF _Toc487149941 h 72图目录 TOC h z c 图 HYPERLINK l _Toc487149771 图 1 实施方法论图示 PAGEREF _Toc487149771 h 14 HYPERLINK l _Toc487149772 图 2 新一代财务系统总图 PAGEREF _Toc487149772 h 17 HYPERLINK l _Toc487149773 图 3 财务系统多组织架构图 PAGEREF _Toc487149773 h 18 HYPERLI

26、NK l _Toc487149774 图 4 财务主数据维护流程图 PAGEREF _Toc487149774 h 20 HYPERLINK l _Toc487149775 图 5 人员信息数据流转图 PAGEREF _Toc487149775 h 21 HYPERLINK l _Toc487149776 图 6 资产主数据维护流程图 PAGEREF _Toc487149776 h 21 HYPERLINK l _Toc487149777 图 7 总账集中核算管理总体流程图 PAGEREF _Toc487149777 h 23 HYPERLINK l _Toc487149778 图 8 凭证管

27、理流程图 PAGEREF _Toc487149778 h 23 HYPERLINK l _Toc487149779 图 9 子模块/其他系统凭证传送至总账流程图 PAGEREF _Toc487149779 h 24 HYPERLINK l _Toc487149780 图 10 资产减值财务处理流程 PAGEREF _Toc487149780 h 27 HYPERLINK l _Toc487149781 图 11 资产折旧流程图 PAGEREF _Toc487149781 h 28 HYPERLINK l _Toc487149782 图 12 费用报销业务流程图 PAGEREF _Toc4871

28、49782 h 29 HYPERLINK l _Toc487149783 图 13 费用标准维护界面 PAGEREF _Toc487149783 h 30 HYPERLINK l _Toc487149784 图 14 预算控制逻辑图 PAGEREF _Toc487149784 h 31 HYPERLINK l _Toc487149785 图 15 财务作业任务分配图 PAGEREF _Toc487149785 h 33 HYPERLINK l _Toc487149786 图 16 实施组织结构图 PAGEREF _Toc487149786 h 35 HYPERLINK l _Toc487149

29、787 图 17 会计科目结构配置图 PAGEREF _Toc487149787 h 37 HYPERLINK l _Toc487149788 图 18 会计日历配置图 PAGEREF _Toc487149788 h 39 HYPERLINK l _Toc487149789 图 19 币种配置图 PAGEREF _Toc487149789 h 40 HYPERLINK l _Toc487149790 图 20 会计方法设置界面图 PAGEREF _Toc487149790 h 40 HYPERLINK l _Toc487149791 图 21 法人分配界面图 PAGEREF _Toc48714

30、9791 h 41 HYPERLINK l _Toc487149792 图 22 分类账设置界面图 PAGEREF _Toc487149792 h 42 HYPERLINK l _Toc487149793 图 23 业务实体新增界面 PAGEREF _Toc487149793 h 42 HYPERLINK l _Toc487149794 图 24 资产日历设置图 PAGEREF _Toc487149794 h 43 HYPERLINK l _Toc487149795 图 25 资产组织设置图 PAGEREF _Toc487149795 h 43 HYPERLINK l _Toc48714979

31、6 图 26 设置资产账簿过程 PAGEREF _Toc487149796 h 46 HYPERLINK l _Toc487149797 图 27 数据访问权限集设置界面 PAGEREF _Toc487149797 h 47 HYPERLINK l _Toc487149798 图 28 资产组织结构层次设置界面 PAGEREF _Toc487149798 h 48 HYPERLINK l _Toc487149799 图 29 资产安全性配置界面 PAGEREF _Toc487149799 h 49 HYPERLINK l _Toc487149800 图 30 系统测试流程图 PAGEREF _

32、Toc487149800 h 51 HYPERLINK l _Toc487149801 图 31 费用报销填写界面 PAGEREF _Toc487149801 h 53 HYPERLINK l _Toc487149802 图 32 费用报销单审批界面效果图 PAGEREF _Toc487149802 h 54 HYPERLINK l _Toc487149803 图 33 loadrunner压力测试效果图 PAGEREF _Toc487149803 h 57 HYPERLINK l _Toc487149804 图 34 系统切换流程图 PAGEREF _Toc487149804 h 64 HY

33、PERLINK l _Toc487149805 图 35 ORACLE EBS系统登陆界面截图 PAGEREF _Toc487149805 h 65 HYPERLINK l _Toc487149806 图 36 费用系统单据提交界面 PAGEREF _Toc487149806 h 65 HYPERLINK l _Toc487149807 图 37 费用系统单据审批界面 PAGEREF _Toc487149807 h 66 HYPERLINK l _Toc487149808 图 38 ORACLE EBS应付事务凭证生成界面 PAGEREF _Toc487149808 h 66 HYPERLIN

34、K l _Toc487149809 图 39 资产实物系统业务操作界面 PAGEREF _Toc487149809 h 67 HYPERLINK l _Toc487149810 图 40 EBS FA操作界面 PAGEREF _Toc487149810 h 67 HYPERLINK l _Toc487149811 图 41 ORACLE EBS资产事务凭证生成界面 PAGEREF _Toc487149811 h 68 HYPERLINK l _Toc487149812 图 42 ORACLE EBS总账余额表生成界面 PAGEREF _Toc487149812 h 68表目录 TOC h z

35、c 表 HYPERLINK l _Toc487149826 表 1 系统与业务范畴匹配表 PAGEREF _Toc487149826 h 16 HYPERLINK l _Toc487149827 表 2 公司代码表 PAGEREF _Toc487149827 h 19 HYPERLINK l _Toc487149828 表 3 资产主数据维护流程说明 PAGEREF _Toc487149828 h 21 HYPERLINK l _Toc487149829 表 4 资产管理责任分布表 PAGEREF _Toc487149829 h 25 HYPERLINK l _Toc487149830 表 5

36、 资产折旧流程说明 PAGEREF _Toc487149830 h 28 HYPERLINK l _Toc487149831 表 6 预算控制参数表 PAGEREF _Toc487149831 h 30 HYPERLINK l _Toc487149832 表 7 中华保险科目结构 PAGEREF _Toc487149832 h 36 HYPERLINK l _Toc487149833 表 8 中华保险会计日历 PAGEREF _Toc487149833 h 37 HYPERLINK l _Toc487149834 表 9 中华保险币种设置 PAGEREF _Toc487149834 h 39

37、HYPERLINK l _Toc487149835 表 10 分类账设置明细表 PAGEREF _Toc487149835 h 41 HYPERLINK l _Toc487149836 表 11 资产账簿设置 PAGEREF _Toc487149836 h 44 HYPERLINK l _Toc487149837 表 12 表数据访问权限集设置清单 PAGEREF _Toc487149837 h 46 HYPERLINK l _Toc487149838 表 13 资产组织结构层次设置清单 PAGEREF _Toc487149838 h 47 HYPERLINK l _Toc487149839

38、表 14 资产安全性配置文件 PAGEREF _Toc487149839 h 48 HYPERLINK l _Toc487149840 表 15 测试环境表 PAGEREF _Toc487149840 h 50 HYPERLINK l _Toc487149841 表 16 保险业务签订合同并在核算系统生成凭证功能测试用例表 PAGEREF _Toc487149841 h 52 HYPERLINK l _Toc487149842 表 17 合同款项收到后核算系统处理功能测试用例表 PAGEREF _Toc487149842 h 52 HYPERLINK l _Toc487149843 表 18

39、业务凭证生成核销凭证功能测试用例表 PAGEREF _Toc487149843 h 53 HYPERLINK l _Toc487149844 表 19 资产报销查询功能测试用例表 PAGEREF _Toc487149844 h 53 HYPERLINK l _Toc487149845 表 20 报销信息传到资产模块生成资产卡片功能测试用例表 PAGEREF _Toc487149845 h 54 HYPERLINK l _Toc487149846 表 21 功能测试需求覆盖分析表 PAGEREF _Toc487149846 h 54 HYPERLINK l _Toc487149847 表 22

40、功能测试测试用例执行分析表 PAGEREF _Toc487149847 h 55 HYPERLINK l _Toc487149848 表 23 功能测试测试用例执行分析表（续） PAGEREF _Toc487149848 h 55 HYPERLINK l _Toc487149849 表 24 性能测试基准测试用例 PAGEREF _Toc487149849 h 56 HYPERLINK l _Toc487149850 表 25 性能测试基准测试用例（续） PAGEREF _Toc487149850 h 56 HYPERLINK l _Toc487149851 表 26 性能测试混合压力测试用例

41、 PAGEREF _Toc487149851 h 56 HYPERLINK l _Toc487149852 表 27 性能测试用例覆盖 PAGEREF _Toc487149852 h 57 HYPERLINK l _Toc487149853 表 28 性能测试用例执行结果分析 PAGEREF _Toc487149853 h 58 HYPERLINK l _Toc487149854 表 29 系统实施环境表 PAGEREF _Toc487149854 h 60 HYPERLINK l _Toc487149855 表 30 实施计划流程图 PAGEREF _Toc487149855 h 62第一章

42、 绪论1.1课题背景及意义1.1.1课题背景中华联合财产保险股份有限公司是经中国保监会批准设立、全国唯一一家以“中华”冠名的全国性财产保险公司。2012年10月，经中国保监会审批，中华产险的注册资本金达到145亿元人民币，居国内财险公司第二位。截至2012 年底，公司已在全国设立了23家省级分公司、189家中心支公司、1010家支公司、736家营销服务部、机构总计1972家，员工31000余人。2012年，公司实现保费收入245.6亿元，位居国内产险市场第四位，实现净利润27.4亿元。详细财务信息请登录中华保险官方网站查阅年度信息披露报告。公司的业务经营范围涵盖非寿险业务的各个领域，包括机动车

43、辆保险、企业财产保险、家庭财产保险、工程保险、船舶保险、货物运输保险、责任保险、信用保证保险、农业保险以及短期健康保险和意外伤害保险等。近年又适时开发推出了电话营销专用车险、商务旅行意外伤害险、物流责任险、资产监管责任险、食品安全责任险等符合市场需求的新险种，还开发了一系列适合农村市场的涉农险种，目前经营的险种已达400多个。中华保险成立以来，业务增长迅速、队伍素质过硬、机构网络健全，已发展成为我国第四大财产险公司。公司视诚信为企业的生命，以“服务至上、信守承诺、回报社会”为服务宗旨，在追求卓越中走向成熟。如今，洋溢勃勃生机与活力的中华保险正满怀激情，朝着“业外有影响、业内受尊重的创新型、多元

44、化的保险集团公司”目标阔步前进。在中国保险行业迅速发展，行业竞争日趋激烈的大背景下，在全面分析保险行业和市场趋势，及中华联合财产保险股份有限公司（以下简称“中华保险”）现状的基础上，中华保险管理层明确公司的发展战略，向“专业集中”的运营模式转变，以有效提升核心竞争力；包括围绕保险行业价值链优化运营管理体系，加强财务管控，提升财务管理能力，加强IT建设和管理等一系列转型计划和措施。1.1.2课题意义中华保险目前业务增长平稳，但我们认为目前中华保险面临的来源于各方面的挑战是比较多的，如何应对这些挑战，我们认为可以从以下几个方面进行改善：建立有效的绩效管理和激励机制；健全内部约束和激励机制；结合不同

45、业务人员工作特性，建立制度化、量化和综合性的绩效考核指标，有效管理绩效水平的同时，促进不同业务部门之间的有效合作，发挥更大的效益；整合业务资源；在公司范围内整合业务资源，搭建集中化、规模化的服务平台，有利于资源共享，形成整体优势，同时有效控制运营和管理成本；并且促进内部业务之间紧密和有效的交叉和结合，提升为客户提供综合性的金融服务的能力；不断提高合规管理和风险控制水平；完善风险管理流程，将风险管理纳入公司决策过程；完善风险控制措施，不仅要有承担和分散现有风险的能力，而且要有承担和控制潜在风险的能力，建立防范和化解风险的长效机制；建立和完善客户开发、服务和管理体系；以客户为中心来梳理、调整业务流

46、程、组织架构和运做机制，打造完善的客户服务体系；确立客户资源开发、客户维护和管理流程；提升信息技术能力；市场规模的发展、业务模式和产品的创新、公司资源整合、客户服务的提升都对保险公司信息技术支持能力提出新的标准和要求；建立和完善信息系统，不仅从减轻人工执行负荷或简化人工执行流程的角度，更要从业务、资源管理的角度出发；系统建设标准化和规范化，防范技术基础风险；强化信息技术管理，防范运行和操作风险；中华保险是一家经营财产保险的全国性保险公司。作为一家成立二十多年且增长逐渐平稳的保险公司，中华保险在这样的环境下生存、竞争和发展的关键在于提高其核心竞争力。核心竞争力的提高不仅需要业务高速、稳健的发展，

47、而且还需要先进的财务管理。本项目的目的正是为中华保险建立先进的财务管理模式和支持其模式的财务应用系统，完成财务在新经济市场下的变革；新一代财务信息系统的建设是上述转型计划和路径中的重要一环。本项目的目标在于通过新一代财务信息系统的实施，提升中华保险财务管理信息化能力，并籍此提升中华保险公司整体财务管理水平和决策支持能力；中华保险未来整体财务系统主要由以下应用组成：会计核算费用控制资金管理预算管理管理会计报表分析本次项目实施及本文件中所指的“新一代财务信息系统”特指会计核算、费用控制部分。包括预算管理以及管理会计在内的其他应用将在上述部分上线后陆续建设实施。1.2研究目标及内容本课题的研究目标是

48、部署和实现符合中华保险总公司、各分公司、支公司以及个下属营业部实际财务管理需求的新一代EBS财务系统。根据我们对项目目标的理解，我们认为中华保险的项目的总体目标是建立实现真正集中式的财务管理系统，实现业务与财务系统的高度集成，提供全面有效的成本控制，满足公司管理层及保险监管机构的财务报表要求和公司财务信息披露的要求，功能强大的财务分析与决策支持功能。同时也要满足今后不断发展和变化的要求。我们非常认可贵公司对财务系统建设规划分期进行的策略：本期范围为总账、固定资产、费用报账管理、集中作业管理、报表分析和系统接口等方面。后续在进行管理会计，绩效管理的实施。中华保险的财务系统项目的目标为实施新的财务

49、系统，本项目的总体目标的实现，需要财务系统与其他业务子系统协同工作才能得到充分的保证。因此，从集成化、信息化整体的角度，以及考虑到中华保险的未来发展的可能性，我们认为以下这些要素需要在本项目的实施中重点关注，并作为整个项目实施的指导思想得到贯彻：方案设计方面：（1）通过财务系统的实施，建成满足公司目前乃至将来的发展的的财务管理（包括财务核算，费用管理，财务分析）需求的、集成化、一体化、现代化的财务管理信息系统平台，真正帮助实现集中的财务管理体系。（2）在实施过程中需要特别注意系统设计与实施要满足行业与公司的不断发展变化的需求，支持迅速而持续的业务改善和优化能力,系统应具有高度的灵活性、扩充性。

50、我们认为这点也是中华保险会关注，我们会在项目过程中作为重点因素考虑。标书也会从推荐的Oracle和汉得费控产品，解决方案，实施等角度上进行阐述。（3）与系统的实施相配合，全面规范企业运作制度和流程，以集中管控的集成系统来固化业务流程，从而贯彻公司的管理思想,制度和操作规范。通过新系统的实施真正完成基于财务集中思路的全新的财务核算体系、内部控制体系、资金管理体系。注重提高企业的财务管理流程效率，加强总部与机构之间的协作关系，加强总部对分支机构的财务管理和风险监控。（4）处理财务系统与业务系统的关系中，注重采用业务财务的规范化、一体化的处理模式，来满足财务会计和管理会计的需要，满足全公司范围内一体

51、化对会计核算的要求，满足内部稽核与风险监控部门对于财务系统数据全面及时跟踪的需求。（5）财务系统的设计，需要帮助中华保险利用新系统建立完整的信息披露体系与财务分析功能，以及时向外部机构（如保监会、工商税务机构、证券监管机关、证交所等）提供满足相关会计准则、行业会计制度和行业监管制度规范要求的会计报表与报告，向中华保险的管理层提供基于管理会计的经营状况报表、基于财务与业务数据的分析报告，并且充分考虑保险行业公开上市等未来发展需要的信息处理、发布、审核的要求等。项目实施方面：（1）项目采用长期规划，统一实施，分批培训，集中上线的方式。在项目过程中加大对分支公司的宣导和培训，Oracle核算管理和费

52、控系统同时上线，这样有利于方案的统一性，完整性。基于这样的目标，过程中要注重对分支公司系统操作人员的宣导和强化培训。（2）初始化是财务系统上线的重要工作内容之一，我们建议此项工作尽早开始，如在设计阶段，科目结构和科目确定后，即可以组织系统初始化整理工作，在这个过程中，专人负责数据复核，导入测试等工作，降低上线初始化压力。（3）在项目的实施过程中，注重培养企业内部的信息系统、业务流程、项目管理方面的人才，为未来的系统发展和持续完善打好人才基础。1.3国内外现状与对比分析1.3.1国内研究现状我国开展ERP的研究与应用已有20多年历史，经历了由初步应用到推广应用、由MRP（Manufacturin

53、gResourcePlanning）到ERP、由ERP技术研究到ERP产品开发进而发展成ERP产业的不同阶段，中国于20世纪80年代初开始应用MRP系统，如沈阳第一机床厂率先实施了以MRP为核心的计算机辅助生产管理系统。我国有些高校和研究所也开始了关于MRP的技术研究工作。早期的MRP应用系统比较强调物料库存管理与生产计划，且多采用的是主机/终端式计算机系统。早期的MRP应用企业取得了较明显的效益，并为我国制造企业展示了现代企业管理模式。进入2000年以来，随着中央提出“以信息化带动工业化”战略，我国企业信息化与现代化发展步伐明显加快。特别是科技部提出的“制造业信息化工程”、经贸委提出的“企业

54、信息化”行动，带动和掀起了我国企业应用ERP的高潮。近两年，我国众多企业在积极实施ERP系统，现已有数千家企业应用ERP系统。有些早期实施MRP的企业在使其系统升级为ERP系统，并在不断深化应用，功能更加强大，集成化程度越来越高。先进的ERP管理系统提高了企业的市场竞争力，获得显著经济效益。巨大的ERP市场也刺激了国产化ERP产品应用的不断深入和我国ERP软件产业的迅速发展，现已有国产化ERP软件商数十家之多。863计划也在大力支持和推动ERP管理系统的研究，并重点支持了多个ERP软件产品的研发，对ERP应用实施和产业发展产生了较大的影响和推动作用。ERP系统应用实施的热潮正在全国各省市全面铺

55、开，并在制造业信息化工程中发挥着积极推动作用。在应用研究方面，罗超、代大良针对石油装备制造企业产品品种多、市场和客户需求变化频繁、生产组织形式复杂多样的特点，提出实施ERP管理系统必须承担一定的风险。为了规避实施ERP的风险，企业必须科学合理地制定防患措施；朱秀文、包玉晓(2004)对ERP实施过程中存在的风险以及对风险的控制进行了研究，提出流程管理在ERP实施中的应用，同时还给出了在ERP实施过程中运用流程管理的应用模式，从而帮助企业降低ERP实施的风险，提高ERP实施的成功率；2006年企业信息化风险管理高峰论坛上，李刚以法律专家的身份，从合同的视角深入阐述企业信息化当中的风险规避与控制。

56、他指出，企业信息化合同当中，必须明确要做什么、怎么做以及人员如何配置等问题，并在合同中就明确细致地订立相关条款，可以有效地防范信息系统实施过程中的风险。1.3.2国外研究现状西方发达国家对ERP实施的研究开始的较早，研究成果也比较丰富，ERP已经成为国外企业商业管理的利器，且在西方发达国家的发展速度很快。众多国外企业成功实施ERP的案例表明，ERP作为一种先进的管理理念，已经通过ERP软件得以实现，并在实践过程中与企业信息化发展的整体战略紧密结合，成为企业信息化发展的全面解决方案，即ERP系统。国外关于ERP的研究已经发展到对ERP内容和功能的不断拓展和完善方面，致力于ERP软件的升级以及ER

57、P概念的进一步更新。ERP系统在国外企业管理实践中得到广泛应用的案例为国外学者研究ERP系统的实施提供了广泛的企业背景、支持研究方向，包括动态企业建模、体系结构设计、关键成功因素分析和系统的实施对策等。国外大量文献是通过案例分析的方法，对ERP实施成功的因素进行了探讨。国外学者普遍认为，ERP项目涉及复杂的软件系统，不但投资巨大，而且实施周期长。企业在实施ERP过程中，在项目管理、业务流程重组、文化整合、变革管理、组织学习等方面都面临着巨大的挑战，将深刻地影响到企业的生存和发展。2001年美国著名的现代管理理论专家通过对美国8个企业实施ERP的情况进行案例研究以及组织专家进行讨论，提出了一些成

58、功实施ERP的建议，又从ERP实施顾问及企业中ERP实施的参与者两个不同的角度对实施ERP的关键成功因素进行了比较研究，这为进一步的理论研究提供了新的研究方向和研究角度。美国工商管理学者朱迫女士于2002年分析了ERP实施过程的许多早已为人所知的重点问题，从关键因素的角度解释了什么原因会导致ERP系统实施的失败，针对一般的ERP软件包并不能为企业的业务流程提供完整的解决方案、传统的基于项目管理的系统实施方法容易导致失败的问题，提出了“从失败中学习”的理论。国外学者大多认为，实施ERP系统最大的挑战不是技术问题，而是企业组织和管理的问题。1.3.2对比分析由于国外ERP起步早，经历了较长的发展历

59、程，ERP的无论从管理角度还是功能需求上，都相对比较完善，国内ERP发展起步偏晚，这已是不争的事实，但随着我国经济的迅速发展，政府大力支持信息化建设，我国的ERP发展较之西方国家也不逊色。而由中国生产力促进中心协会组织制定，近20家国内ERP厂商参与的企业信息化技术规范第l部分：企业资源规划系统(ERP)规范经信息产业部批准正式成为国家电子行业标准，于2003年10月1日开始实施。据了解规范共分为7个部分，包括ERP、PDM、CRM、SCM、CPC、OA及企业信息化监理。规范定义了ERP软件功能、开发管理和实施管理的基本要求和方法，适用于企业ERP产品与服务的选型，主要包括ERP产品研发技术要

60、求、产品服务技术要求、产品功能技术要求等三方面的内容，规范了ERP产品研发的整个过程体系、框架流程、服务的基本组织架构、以及ERP评价体系及评估方法。这些要求的提出对今后企业在选择ERP产品和实施队伍时提供了评判和考察的依据。可见中国的ERP发展速度不容小觑。本文将结合ERP的发展现状和特点，对中华保险财务系统的上线实施进行分析和研究，完善ERP实施方法论，为后续ERP项目实施起到一定的参考作用。1.4论文组织结构文由以下几个部分组成：第一章“绪论”。这部分旨在介绍课题研究背景及意义，同时分析了国内外研究研究现状，并就论文研究的内容进行了说明。第二章“业务现状与需求分析”。通过对项目的前期调研