金融学计算题答案和案例分析市公开课金奖市赛课一等奖课件

1、计算题解答一 1某人3年后需一笔93 170元货币，银行存款年利率为10，他应该筹集多少本金存人银 行，才能在3年后得到这一数量货币?解：由题意可知S93170，r10，n3则：P=S/（1+R)n=93170/（1+10%)3=70000元即应该筹集70 000元，才能在3年后得到93170元货币。 第1页计算题解答一 2银行发放一笔金额为30 000元，期限为3年，年利率为10贷款，要求每六个月复利一次，试计算3年后本利和是多少? 解：年利率为10，六个月利率为1025 则：SP(1+R) n30 000*(1+5) 3*240203元 即三年后本利和为40203元。第2页计算题解答一 3

2、设某一时期名义利率为2，当物价上涨率为4时，要保持实际利率不变，怎么办? 解：当名义利率为2，物价上涨4时，实际利率为： 2-4-2 即实际利率下跌了2。 假如名义利率提升到6，实际利率则为： 6-42% 即实际利率不变。 所以，要保持实际利率不变，需把名义利率提升到6。第3页计算题解答一 4某人在银行存人3年期存款100万元，若3年期定时存款年利率为4，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税率为20时，此人存满3年实得利息额。 解：(1)单利计算法： iP*R*N100*4*312万元 实际利息额12*(1-20)9.6万元 (2)复利计算法： iP*(1+R) n-P 100*(1+4)

3、 3-100 12.49万元 实际利息额12.49*(1-20)9.992万元第4页计算题解答二1某企业将一张票面金额为10 000元、3个月后到期商业 票据，提交银行请求贴现。若银行年贴现率为6，那么银行应付给企业多少现款?银行扣除了多少贴息? 解：贴现利息票面金额*贴现率*时间 10000*6*3/12150元 贴现金额票面金额一贴现利息 10000-1509850元 所以银行应付给该企业9850元，扣除了150元贴息。第5页计算题解答二 2某企业持有一张面额10 000元票据去银行办理贴现，该票据50天后到期，银行年贴现率为12，该企业能够从银行得到多少现款? 解：贴现额=票面金额*(1

4、-贴现率*时间) =10000*(1-12*50/365)=9835.6元 所以该企业可得到9835.6元。第6页计算题解答二3某债券面额100元，利息率6，购进日8月10日，到期年1月1日，发行期限7年，买人价1124元，到期还本付息，计算直接收益率和到期收益率。解：直接收益率 =100*6112.4*1005.34(理论收益) 到期收益率= =(142-112.4)(3+140/360)112.4*100 =777 第7页计算题解答二4某债券买人价9965元，面额100元，还有9年到期，每年付息一次，利息率5，计算直接收益率和到期收益率。 解：直接收益率=100*599.65*100 =5

5、.02到期收益率=100*5+(100-99.65)/9/99.65*100=5.06 第8页计算题解答三1某甲7月1日，在银行开立活期储蓄存款账户，当日存人人民币1000元，准备年6月30日全部取出并销户，到时他将取得存款本息多少?(按年率1，税率20计算) 解：第1年利息为：1000元*110元 第1年利息税为：10元*202元 滚入第2年本金利息额为：10-2元8元 第2年利息为：1008元*110.08元 第2年利息税为：10.08元*202.016元 2年后本息和为：1008元+10.08元-2.016元1016.064元 即某甲2年后将得本息共1016.064元。 第9页计算题解答

6、三2A企业持一张票面额100万元，还有120天到期商业票据到银行贴现，银行要求贴现率为6，银行应付款是多少?解：银行应付款票据面额*(1-贴现率*剩下天/360)=100*(1-6*120360) =98(万元) 第10页计算题解答三3一张面额10000元，90天到期，票面利率3票据向银行申请贴现，贴现率为3.5(客户实际持有30天)，分别计算贴现利息和贴现实付金额。 解：贴息计算公式贴现利息=票据面额年贴现率未到期天数/360贴现付款额=票据面额贴现利息贴现利息=10000*(1+3*90360)*3.5*60360=58.77(元) 贴现实付金额=10000*(1+3%* 90360 )-

7、58.77 =10016.23(元) 第11页计算题解答三4某银行对某企业贷款年利率为5.4，某企业某年6月30日向银行借款30000元，同年9月10日偿还，求利息额及本利和。解：利息额30000*5.4*70360315(元) 本利和30000+31530315(元)第12页计算题解答四1设某商业银行吸收原始存款100亿元，其存款准备率为10，客户提取现金率为10，不考虑其它原因，该商业银行能创造多少派生存款? 解：k=1/(R1+R2)=1/20%=5 DR(R1+R2)100(10+10) 10020500亿元 500-100400亿元 所以该商业银行能创造400亿元派生存款。第13页计

8、算题解答四 2假定基础货币为1 000元，支票存款法定存款准备率为10，现金漏损率为2，银行体系支票存款为4 000元，试求银行支票存款实际准备率与超额存款准备金。 解(1)：因为Mb=C+R=C+R（法）+R（超） 而R（法）=4000*10=400 银行系统外 C=4000*2=80 所以超额存款准备金： R（超） =Mb-C-R（法）=1000-80-400=520 实际存款准备率=(400+520)4 000*100=23 超额准备金=23%-10%=13%解(2)：基础货帀为1000元,银行体系支票存款总额为4 000元， 全部准备金=4000/1000=25% 实际存款准备率=25

9、%-2%=23% 超额准备金=25%-2%-10%=13% 第14页计算题解答四 3假定商业银行系统有150亿元存款准备金，r10，当r上升至15或下降至5时，最终货币供给量有何改变? 解：D11/r*R110*1501500(亿元) D21/r*R115*1501000(亿元) D31/r*R15*1503000(亿元) 所以， 当r由10上升至15时，货币供给量降低500亿元； r由10下降至5时，货币供给量增加1500亿元。 第15页计算题解答四 4假如你在A银行存人10 000元现金，假设法定存款准备率为8，那么A银行法定存款准备金、超额存款准备金有何改变?A银行能够增加多少贷款?整个

10、银行体系最终会创造多少货币? 解：法定存款准备金10000*8800(元) 超额存款准备金10000-8009200(元) 可供贷款9200(元) 货帀乘数 K=1/R=1/8%=12.5创造存款总额DMb*K=10000*12.5=125000(元) 第16页计算题解答四 5某商业银行吸收储蓄存款20万元，设存款准备率为10，客户提取现金率为10，其它原因忽略，该银行能创造出多少派生存款? 解：D20/（10%+10%）20/20% 100(万元) 100-2080(万元) 所以该银行能够创造出80万元派生存款。第17页计算题解答四6某银行吸收原始存款5000万元，其中1000万元交存中央银

11、行作为法定准备金，1000万元作为存款准备金，其余全部用于发放贷款，若无现金漏损，计算商业银行最大可能派生派生存款总额。 解：rd=1000/5000=20 e=1000/5000=20 存款总额5000/(20%+20%)=12500(万元) 派生存款总额12500-5000=7500(万元) 所以银行最大可能派生派生存款总额为7500万元。第18页计算题五1.某银行接到一客户要求,贴现一个月后到期面值为20万零息债券,贴现率为8.4%(年息),请计算贴现利息和实际贴现利率。解：贴现利息=00*8.4%*(30/360)=1400元实际贴现利率=1400/(00-1400)*360/30*1

12、00%=8.46%（银行实得利率）第19页计算题五2.某国商业银行体系共持有准备金300亿元,公众持有通货现金数量为100亿元,中央银行对活期存款和非个人定时存款要求法定准备率分别为15%和10%,据测算,流通中现金漏损率为25%,商业银行超额准备率为5%,而非个人定时存款比率为50%。试求：(1)活期存款乘数与货帀乘数(货币乘数指狭义货帀M1乘数)(2)狭义货币供给量M1。解：中央银行基础货币B包含商业银行准备金R和公众持有通货C,即B=R+C;依据活期存款总量与基础货币之间关系,可知银行系统活期总量为： 活期存款数Dd=K0B =1/(r+e+h+t*rt)*B 以M1表示狭义货币供给量依

13、据定义有M1=现金+活期存款总额 M1 =C+Dd，因为h是公众手持现金比率,得C=h*Dd(Dd活期)。 故有M1= Dd+C= Dd+h*Dd = Dd=(1+k) Dd =(1+h)/(rd+e+h+t*rt)*B,其中(1+h)/(rd+e+h+rt*t)为狭义货币乘数,用K1来表示。第20页计算题五由于可见,K大小受rd、e、h、t及rt影响。随着经济条件变化,货币乘数也会有所变化。银行愿意持有超额准备金比率,一方面取决于银行用这些超额准备金投资所能取得利率,其次取决于银行预期持有这些准备金所能获得收益。而公众愿意持有现金对活期存款比率取决于持有现金机会成本,即取决于证券收益率及存款

14、隐含收益和名义收益。此外,收入或财富变化也会影响k值。非个人定时存款比率取决于定时存款利率与活期存款收益及证券收益之比,也与财富多少有关。所以,收入、财富和利率是决定e、k和因素,从而也是决定货币乘数因素。第21页计算题五解：存款乘数= 1/(rd+e+h+rt*t)其中：rd-活期存款法定准备金率,15% rt-定时存款法定准备金率,10% e-超额准备金率, 5% t-活期转定时存款之比,50% h-现金漏损率(活期存款占现金比率) 25%活期存款乘数=1/(0.15+0.05+0.25+0.5*0.1)=2货币乘数=(1+k)/(rd+e+h+rt*t)=(1+0.25)/(0.15+0

15、.05+0.25+0.5*0.1)=2.5基础货币B=R+C=300+100=400亿狭义货币供给量=2.5*400=1000亿第22页3.1月1日，某人去银行存了10000元，存期1年，定时，此时存款利率是4%。从4月1日起，央行宣告存款利率下调至2%。同年9月1日，财政部对储蓄征收存款利息税，由税率为20%减至5%，减税方法是从同10月1日开始，求该定时存款到期后所得利息为多少？解：10000*4%*（9/12）*80%+10000*4%*（3/12）*95%=240+95=335元年1月1日,某人去银行存了10000元定时存款年利率2.25%,同10月15日一年存贷利率上浮0.25%,同

16、年12月26日再次上浮0.25%,利息税5%,求该笔款所得利息多少？第23页计算题五 4假设某一商业银行资产负债表以下：资 产 负 债 （客户不提现不转存定时）准备金 10000 存款现金 50000贷 款 40000 (1).此时存款货帀扩张倍数是多少？存款货帀总量又是多少？(2).假如中央银行将法定存款准备金率确定为10%情况下，该银行拥有超额准备金是多少？(3).在法定存款准备金率确定为10%情况下，假如该银行把10%存款作为超额准备金，存款货币和存款乘数会有改变吗？(4).在法定存款准备金率确定为10%情况下，该银行不保留超额准备金，存款货币和存款乘数会有改变吗？(5).在法定存款准备

17、金率确定为10%情况下，该银行不保留超额准备金，中央银行向该银行出售1000元政府债券并长久持有，请问存款货币和存款乘数会有改变吗？第24页 4.（1）r=10000/50000=20% 存款乘数=1/r=1/20%=5 存款总量=50000*5=250000（元）（2）50000*10%=5000（元）（3）没有改变。 存款乘数=1/（r+e）=1/（10%+10%）=5 D=A/r=50000/（10%+10%）=250000（元）（4）存款货帀会成倍增加，存款乘数会提升。 D=A/r=50000/10%=500000（元） 存款乘数=1/10%=10（5）存款乘数会成收缩现象，其收缩倍数

18、为10倍。 存款货帀会成倍降低，D=A/r=（-1000）/10% =-10000（元）第25页卜案例分析题 ：鞋业航母覆没商海 1989年高考落榜后王某，离家去天津一家鞋店做学徒工，当初他只有17岁。因为为人勤恳，吃苦，没多久，王某就将鞋业生产经营、市场营销了解得很清楚。 1994年，羽翼渐丰王某离开了原来老板，到老家找来哥哥，借了4000多元钱，弟兄俩租了400多平方米地方，进行装修后作为皮鞋经营柜台，廉价销售，旗开得胜，完成原始积累后王某走上了皮鞋自产自销之路。 1996年，王某打出了“平民化、低成本、低价位”旗号，搞起了当初号称中国第一家鞋业专业连锁企业，社会上好评如潮，为他带来了丰厚

19、收益。 以天津为支点，他开始向全国发展，并把总部搬到北京，在北京创办了鞋业企业。到，全国连锁店由4家变成80多家，拥有近3万名员工，总资产达30亿元。事业抵达顶点他，一时间成为中国鞋业风云人物。 王某开鞋店，采取是家电经销那一套模式，即由厂家先垫货，待一段时间后，再由商家给厂家结款。这种运作模式，能够很好地缓解商家资金担心局面，但同时也潜伏着巨大危险。在起步时候，他信誉非常好，但伴随他信心爆棚，短时间内一下开出几十家店，而且单店面积越来越大，最大超出1万平方米。第26页 这些店铺占压了大量资金，这使企业资金一直处于极度紧缺状态，并开始与厂家之间发生价款纠纷，结款日期越来越长，厂家怨气日积月累。

20、与此同时，老板本身知识积累和知识结构跟不上企业发展，管理混乱又造成用户投诉增多，销售额急剧下降，使本已担心资金链深入绷紧。 初，作为企业董事长，王某飞赴沈阳处理债务问题，但伴随一份份还款计划落空，企业开始向债权人转让店内柜台经营权，以此方式抵还货款。据沈阳某工商所统计，到5月末，该企业共欠鞋城货款计1.13亿元，包括500余户，国家税务总局为此介入查处企业涉税问题。 9月，武汉某鞋业大市场向武汉警方报案称：该企业武汉分企业当年2月到6月期间，恶意拖欠货款总计1400余万元。鞋商们再三催要，该企业才被迫给出30张远期现金支票，共计80余万元。但他们到银行提款，竟发觉全是空头支票。企业类似情况在全国其它地方也有发生。年5月23日，王某在湖南长沙一个茶楼被警方以涉嫌