审计项目实施方案

1、审计项目实施方案根据中华人民共和国审计法和审计署、省审计厅、x 审计局审计工作会议精神， 结合我市实际情况， 现提出 x 年审计项目实施方案：一、指导思想和目标x 年全市审计工作紧紧围绕党的x 和全国、全省审计工作工作会议精神，围绕市委、市政府经济工作，坚持“依法审计服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，科学合理地安排审计工作，认真履行审计监督职能， 发挥审计机关保障经济社会安全运行的“免疫系统”功能，促进国家政策措施的落实，为我市经济发展做出新的贡献。二、审计工作重点年的审计工作紧紧围绕我市经济和社会发展大局开展审计业务，加大对重点环节、重点领域、重点部门的监督力度，牢固树立民

2、生审计理念，重点进行相关审计。一是围绕完善公共财政制度，继续深化预算执行审计，促进政府各部门依法行政、依法办事。二是围绕市政府重大投资项目、 部门重点投资项目开展投资审计。三是进一步强化绩效审计和专项审计调查， 揭露和查处重大违纪违规问题和经济犯罪线索，推进我市政策、制度、机制的完善和体制改革。四是要继续推进党政领导干部经济责任审计，促进领导干部依法履行职责。在今年的审计工作中努力提高审计质量和管理水平，促进审计工作科学发展，充分发挥审计机关在维护经济秩序加强廉政建设、促进依法行政等方面的重要作用。三、审计项目安排(一)财政预算执行情况审计财政局 x 年市本级预算执行情况审计。 预算执行审计继

3、续坚持以完整性、真实性和合法性为基础，加强对财政资金的监督，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。 对市财政局具体组织 x 年市本级预算执行情况进行审计， 重点检查财政支出结构的合理性， 预算编制的完整性、透明性，财政资金使用的效益性、合规性等财政资金管理使用情况，揭露预算执行不严肃、预算调整不透明、资金分配和使用不相符等问题。从体制、 机制和制度层面分析问题，准确把握和客观评价市级预算执行的总体情况，提出加强管理、完善体制、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。x 年 4 月至 5 月实施。市地税局 x 年税收征收管理审计。 对市地税局 x 年税收征收管理情况进行审计，重点审计税收真实性

4、、完整性；审查税收收入完成情况和重点纳税企业税款缴纳情况；审查税收“减、免、缓、欠”政策执行情况，通过审计地税部门税收计划和税收政策执行情况，反映地税部门在组织地方收入方面的成效，同时揭示地税部门在执行国家税收政策和税收征管方面存在的问题，推动地税部门依法征收内控机制，健全完善税收征管制度。x 年 4 月至 5 月实施。市级部门预算执行审计。以进一步规范部门预算管理，提高财政资金使用效益为目标，对建设局、发改委（含物价局）、环保局、交通局、食品药品监督局、司法局、粮食局、富硒基地办、广电局、科技局、人社局、民政局等 12 个部门进行审计，同时对部分下属单位和专项资金进行延伸审计。 在把握部门预

5、算编制和预算执行总体情况的基础上，重点关注财政收支合法、 合规和绩效情况，“三公经费”及会议费管理使用情况，以及专项资金分配和使用情况。 x 年 4 月至月实施。(二)财政决算和财务收支审计乡镇财政决算审计。对乡镇（街道）财政 x 年财政决算和财务收支审计。重点检查财政、 财务收支的真实性和合规性、涉农收费是否合规，专项资金是否专款专用、财政资金使用效益性等，促进乡镇（街办）加强财政、财务管理，完善公共财政制度。市级部门（单位）财务收支审计。对市房管局、编办、物流产业园区办（新城区管委会） 、工信委、城投局、卫生局（含下属单位）、人民医院、公安局、 土管局（含下属单位）、水利局（含二级单位）

6、、农业开发办、教育局、进修学校、医保局等 14 个部门（单位）进行财务收支审计，重点审计以资产、负债、损益的真实性，预算内外资金取得、使用的合规性、合法性；揭露资金管理中存在的违纪违规问题，促进加强内部财务管理制度和资金使用效益。 x 年 7 月至 9 月实施。(三)财政专项资金审计（调查）粮食直补及良种补贴专项资金审计调查。 对 x 年度的良种补贴、粮食直补等资金进行专项审计和调查。重点审查资金不到位以及截留、滞留和抵扣项目资金等问题，促进项目资金的专款专用。重点审计资金运行中是否存在虚报冒领、挤占、挪用和损失浪费等违法违纪问题，维护好农户的切身利益，促进农业专项资金的规范运行。x 年10

7、月至 11 月实施。屠宰环节病害猪无害化处理专项资金管理、使用情况审计。对年屠宰环节病害猪无害化处理专项资金管理、使用情况进行审计。检查专项资金的管理、使用的合法性、合规性。重点审计是否存在挪用、挤占等问题。促进资金管理，充分发挥社会效益。x 年 10 月至月实施。农村改水改厕专项资金管理、使用情况审计。为规范农村改水改厕专项资金管理， 提高财政资金使用效益， 组织对农村改水改厕专项资金管理、使用情况进行专项审计。 重点审计是否按政策要求申报项目；项目资金使用是否合规、合法；项目实施是否真实，有无虚报项目，骗取专项资金； 项目资金拨付是否及时， 有无滞留、挪用现象；工程质量是否达标。 x 年

8、10 月至 11 月实施。新农村建设效益专项资金审计调查。 为促进新农村建设资金使用效益，组织对全市新农村建设资金管理使用情况进行审计。 重点审计新农村网点的申报是否合理；资金的管理是否规范，有无滞留、挪用现象；项目工程是否达到设计要求，工程是否按期完成，是否达到了预期的经济效益和社会效益。 x 年 10 月至 11 月实施。农村小学公用经费专项资金审计调查。以促进提高教育资源优化配置和资金使用效益为目标， 对 x 年全市农村小学公用财政资金管理、使用情况进行审计。 重点审计教育学校财政补助性资金是否到位；有无虚报、骗取财政资金；资金使用是否合法、合规；是否存在虚假支出，套取资金私设“小金库”

9、、贪污等问题。通过审计，提高学校资金的使用效益，加强财务管理，促进我市教育事业的发展。x年 10 月至 11 月实施。农村低保专项资金审计调查。组织对全市 x 年农村低保专项资金管理、使用情况进行审计调查。通过审计，了解和掌握我市关系民生政策的执行情况，检查专项资金的管理、使用的合法、合规性，程序是否规范，手续是否齐全，是否存在截留、转移、挪用、挤占等问题以及资金的发放的真实性，确保民生专项资金安全有效使用。 x 年 10 月至 11 月实施。12. 再就业专项资金管理、使用情况审计。组织对全市x 年再就业专项资金管理、使用情况进行审计调查。检查专项资金管理、使用的合法、合规性。重点审计是否存

10、在截留、 转移、挪用、挤占等问题。促进其提高资金使用效益，加强资金管理，充分发挥社会效益。x 年10 月至 11 月实施。13. 全市地方规费征收、管理、使用情况专项审计。对x 年全市地方规费征收、管理、使用情况进行专项审计（含中央、省属驻丰部门和单位等），重点检查防洪保安资金、地方教育附加费、副食品价格调节基金等政府基金征收、管理、使用，是否及时、足额征收。揭示基金征集、管理和使用中存在的主要问题，并据以分析和评价，提出加强管理的建议和意见， 进一步规范基金管理， 提高基金使用效益。x 年 3 月实施。 x 年 3 月实施。(四)重点建设项目审计丰厚一级公路等工程项目跟踪审计。组织对新城区物

11、流园区二期工程、垃圾填埋二期工程、丰厚一级公路、 x 年保障性住房等市四项重点工程进行跟踪审计； 重点检查项目建设过程中财务管理、 资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度等情况，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题。x 年 4 月至 12 月实施。明星半岛、玉龙河工程项目绩效审计。重点审计项目建设规划是否合理，是否经济、节约地投入项目建设资金，是否充分有效地实现公共项目的经济效益、社会效益、环境效益等。x 年 7 月至 11月实施。廉租房二期工程等竣工结算审计。对廉租房二期工程、五千套住房工程等竣工项目进行结算审计， 以核减不合理造价， 节约政府投资资金为目标， 重点关注隐蔽工程签订、 设计、变更、多计工程量、高套定额、虚增造价等情况。x 年 4 月至