二月下旬证券从业资格考试证券发行与承销训练试卷

1、二月下旬证券从业资格考试证券发行与承销训练试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、证券法第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（）的，应由承销团承销。A、3亿元B、5000万元C、1亿元D、2亿元【参考答案】：B【解析】证券法第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应由承销团承销。2、在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A、审计回顾阶段B、计划阶段C、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B3、重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的盈利

2、预测报告或者资产评估报告预测金额的（）的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A、80%B、40%C、50%D、70%【参考答案】：A【解析】熟悉上市公司重大资产重组的监管制度和法律责任。见教材第十二章第一节，P504。4、专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的，中国证监会按照有关规定在（）个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。A、3B、6C、10D、12【参考答案】：B【解析】专业机构唆使、协助或参与干扰并购重组委员会工作的，中国证监会按照有关规定在6个月内不接受该专业机构报送的专业报告和意见。5、上市公司非公开发行新股是指（

3、）。A、上市公司向不特定对象发行新股B、上市公司向特定对象发行新股C、向原股东配售股份D、向不特定对象公开募集股份【参考答案】：B6、（），中国证监会颁布关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知，在新股发行中试行向二级市场投资者配售新股的办法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年10月13日D、2000年2月13日【参考答案】：D7、根据公司法规定，股份公司自作出减少注册资本决议起（）天内通知债权人，并于（）天内在报纸上公告。A、10；30B、15；35C、10；40D、15；45【参考答案】：A8、上市公司非公开发行新股是指（）。A、上市公司向不特定对象发行新股

4、B、上市公司向特定对象发行新股C、向原股东配售股份D、向不特定对象公开募集股份【参考答案】：B【解析】上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份；上市公司非公开发行新股是指向特定对象发行股票。9、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；擅自改变前次公开发行证券募集资金的

5、用途而未作纠正；上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责；上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为；上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见；严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。10、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、30%D、50%【参考答案】：B11、董事会秘书空缺期间（），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A、超过1个月之后B、8超过3个月之后C、超过半年之后D

6、、超过1年之后【参考答案】：B12、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有（），发行人不得据此发行股票。A、价格信息B、数量信息C、发行方式信息D、发行时间信息【参考答案】：A13、次级债务是指由银行发行的，固定期限（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。A、不低于5年(包括5年)B、不低于3年(不包括3年)C、不低于5年(不包括5年)D、不低于3年(包括3年)【参考答案】：A【解析】本题考查次级债务的概念。14、非公开发行股票发行对象不超过（）名。A、10B、20C、30D、50【参考答案】

7、：A15、最近（）因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A、6个月B、12个月C、24个月D、36个月【参考答案】：C16、外资企业收购境内上市公司需申请豁免其要约收购义务的，申请豁免主体必须是（）。A、外资企业B、经主管部门认可的外资企业控股的境内子公司C、上市公司的控股股东D、A或B【解析】【参考答案】：D【解析】熟悉上市公司收购共性问题审核意见关注要点。见教材第十一章第二节，P440。17、股份有限公司股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行（）。A、共同投票制B、非累积投票制C、累积投票制D、集中投

8、票制【参考答案】：C【解析】股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。18、B股发行准备阶段，资产评估的目的在于向（）提供企业真实的资产价值，向（）反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。A、发行人、审批机关B、审批机关、发行人C、会计师、境外投资者D、境外投资者、会计师【参考答案】：C19、以协议方式收购上市公司的，双方达成协议后，收购人必须在（）内将该收购协议向国务院证券监督管理机构和证券交易所作出书面报告，并予以公

9、告。A、2日B、3日C、5日D、30日【参考答案】：B20、公开募集证券说明书自（）内有效。A、最后签署之日起3个月B、最后签署之日起6个月C、最后签署之日起12个月D、最后签署之日起2年，【参考答案】：B【解析】掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节，P240。21、2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、上网资金申购【参考答案】：D22、公开发行债券的发行人应当于本息支付日前（）日内，就有关事宜在中国证监

10、会指定的报刊上公告（）次。A、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【参考答案】：B23、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。A、不低于100%B、不高于100%C、不低于50%D、不高于50%【参考答案】：A24、目前，我国凭证式国债发行完全采用（）方式。A、行政分配B、承购包销C、公开招标D、代销【参考答案】：B【解析】目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，储蓄国债发行可采用包销或代销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。25、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家

11、土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A26、上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。A、为3500万元B、占上市公司最近一期经审计净资产值8%C、占本期净利润的8%D、为5000万元【参考答案】：C【解析】发行人应披露最近一个会计年度内发生的重大关联交易事项。对于某一关联方，若报告期内累计交易总额高于3000万元或占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上或占本期净利润的10%以上的关联交易，发行人应予披露。27、国家对商标权、专利权等知识产权的保护有（）。A、合法性B、期限性C、真实性D、长期性【参考答案】：B28、

12、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日期前（）个月内有效。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D29、首期发行短期融资券的，应至少于发行日前（）工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日期（）工作日公布发行文件。A、3个，3个B、5个，3个C、5个，5个D、3个，5个【参考答案】：B30、（）可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。A、中国证监会派出机构B、保荐人C、国家发展改革委员会D、中国证券业协会【参考答案】：D31、在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于（）万元。A、1000B、2000C、3000D、

13、4000【参考答案】：C【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P135。32、经（）确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A、国家土地管理部门B、国务院C、资产评估机构D、中国证监会【参考答案】：A33、国有企业在改制前进行清产核资的最终目的是（）。A、账务清理B、财产清查C、确定资产损益D、反映企业资产价值【参考答案】：D【解析】清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各

14、项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。34、股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照（）比例分配。A、清算组的决定B、股东持有的股份C、股东出资比例D、浮动认缴的股份【参考答案】：D【解析】清算财产时，应该按照浮动认缴的股份比例分配。35、证券公司的投资银行业务由（）负责监管。A、中国证监会B、中国证券业协会C、中国银监会D、中国保监会【参考答案】：A【解析】考点：了解投资银行业务的监管。见教材第一章第四节，P27。36、发行人和主承销商必须在（）前将确定的发行价格进行公告。A、股票配售B、资金入账C、资金解冻D、网上发行【参考答案】：C37、境外评估机构根据上市

15、地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A38、证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币（）。A、2000万元B、5000万元C、1亿元D、2亿元【参考答案】：B39、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（）之前。将回访报告在指定报刊和网站公告。A、3个月内，5个工作日B、1个月内，l0个工作日C、1个月内，5

16、个工作日D、3个月内，l0个工作日【参考答案】：C40、首次公开发行股票数量在（）的，可以向战略投资者配售股票。A、4亿股以上B、4亿股以下C、3亿股以上D、3亿股以下【参考答案】：A【解析】首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的200%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。41、记账式国债承销团成员原则上不超过（）家，其中甲类成员不超过20家。A、20B、40C、60D、80【参考

17、答案】：C【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。42、上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，（）作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。A、基金公司B、新股发行人C、主承销商D、交易所【参考答案】：C【解析】考查上网竞价发行的定义。上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，主承销商作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的凄出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。43、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个

18、月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：B44、资产评估报告书必须由（）A、资产评估委托方独立撰写B、资产评估机构独立撰写C、资产评估机构和资产评估委托方共同撰写D、政府主管部门撰写【参考答案】：B【解析】资产评估报告不仅是资产评估机构完成评估工作的总结，也是国有资产管理部门验证、确认资产评估过程和评估结果的重要依据，是公众投资者得以了解公司情况的重要途径。因此，资产评估机构必须依照客观、公正、实事求是的原则撰写资产评估报告，资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写，不受资产评估委托方或其主管单位、政府部门或其他经济行为当事人的干预。45、并购重组委员会委员为（）名

19、。其中，中国证监会的人员（）名。A、20、5B、20、10C、25、5D、25、10【参考答案】：C【解析】并购重组委员会委员为25名，其中中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名。46、发行人申请在创业板发行股票的，必须是依法设立且持续经营（）以上的股份有限公司。A、1年B、2年C、3年D、5年【参考答案】：C【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P184。47、沪市投资者是可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。A、1000B、10C、100D、1【参考答案】：A48、（）是一种含权债券，兼有

20、公司债券和股票的双重特征。A、息票债券B、可转换公司债券C、金融债券D、认股权证【参考答案】：B49、发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、100万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P216。50、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实际发行额（）。A、不多于人民币5000万元B、不少于人民币3000万元C、不少于人民币5000万元D、不少于人民币7000万元【参考答案】：C51、内地企

21、业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的()。A、20B、30C、35D、50【参考答案】：C【解析】内地企业在香港创业板的发行与上市有关新申请人的需要条件之一：对上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35。52、公开发行债券的发行人应当于本息支付日前（）日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告3次。A、20B、10C、15D、20【参考答案】：B【解析】公开发行债券的发行人应当于本息支付日前10日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告3次。53、企业短期融资券待偿还余额不得超过企业（）的（

22、）。A、净资产，60%B、总资产，60%C、净资产，40%D、总资产，40%【参考答案】：C54、专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的()提供重要依据。A、可靠性B、真实性C、客观性D、公正性【参考答案】：A【解析】中国证监会规定专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。55、上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。A、持续上市总结报告书B、招股说明书C、信息备忘录D、招股章程【参考答案】：A56、目前，凭证式国债发行完全采用（），记账式国债发行完全采用（）。A、承购包销方式；公开招标方式B、承购包销方式；

23、承购包销方式C、公开招标方式；承购包销方式D、公开招标方式；公开招标方式【参考答案】：A【解析】常识，考生要掌握。凭证式国债发行完全采用承购包销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。57、上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前，应当至少发布（）次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的（）个交易日停止交易的事项。A、1，5B、2，10C、3，10D、3，5【参考答案】：C【解析】上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易目前，应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。58、证券公司公开发行债券其最近1期末

24、经审计的净资产最低应为（）亿元。A、1B、2C、5D、10【参考答案】：D【解析】证券公司公开发行债券，除应当符合证券法规定的条件外，还应当符合下列要求：发行人最近1期末经审计的净资产不低于10亿元。59、下列关于债券筹资的陈述，错误的是（）。A、债券的税后成本低于股票的税后成本B、公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款C、债券筹资有固定的到期日，须定期支付利息，如不能兑现承诺则可能引起公司破产D、公司运用债券投资是向债权人购得了一项以公司总资产为基础资产的看涨期权【参考答案】：D【解析】D选项，公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看

25、跌期权。60、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。A、不高于l00%B、不低于l00%C、不低于80%D、不高于80%【参考答案】：B二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、原则上（）应随同生产性资产进入股份公司。A、辅助生产部门B、商标C、专利D、专有技术E、后勤部门【参考答案】：A,B,C,D2、政府债券可分为（）。A、国家债券B、公债券C、政府机构债券D、地方政府债券【参考答案】：A,C,D3、境内上市外资股的投资主体有（）。A、外国的自然人、法人和其他组织B、中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C、定居在国外的中

26、国公民D、拥有外汇的境内居民【参考答案】：A,B,C,D4、会计报表审计过程包括（）。A、计划阶段B、实施审计阶段C、审计完成阶段D、评估阶段【参考答案】：A,B,C5、下列属于董事会秘书职责的是（）。A、股东大会的筹备B、董事会会议的筹备C、公司文件保管D、公司股东资料的管理【参考答案】：A,B,C,D6、企业申请发行短期融资债券应当符合的条件是（）。A、具有稳定的偿债资金来源，最近3个会计年度盈利B、近3年没有违法和重大违规行为C、近5年没有违法和重大违规行为D、近3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形E、近3年发行的短期融资券没有延迟支付本息的情形【参考答案】：B,D7、上市公司不得

27、发行可转换债券的条件有（）。A、前一次发行的债券未募足的B、已发行过转债的公司C、对已发行的债券有延迟支付本息的事实D、公司运作不规范并产生严重后果的【参考答案】：A,C,D8、公司债券上市条件包括（）。A、债券的期限为1年以内B、债券的实际发行额不少于人民币5000万元C、债券须经资信评级机构平级，且债券的信用级别一般D、申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件【参考答案】：B,D9、关于招股说明书，下列说法正确的是（）。A、招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过B、审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露C、招股说明书的有效期是4个月D、招股说明书的

28、有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算【参考答案】：A,B,D10、上市公司全体（）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。A、董事B、核心技术人员C、监事D、高级管理人员【参考答案】：A,C,D11、保荐机构的注册登记事项包括（）。A、保荐机构名称、成立时间、注册资本、注册地址、主要办公地址和法定代表人B、保荐机构的主要股东情况C、保荐机构的董事、监事和高级管理人员情况D、保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人情况【参考答案】：A,B,C,D12、股份公司申请股票上市，一般出于（）的目的。A、使资本

29、集中B、筹措资金C、便于确定公司价值D、提高股票的变现力E、提高公司知名度、吸引更多顾客【参考答案】：B,C,D,E13、外资股招股说明书的编制一般需要经过以下（）的过程。A、发行人及相关专业机构的宣讲推介B、资料准备C、验资指引或验证备忘录的编制D、招股说明书草案的起草E、责任声明书的签署【参考答案】：B,C,D,E14、发审委的职责有（）。A、根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件B、审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书C、审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告D、依法对

30、股票发行申请提出审核意见【参考答案】：A,B,C,D15、鉴于拟上市公司前3年业绩中包含了商标权给公司带来的超额利润，因此拟上市公司商标权处置方式应遵循的原则有（）。A、定向募集公司应按相关要求对商标权的处置方式予以规范B、拟上市公司应在获准发行前将与商标权处置相关的手续办理完毕C、对商标权以外的其他知识产权处置方式，应比照商标权的相关要求进行处理D、改制设立的股份公司，其主要产品或经营业务重组进入股份公司的，其主要产品或经营业务使用的商标权须进入股份公司【参考答案】：A,B,C,D【解析】鉴于拟上市公司前3年业绩中包含了商标权给公司带来的超额利润，因此拟上市公司商标权处置方式应遵循以下原则：

31、改制设立的股份公司，其主要产品或经营业务重组进入股份公司的，其主要产品或经营业务使用的商标权须进入股份公司；定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规范；拟上市公司应在获准发行前将与商标权处置相关的手续办理完毕；对商标权以外的其他知识产权处置方式，应比照商标权的上述要求进行处理。16、董事的职权有（）。A、出席董事会B、行使表决权C、报酬请求权D、签名权【参考答案】：A,B,C,D17、发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合（）规定。A、最近3个会计年度连续盈利B、最近5个会计年度连续盈利C、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息D、最近24个

32、月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形E、最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形【参考答案】：A,D18、关联关系包括关联方与发行人之间的（）。A、股权关系B、人事关系C、管理关系D、商业利益关系【参考答案】：A,B,C,D19、撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有（）。A、独立、审慎、客观B、引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源C、对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性D、无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【参考答案】：A,B,C,D20、企业发行企业债券所筹资金可用于（）。A、房地产买卖B、本企业的生产经

33、营C、股票买卖D、期货交易【参考答案】：B三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司全体（）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。A、董事B、核心技术人员C、监事D、高级管理人员【参考答案】：A,C,D【解析】本题考查新股发行申请文件编制和申报应该注意的问题。2、在招股说明书中，发行人应披露经审计财务报告期间的下列各项财务指标（）。A、速动比率=速动资产流动负债B、每股营业现金净流量=经营现金净流量普通股股数C、存货周转率=主营业务成本存货平均余额D、研究与开发费用占主营业务收人比例=研究发展费用主营业务收入【参考

34、答案】：A,C,D3、监事的职权有（）。A、报酬请求权B、出席监事会和董事会，并行使表决权C、签字权D、提议召开临时监事会会议权【参考答案】：A,C,D【解析】考点：掌握监事的任职资格和产生程序，监事的职权、义务和责任，监事会的职权和议事规则，监事会的运作规范和监事会的决议方式。见教材第二章第三节，P59。4、关于内核，以下说法正确的是（）。A、内核小组通常由510名专业人士组成B、公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员C、内核小组成员要保持稳定性和独立性D、内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员【参考答案】：B,C,D【解析】内核小组通常由815名专业人士

35、组成，其他选项说法均正确。5、董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定（）代行董事会秘书的职责，并报交易所备案。A、一名董事B、董事长C、一名高级管理人员D、一名监事【参考答案】：A,B,C【解析】上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。董事长属于高级管理人员。6、股东的权利包括（）。A、对公司的经营进行监督，提出建议或者质询B、依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配C、查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告D、依法请求、召集、主持

36、、参加或者委派股东代理人参加股东大会。【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查股东的权利。7、有下列（）情形之一的，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。A、经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%B、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增加在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的30%C、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影

37、响该公司的上市地位D、因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【参考答案】：A,C,D【解析】考点：了解收购人及相关当事人可免于履行要约收购义务的情形及各类情形下当事人应履行的程序。见教材第十一章第二节，P431。8、下列属于公司债券可在全国银行间债券市场交易流通的条件有（）。A、依法公开发行B、实际发行额不少于人民币6亿元C、债权、债务关系确立并登记完毕；发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为D、单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的40%【参考答案】：A,C9、下列事项可由股

38、东大会以特别决议通过的有（）。A、公司增加或者减少注册资本B、公司章程的修改C、公司的合并、分立和解散D、公司年度报告【参考答案】：A,B,C【解析】股东大会做出特别决议，应当由出席股冻大会的股东(包括股东代理人)所待表决权的23以上通过。下列事项须一由股东大会以特别决议通过：公司章程的修改；公司增加或者减少注册资本；公司的合并、分立和解散；变更公司形式；公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。公司年度报告和公司年度预算方案、决算方案须经股东大会普通决议通过。10、证券评级机构评级委员会委员在开展评级业务期间有（）情形的，应当回避。A、本人持有

39、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到4%B、旁系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员C、本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人D、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人累计超过50万元的交易【参考答案】：C,D【解析】了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第四节，P328。11、关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（）。A、T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配

40、股说明书及附件见交易所网站B、T日T+5日为配股缴款期间。发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告C、T+3日，网下验资，确定原股东认配比例；如发行成功，则中国登记结算上海分公司进行网上清算D、T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日【参考答案】：A,D12、期后事项是指被审计单位（）发生的对会计报表产生影响的事项。A、资产负债表截止日到审计报告日B、资产负债表截止日到会计报表公布日C、审计报告日至会计报表公布日D、会计报表公布日至审计报告日【参考答案】：A,C13、对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（）。

41、A、外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值B、自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值C、自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值D、自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查无形资产重估价值的相关内容。14、发行人在申请办理证券初始登记时，如果发行的股份涉及司法冻结或质押登记的，还需提供（）相关申请材料。A、司法强制执行B、抵押登记C、司法协助执行D、质押登记【参考答案】：C,D【解析】了解网下电子化

42、发行的一般规定。见教材第五章第三节，P169。15、影响国债销售价格的因素有（）。A、市场利率B、承销商承销国债的中标成卒C、国债承销的手续费收入D、承销商所期望的资金回收速度【参考答案】：A,B,C,D16、发行人最近1期末持有金额较大的（）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。A、交易性金融资产B、可供出售的金融资产C、借与他人款项D、委托理财【参考答案】：A,B,C,D17、中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。A、

43、监察独立B、代码独立C、指数独立D、运行独立【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查中小企业板块的定义。18、拟进行管理层收购的上市公司需具备（）。A、健全良好的组织机构以及有效的内部控制制度B、公司董事会成员中董事的比例应当达到或者超过1/2C、公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告D、收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意【参考答案】：A,B,C【解析】考点：熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见教材第十一章第二节，P427。19、公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载的事项有（）。A、各股东所持股票的编号B、各

44、股东取得股份的日期C、各股东所持股份数D、股东的姓名或者名称或者住所【参考答案】：A,B,C,D20、中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括（）。A、内容与格式准则B、编报规则C、个案意见与案例分析D、规范问答【参考答案】：A,B,C,D【解析】2000年12月23日，中国证监会发布关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次，依次为：内容与格式准则；编报规则；规范问答；个案意见与案例分析。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。四、判断题（共40题，每题1分）。1、承销商备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应向中国证监

45、会补报备案（）【参考答案】：错误【解析】如果上市公司备案材料发生变化，则主承销商应向证监会报批重新申请。2、纵向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。（）【参考答案】：错误【解析】横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为，而不是纵向收购。3、股票定价的方法：采用市盈率法对股票进行定价时，在市盈率既定的情况下，每股收益越高，发行价格也可以定得越高。（）【参考答案】：正确4、债权人会议依据法定程序通过的决议，对全体破产债权人发生效力。如果债权人会议的决议违反法律的要求，债务人可以在决议作出后10日内向人民法院请求裁决。（）【参

46、考答案】：错误【解析】国家股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份。国有法人股是具有法人资格的国有企业、事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。5、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行实质性复核。 （）【参考答案】：错误6、1933年通过的证券法和格拉斯一斯蒂格尔法案从法律上规定了混业经营。 （）【参考答案】：错误了解国外投资银行业的发展历史。见教材第一章第一节，P3。7、实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作：上市公司是否存在资金资产被实际控制人或其他关联人占用

47、的情况或上市公司为实际控制人及关联人提供担保的情形属于上市公司重大购买、出售、置换资产报告书应说明的内容。 （）【参考答案】：正确8、“银降落伞策略”是指目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高层管理都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本。 （）【参考答案】：错误【解析】“金降落伞策略”是指目标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本。”本题所说的是“金降落伞策略”。9、资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估和整体资产评估。（）【参考答案】：错误【解析

48、】资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估和整体资产评估。10、2005年4月27日，中国人民银行发布了全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。 （）【参考答案】：正确11、增发和配股过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。（）【参考答案】：错误【解析】题干所述是指申请过程中的信息披露。而增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向

49、社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。12、我国投资银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价。（）【参考答案】：正确13、资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权不仅限于信托财产。 （）【参考答案】：错误14、收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月。 （）【参考答案】：错误【解析】对收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月。15、集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。（）【参考答案】：错误【解析】应该是不改变其负债。认股权的执行增加的是公司的

50、权益资本，而不改变其负债。16、上市公司计划公开发行新股前，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并且报国务院证券监督管理机构核准。（）【参考答案】：正确17、上海证券交易所和深圳证券交易所均对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定，两者的规定基本一致。（）【参考答案】：正确18、在香港联交所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期不可更改或延长，而发行人、包销商或任何其他人士均不可单方面更改或延长该日期或期间。（）【参考答案】：正确19、在发行记帐式国债中，承销商可以选择场内挂牌分销或者场外分销两种方法。【参考答案】：正确20、上

51、市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。（）【参考答案】：错误【解析】【解析】上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票， 转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。21、股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取注册设立的原则。（）【参考答案】：错误【解析】股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取准则设立的原则。22、保荐机构在发行保荐书中应就证券发行上市保荐业务管理办法第35条所列事项作出承诺。 （）【参考答案】：错误23、监事的任期每届为3年。监事