财务服务关系建立与解除管理制度

1、财务服务关系建立与解除管理制度 总 则为规范xx服务 有限公司（以下简称“公司”）与接受会计服务 、软件使用服务 、软件运维服务 的单位间建立与解除服务 关系的行为，特制定本制度。本制度所称的各接受服务 单位，是指接受公司会计服务 、软件使用服务 、软件运维服务 的的各法人单位及会计主体。各接受服务 单位自与公司签订服务 协议起，即与公司建立了财务服务 关系，自协议终止后即与公司解除了财务服务 关系。本制度适用于公司与各接受服务 单位的服务 关系建立与解除工作。管理机构及职责公司与各接受服务 单位间服务 关系的建立与解除，由公司统一管理。公司董事会职责：审批财务服务 关系建立与解除管理制度；审

2、批财务服务 收费模式及收费标准。公司总经理办公会职责：审议财务 关系建立与解除管理制度；审议财务 收费模式及收费标准；审批接受 单位接入过程中的上线并行方案；审批接受 单位接入过程中的各项方案与报告（包括回收上线联合项目组人员名单、前期调研报告、验收报告等，下同）；审批财务服务 关系建立与解除过程中的相关问题。 管理办公室职责：研究并完善财务 关系建立与解除管理制度；研究并完善财务 收费模式及收费标准；审议接受 单位接入过程中的上线并行方案，并提出完善建议；审议接受 单位接入过程中的各项方案与报告，并提出完善建议；研究讨论财务 关系建立与解除过程中的相关问题，并提出处理建议。技术支持部是财务

3、关系建立与解除管理的归口管理部门，主要职责：组织制订财务 关系建立与解除管理制度，经审批后组织实施；组织制订财务 收费模式及收费标准；组织成立回收上线联合项目组，确定项目组人员名单；牵头编制接受 单位接入过程中的上线并行方案；牵头编制接受 单位接入过程中的各项方案与报告；组织开展财务 关系建立与解除相关工作。回收上线联合项目组负责接受 单位接入的具体工作，包括财务 协议签订、前期调研、业务处理原则对接、系统配置、测试与验收、人员培训等。各接受 单位负责按财务 关系建立与解除管理制度配合提供相关资料、开展相关工作。职责划分各接受 单位对经济业务内容的真实性、合理性、完整性以及由此产生的会计结果负

4、责，是经济业务的法律责任主体。公司负责在经济业务发生过程中提供标准的会计 ，包括会计核算、资金支付、报表编制、数据提供、财务信息 等，并履行规范性监督职责。公司会计处理基于中国会计准则，不以境外会计准则及制度编制凭证及出具报表。与共享业务相关的战略财务、业务财务、共享财务职责界面划分按 xx司关于加快财务共享建设推进财务管控转型的通知（云能投【2019】695号）执行。财务体系职责按关于调整优化集团各所属公司财务部门组织架构设置及“三定”方案的通知（云能投20171292号）执行。接入条件接受 单位接入条件接受 单位经营业务合法合规，组织架构设置合理完善，职责划分清晰，内控管理健全。接受 单位

5、财务机构设置完善，财务人员配备齐全，财务核算机制健全。财务 协议中明确的其他条件。接入程序接受 单位接入程序为财务 协议签订、回收团队组建、前期调研、业务处理原则对接、系统配置、设备采购、测试与验收、人员培训、正式上线等阶段。 协议签订接入工作正式开展前，公司与财务主体双方须协商、签订财务 协议，明确双方权利义务、 期限、 标准、 收费与计价条款等内容，建立财务 关系。回收团队组建公司以联合项目组的形式组织开展回收上线工作。联合项目组由公司工作团队、接受 单位财务团队、系统实施团队组成。联合项目组须设立组长一人、组员若干。公司须指定至少1名专业人员、1名业务骨干人员作为联合项目组成员。接受 单

6、位须指定1名财务部门负责人及1-2名财务人员作为联合项目组成员，填报财务 回收上线联合项目组成员名单报送至公司。前期调研联合项目组根据接受 单位情况编制调研计划，具体包括：时间进度安排、调研人员安排及调研步骤等，编制完成后与接受 单位进行确认。联合项目组依据调研计划开展调研活动，其中接受 单位财务团队配合协调资料提供、访谈安排、会议安排等活动。具体调研内容、资料需求、调研关注点等参照但不限于下表：调研内容资料需求调研关注点组织架构接受 单位简介接受 单位地点、规模、业务开展、组织架构情况下级机构清单组织架构图财务部门岗位设置（岗位说明书）接受 单位人员清单（包括姓名、部门、岗位）系统基础信息维

7、护业务事项接受 单位业务流程图现有财务 业务流程及审核标准在接受 单位的适用性取得接受 单位相关制度（包括财务管理类制度、财务开支审批管理制度、差旅费管理制度、企业负责人履职待遇、业务支出管理制度、业务招待管理制度、公务用车管理制度等）核算流程接受 单位核算流程图及核算附件要求现有财务 业务流程及审核标准在接受 单位的适用性核算规则接受 单位核算科目，包括科目编码、科目名称、辅助核算、现金流量项目等信息现有会计核算规范在接受 单位的适用性各接受 单位至少一年度的序时账接受 单位对会计核算的统一规定，包括对会计科目、辅助核算、入账规则等方面的规定核算表单接受 单位常用的各类业务审批单和报销单，如

8、采购申请单、出差申请单、付款申请单、差旅费报销单、其他费用报销单等现有财务 报账表单在接受 单位的适用性审批流程及权限各接受 单位授权审批表，包括审批权限和审批流程接受 单位不同事项对应审批流及审批人员系统情况业务系统相关制度，包括系统建设、运行、维护的管理规定、章程等接受 单位业务系统现状及后续系统替换或对接方案业务系统操作手册，或者使用说明、培训文件等财务系统账套及查询权限接受 单位财务系统账套设置情况接受 单位银行账户明细统计表，包括账户类型、开户行等系统基础信息维护联合项目组依据实际调研活动编制调研报告，报告包括但不限于：调研主体、调研时间、调研人员等基本信息；调研内容的简单说明；接入

9、共享平台事项范围；共享财务、接受 单位业务财务职责范围界定；实施进度计划，包括但不限于计划完成时间、整体进度安排、阶段性节点、系统上线计划安排等内容。业务处理原则对接联合项目组根据调查情况，评估接受 单位业务处理现状与财务 业务处理原则间的差异，包括会计科目体系设置、核算规范、核算流程、单据要素、审核标准等方面。针对双方差异事项，联合项目组组织召开会议进行讨论，确定解决方案，出具会议纪要并向各接受 单位和公司发布。必要时可聘请第三方专业机构或专家参与讨论，给出专业意见。根据会议纪要需调整财务 业务处理原则的，联合项目组提请公司各责任部门开展相应原则的修订，包括会计科目体系、会计核算规范、业务流

10、程体系、标准化表单体系、审核指引等。系统初始化配置联合项目组编制系统初始化基础资料填报模板，召开回收上线系统初始化培训，对财务信息化建设工作、系统初始化基础资料填报要求进行介绍和讲解。初始化基础资料填报模板须包括接受 单位初始化时点信息。系统初始化准备工作系统初始化时点确认。各接受 单位内部决策确定初始化时点后，按照要求填写相应模板，提交至公司项目组成员。系统基础数据收集整理。各接受 单位项目组成员根据系统初始化培训要求及发的资料模板，协同接受 单位相关部门填写基础数据；公司项目组成员对资料进行初审、复核后提供系统实施团队进行导入。系统工作流程配置。各接受 单位提供单据审批流程、预算数据、差旅

11、费报销标准及接待费报销标准等，经公司项目组成员审核通过后，交由系统实施团队进行配置。应用权限及许可准备工作VPN申请。未入驻集团集控综合楼的接受 单位需通过VPN使用共享系统；涉及接受 单位需向信产公司申请VPN ，并将VPN权限申请表及申请人员名单提交至联合项目组备案。财务 系统用户许可申请。各接受 单位根据业务需求及管理要求提交许可需求清单及人员权限申请名单至联合项目组，并向外部软件方申请许可。CA盾申请绑定。各接受 单位根据自身资金岗人员配置，将经内部审批后的CA盾申请单提交至联合项目组，用户证书制作完成后进行用户绑定。各接受 单位系统特殊事项开发及配置。针对调研了解到的各接受 单位特殊

12、事项，现有财务 无法满足要求的，联合项目组组织讨论相应解决方案，并提交公司审批后由系统实施团队进行补充开发和配置。设备采购扫描设备采购联合项目组依据各接受 单位实际业务情况、报账工作量等，编制扫描点设置方案，包括扫描点设置位置与数量、扫描人员配备建议等。各接受 单位根据联合项目组提供的扫描设备型号，参考扫描点设置方案，自行购买设备，根据财务 单据扫描质量规范附件1内容进行设备标准化配置，并向联合项目组提供负责扫描工作的人员信息。票据箱、登记簿制作。为加强票据投递及交接管理，各接受 单位可根据联合项目组提供的样式，于上线财务 系统前制作票据箱及登记簿。测试与验收系统上线前，联合项目组组织各接受

13、单位进行系统测试，内容包括系统初始化基本信息、审批流程、报销标准及预算等。各接受 单位配合进行系统测试，并将测试结果反馈给联合项目组。联合项目组根据反馈信息，分析并给出解决方案，同步进行系统配置的修改完善。测试完成后，联合项目组参照信息系统相关制度组织验收工作，具体包括但不限于：确定验收程序、验收对象、验收内容等。形成验收报告，明确验收结论、确定系统正式上线时间。公司、接受 单位双方签字确认。全员培训联合项目组制定全员培训方案，包括培训内容、课时安排、培训讲师、培训课件、培训时间、培训场地等。针对系统测试与验收完成的接受 单位，联合项目组发布全员培训通知，到各接受 单位现场进行培训。培训主要包

14、括财务 宣贯、全员报账提单操作、领导审批操作、票据投递及系统主数据维护、总账与固定资产初始化及常规操作、凭证补录、影像系统操作、CA盾使用、现场实操指导及问题解答等方面。各接受 单位配合开展培训工作，协调培训场地，组织相关人员参与培训，汇总培训意见并反馈至联合项目组。联合项目组根据培训反馈灵活调整后续培训安排。正式并行上线前期工作完成后，联合项目组出具上线并行方案，经各接受 单位及公司确认后，联合项目组发布上线并行通知。上线并行方案包括：前期工作完成情况；上线初期并行方案；后续系统切换方案；系统切换后的运营及对接；相关事项对接人员及联系方式表。上线初期并行安排为确保财务核算、资金支付、报表出具

15、等会计工作的稳定过渡，上线初期将采用一定期间的并行模式，由财务 系统与原系统并行运行。并行时间。并行时间自发布上线通知之日起，并行期不短于3个月，具体时间由公司与接受 单位双方协商确定。新成立主体若直接接入财务 则不受并行期限的限制。单据审批。自上线通知发布之日起，原付款、报销及申请类纸质单据暂停使用，统一在财务 系统进行线上填单、流程审批和报账等。发布正式上线通知之前，已填写纸质单据并经过领导审批的，依旧采用线下模式进行审批、支付，无需在财务 系统重复提单；尚未填写纸质单据或虽已填写纸质单据但尚未经过领导审批的，直接在财务 系统提单，通过财务 系统进行报账、支付。财务核算。并行期间若在财务

16、系统完成审批、支付、核算，由各接受 单位财务人员将凭证补录到原系统；若通过纸质审批完成的单据在原系统完成核算后，由各接受 单位财务人员在财务 系统补录凭证。并行期结束前，各接受 单位财务人员需确保并行期间原系统与财务 系统数据保持一致。上线初期各接受 单位需加强对审批流完整性、准确性的关注，各审批岗位发生变动时需及时与公司联系进行调整。大额资金报备。系统并行期间，对于集团控股的各接受 单位需按集团大额资金管理规定进行大额头寸报备工作，关注财务 系统领导审批时间、报备时间及实际付款时间，加强资金支付的计划性管理，保障付款账户余额充足。资金支付。财务 系统结算方式选择“银企直连”，由公司出纳从财务

17、 系统支付；若银行账户未开通银企直连，根据实际情况选择 “银行网银”“转账支票”“现金支付”“自动扣划”等结算方式，由各接受 单位财务人员根据财务 系统付款单及时办理款项支付。对于集团控股的各接受 单位，若银行账户长期未使用或无特殊要求的，需按照集团财务管理中心（资金中心）关于银行账户管理相关规定尽快注销。报表出具。并行期间，报表由各接受 单位财务人员编制。内部往来交易对账。并行期间，由各接受 单位财务人员在原系统完成对账工作，并行结束后由公司人员在财务 系统进行对账工作。银行流水导入。各接受 单位财务人员需及时关注未联账户流水和余额的变动，并将当日变动情况按照模板和操作指引准确导入财务 系统

18、。具体操作由公司人员联系各接受 单位财务人员进行指导。前期准备工作时各接受 单位已进行VPN权限申请、财务 系统许可申请，系统上线后，如已开通权限不能满足自身业务需求及管理要求，可分别向云南能投信息产业开发有限公司补充申请VPN权限，向公司申请补充申请用户许可，由公司技术支持部系统管理岗根据申请进行权限维护。并行期结束后，联合项目组牵头，技术支持部、报表业务部组织进行系统切换工作，包括数据补充录入和数据核对等。系统切换后的运行及对接系统切换完成后，财务 各接受 单位进入过渡期。过渡期是指接受 单位账务由原系统正式切换为财务信息系统后，为保障账务核算及报表出具准确，由公司和接受 单位约定的过渡期

19、限。过渡期间，各接受 单位会计凭证和报表由公司出具后经业务财务人员审核。过渡期限由公司与接受 单位双方协商确定。新成立主体若直接接入财务 则不受过渡期限的限制。过渡期结束后，各接受 单位不再对会计凭证进行审核，但对公司出具的报表需进行签字确认。财务 模式下，原有的财务工作运行体系和流程已发生变化，为确保各接受 单位账务的准确、完整，接受 单位业务财务需及时与共享财务对接，做好以下工作：接受 单位的全部会计业务须在财务 系统提单，包括业务申请、付款、收款及记账类业务。督促经办人及时提单，并尽快扫描上传符合要求的附件影像，确保单据能及时进入财务 系统审批流程。接受 单位的资金支付原则上使用财务 系

20、统银企直联，若有特殊情况需要采用原系统银企、支票、汇票、网银等线下支付方式的，须在支付完成的当日在财务 系统进行付款确认。未联账户收支流水、账户余额按模板及时导入财务 系统，及时关注未联银行账户流水和余额变动情况，保证信息准确、完整；及时维护由银行流水推送的收款单信息，并回推至财务 系统。自动扣划、记账类等业务应及时在财务 系统进行提单处理，避免提单不及时导致核算跨期。加强复核，系统并行期间已经完成纸质单据审批及付款的，避免在财务 系统重复提单导致重复审批付款。已移交公司对账的接受 单位，于当月结账前向公司提供各未联账户电子版银行流水和银行余额，次月5日前将所有银行账户编制完成的余额调节表上报

21、集团财务管理中心（资金中心）并抄送公司，同时与公司相互核对银行余额调节表。及时做好结账前的相关配合工作。月末结账前各接受 单位需完成收入确认、成本结转、计提摊销等权责发生制提单工作，保证公司业务处理及报表编制的及时和完整。严格执行核算依据标准。公司在会计业务处理过程中，严格按照标准进行审核，并根据中华人民共和国企业会计准则、政府会计制度及其应用指南和解释、集团会计政策进行会计核算。各接受 单位须严格按照 xx司会计核算依据标准（试行）提供相关核算依据并加强内部宣贯。公司在财务 系统和数字能投云盘提供财务 系统业务操作手册、领导审批操作手册、相关表单等共享资料下载。查阅途径：（一）财务 系统报销平台；（二）数字能投云盘：