2022年内部市场化实施方案范本

1、第10页共10页2022年内部市场化实施方案范本_有限公司-财务中心_公司内部市场化方案一、目的按照内部市场化机制的要求，以自主管理为平台，以内部价格为杠杆，以成本控制为重点，以内部市场考核为核心，运用市场竞争机制，引导生产要素合理流动，实现节支增收的目标。二、市场机制1、确立公司内部市场主体，划小核算单位，明确市场主体间的权力及义务。2、构建内部市场价格体系，成立价格测算小组，制定完善价格管理制度。3、加强核算、结算管理，明确核算、结算要素及规则，按照内部市场价格进行核算、结算。三、市场主体确立1、各分厂就公司内部市场化体系而言，是二级市场主体，各车间为三级市场主体，各班组为四级市场主体。2

2、、各分厂内部市场化管理工作主要集中在与公司和各分厂(各部门、子公司)之间的一级市场，分厂与车间之间的二级市场，车间与班组的三级市场。(以下图为例)内部市场化主体体系一级市场公司一级主体二级市场各职能部门、各分厂、子公司二级主体各车间三级主体三、主体之间的权利与义务1、二级市场主体义务：1、各分厂具有按照公司下达的各项生产经营目标，向三级市场主体各车间、各车间向各班组提交明确的生产任务和其它考核指标的义务。1_有限公司-财务中心劳务价格，由三级价格构成。1、一级价格是指由公司直接对各分厂核算价格、各分厂之间的结算价格、物资价格；2、二级价格指各分厂根据公司定价原则自主制定的分厂对各车间的核算价格

3、、各车间之间的结算价格、物资价格；3、三级价格是指各车间根据公司定价原则自主制定的车间对各班组的核算价格、各班组之间的结算价格、物资价格；各类价格内容包括以下内容：(1)以产品、半成品及原材料质量标准、生产经营目标责任书、工资总额、材料计划价、物料消耗定额、费用限额、公司年度成本预算、劳动定额、工程预算定额等为基础制定价格；(2)工资价格的制定，依据年度工资预算、各单位的岗位平均工资水平、公司劳动定额、工作职责与工作标准综合确定；(3)原材料能源动力价格为公司年初确定的计划价格；(4)租赁价格以公司设备租赁标准和设备折旧率为依据确定，只对流动设备进行租赁；(5)加工修理费以检修工程预算定额为依

4、据确定，维护费以近三年装置运行情况为依据确定；(6)运输费以运输费用定额及实际使用情况为依据确定；(7)其它单项价格以实际需要及管理文件测算执行；(8)成品、半成品综合价格以该产品实际成本为依据确定；(9)服务费综合价格的制定按照年度预算、提供服务的工作量、工作质量及各项工序的全部费用确定；(10)单项工程综合价格的制定，依据年度预算、工程量及发生的人工费、材料费、电费、外围协助劳务费等全部费用确定。一级价格由生产部负责_制定，原则上可根据实际情况每半年调整一次；二、三级价格由各分厂、车间依据公司定价标准和相关政策自主定价；以上各类定价结果经财务中心核定后在每年年初的全年生产经营会议进行讨论并

5、确定，由集团公司董事会审批后开始执行，并报公司办公室备案。五、定标管理生产部负责制定内部模拟市场化核算涉及到的产品(含中间)产量及质量和为完成生产任务消耗物资数量的标准，主要包括：3_有限公司-财务中心购入氢气、湿氯气，产出氯气销售给成品车间，产出盐酸、次氯酸钠销售给分厂；成品车间从分厂购入电、冷冻水、辅助材料和维修配件，根据内部价格从电解车间购买_%碱，产出液氯、_%碱销售给分厂。(3)氯碱分厂根据成本价格卖出_%碱、_%碱、氯气、液氯、盐酸、次氯酸钠给仓储中心，仓储中心再以出厂价格卖出给营销公司。3、漂白粉分厂内部市场流程(附件四)(1)漂白粉分厂根据内部价格从仓储中心购入石灰、辅助材料和

6、维修配件，从机电公司购入电和维修服务，从烧碱分厂购入氯气，各职能部门提供技术、行政和后勤服务。(2)消灰车间从分厂购入石灰、电、蒸汽、生产水、压缩空气、辅助材料和维修配件，产出消石灰根据内部价格销售给氯化车间；氯化车间从分厂购入煤和电，从烧碱分厂根据内部价格购入氯气，产出漂白粉。(3)漂白粉分厂根据成本价格卖出漂白粉给仓储中心，仓储中心再以出厂价格卖出给营销公司。4、偏硅酸钠分厂内部市场流程(附件五)(1)偏硅酸钠分厂从仓储中心购入石英石、辅助材料和维修配件，从机电公司购入电、维修服务，根据内部价格从烧碱分厂购入_%碱，各职能部门提供技术、行政和后勤服务。(2)反映车间从分厂购买电、石英石、辅

7、助材料和维修配件，产出水玻璃销售给无水和零水车间；无水和零水车间从分厂购入电、_%碱、辅助材料和维修配件，从反映车间购入水玻璃，产出无水偏硅酸钠和零水偏硅酸钠。2022年内部市场化实施方案范本（二）汇报事业单位内部控制基础性评价工作情况汇报行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式)-内部控制基础性评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_要求，依据行政事业单位内部控制规范(试行)的有关规定，我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果根据行政事业单位内部控制基础性评

8、价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。因存在不适用指标，换算后的得分为分。本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。(本段仅适用于各中央部门)本单位(部门)各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面1.内部控制建设启动情况2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况3.对权力运行的制约情况4.内部控制制度完备情况5.不相容岗位与职责分离控制情况6.内部控制管理信息系统功能

9、覆盖情况业务层面7.预算业务管理控制情况8.收支业务管理控制情况9.政府采购业务管理控制情况10.资产管理控制情况11.建设项目管理控制情况12.合同管理控制情况评价总分在本单位(部门)内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因二、特别说明项(一)特别说明情况本单位(部门/部门所属单位)内部控制出现问题，导致单位在经济活动中发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪，特将相关情况说明如下：具体描述发生的相关事件、影响及处理结果如本单位(部门)未发生相关事件，填写“未发生相关情况”(二)补充评价指标及其评价结果本单位(

10、部门/部门所属单位)根据自身评价需求，自愿将填写补充评价指标名称等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。现将补充评价指标及评价结果说明如下：具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位(部门)将描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域等管理领域作为_年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间等单位主要负责人：签名单位签章_单位事业单位内部控制基础性评价工作情况

11、汇报为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅_全面推进行政事业单位内部控制建设_(财会_号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅_开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_(财会_号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于_年底前如期完成内部控制建

12、立与实施工作。二、基本原则(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点

13、。(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务(一)组织动员。各行政事业单位应当于_年_月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。(二)开展评价。各行政事业单位应当于_年_月底前，按照本实施办法的要求，以行政事业单位内部控制规范(试行)(财会_号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明(见附件2和附

14、件3)，组织开展内部控制基础性评价工作。(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在_年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告

15、，作为_年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应当于_年_月_日前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求(一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(_附后，附件1)，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。(二)加强宣