2022年审计实施方案范文

1、第8页共8页2022年审计实施方案范文一、被审计单位名称和基本情况(一)被审计单位基本情况县_属县级定额补助事业单位，局机关有在职职工_人，其中提前离岗_人，合同制_人；负担离、退休人员_人。内设机构有办公室、财会股、督审股、人事股、业务股、体改股、总支办。经费来源为县财政每月拨_万元经费。_年财政拨入经费_万元，支出_万元。其中人员经费支_万元，离退休药费_万元，公用经费_万元。_年1_月份经费收入_万元，支出_万元，其中人员经费_万元，离退休药费_万元，公用经费支出_万元。_年_月底资产_万元，负债_万元，净资产_万元，其中累计亏损_万元。_县_改制前所属企业_个，其中国有粮食购销企业_个

2、即直属库、供应站、_站、a国有粮食购销库、b国有粮食购销库、c国有粮食购销库、d国有粮食购销库、e国有粮食购销库、f国有粮食购销库；经营企业_个即总公司、g分公司、h分公司、i分公司、j分公司、t分公司、r分公司、k分公司、l大酒店；粮办工业企业_个即粮油加工厂、饲料公司、食品厂。改制前全系统共有职工(不含县局)_人。_年按照上级和县政府的有关要求开始对所辖企业进行改制，改制后有职工_人，其中_以上工龄和距退休不足_年的职工_人，实际在岗职工_人。改制后保留企业_个，即国有购销企业_个为直属库、_站、a国有粮食购销库、b国有粮食购销库；经营企业_个即总公司。局长主管财务，财务股长_，会计_，出

3、纳_。财务开支实行局长一支笔签字制度。二、审计目标通过审计，摸清赤城县_财政财务管理的现状，揭示_在财务管理方面存在的问题，分析问题产生的原因，提出改进意见和建议，促进县_健全和完善内部控制制度，提高财务管理水平，加强廉政建设，提高领导责任意识。三、重要性的确定及审计风险的评估根据审前调查资料确定重要性水平，初步评估审计风险。通过审前调查，以县_经费收支总额为基数确定重要性水平参数值为_%。_年拨入经费_万元，费用支出_万元，重要性水平为_万元。_年_至_月拨入经费_万元，支出_万元，重要性水平为_万元。审计风险的评估。根据对该单位内控制度及其他情况的调查，初步确定可接受的审计风险为_%，固有

4、风险为_%，控制风险为_%，则其检查风险为_%。(检查风险=审计风险/(固有风险_控制风险)_%=_%/(_%_%)_%=_%)四、审计的范围、内容、重点及审计的步骤和方法(一)审计范围。对_县_年_月至_年_月财政财务收支情况进行审计。对审计中发现的重大问题可追溯到其他年度并延伸审计有关单位。(二)审计主要内容及重点审计的主要内容：1、_内控制度。各项财务制度、现行的管理办法是否完善、健全，制度的执行是否到位、有效。2、_收入情况。摸清其收入来源渠道、规模及其合法性。_其全部收入是否纳入财务部门统一核算和管理，有无隐瞒收入、转移资金、未经财政部门批准擅自设立资金账户和私设“小金库”、公款私存

5、或将收入挂账等问题。3、_支出的真实性、合法性、效益性。各项支出是否真实、合法，资金的使用是否符合规定的范围和标准，有无扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出、转移资金、滥发钱物等问题。_往来账项的真实性、合法性，有无在往来科目列收支。4、_资金、资产管理情况。_县_是否按照事业单位财务规则的规定建立、健全资金、资产管理制度，统一建账、核算，统一登记、管理，对往来帐款是否及时清理。_货币资金的收支是否符合现金管理条例和银行结算管理办法的规定等。_固定资产账账、账实是否相符。属于固定资产的是否全部入帐进行登记；报废、调拨和变卖是否按规定的程序报批；有偿转让、变卖、报废、出租取得的收入是否入账等。审

6、计的重点：1、编报虚假账目、报表问题。要_账表的真实性，对发现编造虚假凭证、账目、报表等问题，要彻底查明原因，依法严肃处理。2、_支出的真实性和合法合规性，有无不合理开支，虚假支出，不真实_和票据，以及个人廉正方面问题。(三)审计的步骤和方法此次审计分三个阶段进行1、准备阶段。_年_月_日发送审计通知书。同时了解_基本情况，并进行审计前调查。_月_日起，正式进行审计。2、审计实施阶段。_月_日起实施全面审计，取得审计工作取证单，编写审计日记。依据审计取证情况及审计日记对有问题部分编制并复核审计工作底稿，汇总审计资料，判断重要性水平，认定审计事实。_月_日汇总审计资料，编写审计报告，_月_日审计

7、小组对审计报告_讨论，通过后征求被审计单位意见，一并提交审计机关。3、代局草拟对外审计报告、审计结果报告、审计决定书。并由复核人员进行复核，_月_日由局长签发。审计方法：运用审阅法、复核法对收入、支出、往来项目进行审计、运用计算法，审阅法对费用中职工福利费进行审计，运用监盘法对现金进行突击审计，运用函证法、审阅法对银行存款进行审计，其他方面可以综合运用相关审计方法对相关资料进行审计，同时运用计算机e_cel等软件进行资料的具体取证和汇总。充分利用财务信息进行分析性复核。预定的审计工作起讫日期至_月_日。六、审计组组长、审计组成员及其分工(一)审计组组长：_1审计组组员：_2_3(二)人员分工：

8、_1负责全面工作，具体负责总帐及明细帐审计，对资产类和费用类审计，并查阅_年_至_月会计凭证，同时编写相应的审计日记及审计工作底稿。汇总全部审计工作底稿，编写审计报告、审计结果报告，代局拟对外正式报告，审计结果报告、审计决定书。_2负责收入负债以及损益情况审计，协助组长_费用并查阅_年_至_月份会计凭证。同时编写相应的审计日记及审计工作底稿。_3负责支出的审计，兼任审计廉正监督员，负责廉政纪律工作。2022年审计实施方案范文（二）_年是省级园林县城的申报参评年，也是创建省级卫生县城的开局之年和省级文明县城的巩固之年。按照全字_件精神，为扎实做好_年“三城联创”工作，特制定本方案。一、指导思想以

9、_、_和_为指导，贯彻落实_精神，紧紧抓住经济发展方式转变这条主线，牢固树立“发展为先、生态为重、创新为魂、民生为本”的发展理念，按照“园中建城，城中建园”的思路，进一步改善城区生态、景观、人文环境，全面提升城市品位和形象，积极打造赣粤边际宜居宜业、文明幸福的精致新城，纵深推进“四个”建设。二、总体目标按照省卫生县城考核评分标准、省园林县城评选标准和全国城市文明程度指数测评体系，进一步加快完善城市功能、改善人居环境、提升城市品位、提高市民素质，巩固省级文明县城和市级卫生县城创建成果，确保获得省级园林县城荣誉称号。三、加强组织领导，强化责任。实行创建工作责任制。单位“一把手”为创建工作第一责任人

10、，成立“三城联创”领导小组，由肖中局长任组长负责总体工作，雄副局长任副组长负责日常工作，下设办公室由为兼职联络员负责抓好创建工作的上传下达。确保各项创建工作传达到位、落实到位。四、认真落实责任路段各项工作职责1.积极落实“门前六包”责任制，切实加强路段单位、个体工商户、居民群众的宣传发动和教育指导工作，鼓励和动员广大群众主动参与创建，为“三城联创”工作的开展营造良好社会氛围。2.规范机动、非机动车辆的停放。3.加强路段环境卫生整治，及时清除路边杂草垃圾，彻底清除占道堆放的建筑材料、余土、垃圾，及时清理城市“牛皮癣”和路面积水。4.坚决打击店外店(灶、摊、棚)等乱摆摊设点行为。5.规范店招、牌匾

11、的设置安装，一律要求安装亮化灯饰，对影响交通和市容市貌的广告牌匾要坚决予以拆除。6.坚决打击占道打牌、下棋、喝茶等有碍市容市貌观瞻的行为。五、着力抓好园林绿化建设工作。(1)深入开展“万棵树木进城入院”活动。大力实施单位庭院绿化，推进森林城乡建设，确保城区绿化面积稳步增长。(2)开展园林化创建活动。督促城区坚持“以绿为主，植物造景”的原则，扎实搞好庭院及门前四周的绿化建设，力求做到乔、灌、草配置合理，整体效果各具特色。(3)全面抓好全民义务植树工作。扎实开展全民义务植树活动，全面恢复城区周边火烧山体植被，积极开展绿地认建、认养、认管等群众性绿化活动，提升绿化意识，确保植树成活率和保存率均在_%

12、以上，尽责率在_%以上。(4)全面开展公民思想道德建设。积极组织干部职工全面开展社会主义核心价值体系学习宣传。学习普及公民道德建设实施纲要，在全社会大力倡导富强、民主、文明、和谐,倡导自由、平等、公正、法治,倡导爱国、敬业、诚信、友善，积极培育社会主义核心价值观；大力弘扬“坚定信念、求真务实、一心为民、清正廉洁、艰苦奋斗、争创一流、无私奉献”的苏区精神和“诚信务实，奋发图强”的精神；深入开展道德领域突出问题专项教育和治理；大力开展“讲文明树新风”活动；积极开展道德模范推荐评选和学习宣传活动；积极参与“我们的节日”活动；组织开展“文明祭扫”系列活动；积极倡导全民阅读，全力打造“书香”；深入开展“学雷锋，做文明有礼人”主题全民志愿服务活动；积极参与“文明交通行动计划”计划活动。六、广泛宣传，全民动员。充分利用各种新闻媒体，全方位、多形式、多角度宣传创建工作的重要意义和有关城市管理方面的政策法规，强劲造势，形成氛围。设立专栏、专题，大力宣传“