（中职）会计电算化（T3版）项目四-期末处理教学课件

1、YCF正版可修改PPT（中职）会计电算化（T3版）项目四期末处理教学课件 期 末 处 理项目四任务一银行对账一、输入银行对账期初余额 为了保证银行对账的正确性,第一次使用银行对账功能进行对账之前,必须先将启用日期之前的企业银行存款日记账余额、银行对账单余额及双方未达账项录入到系统中。二、输入银行对账单 要实现计算机自动对账,在每月月末对账前,必须将银行开出的银行对账单的数据引入或者录入计算机,以便与企业银行存款日记账进行对账。任务一银行对账三、银行对账 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销,对账依据由用户根据需要选择,方向、金额相同是必选条

2、件,其他可选条件为票据相同、结算方式相同、日期在多少天内。对于已核对上的银行业务,系统将自动在银行存款日记账和银行对账单上标注表示两清的红色圆圈标志,并视为已达账项。对于在两清栏未标注两清符号的记录,系统则视为未达账项。由于自动对账是以银行存款日记账和银行对账单双方的对账依据完全相同为条件,所以为了保证自动对账的正确性和彻底性,使用者必须保证对账数据完全合理。手工对账则是对自动对账的补充,使用完自动对账功能后,可能还有一些特殊的已达账项没有对出来,而被视为未达账项,为了保证对账更彻底与正确,应用手工对账来加以调整。四、编制银行存款余额调节表 在对银行账进行两清处理后,计算机自动整理汇总未达账项

3、和已达账项,生成银行存款余额调节表,以检查对账是否正确。该余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表,若无对账截止日期,则为最新余额调节表。如果银行存款余额调节表显示账面余额不平,应检查“银行期初录入”中的相关项目是否平衡、“银行对账单”录入是否正确、“银行对账”中勾选是否正确、对账是否平衡,如不正确,应进行调整。任务二固定资产折旧计提和资产减少一、固定资产折旧计提 自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据所录入系统的资料自动计算每项资产的折旧额,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。 影响折旧率计算的因素有固定资产原值、累计折旧、净

4、残值率、折旧方法、使用年限、使用状况等。二、固定资产减少 固定资产减少是指固定资产在使用过程中,会由于各种原因(如出售、 盘亏、毁损等)而退出企业,此时要做固定资产减少处理。固定资产减少时需输入固定资产减少卡片,并说明减少原因。 只有当账套开始计提折旧后,才可以使用固定资产减少功能,否则,减少固定资产只能通过删除卡片来完成。任务三工资费用的分摊 工资费用分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配和各种经费、保险费用的计提,并生成转账凭证传递到总账系统。图427“工资分摊”窗口图428工资“分摊类型设置”窗口任务三工资费用的分摊 图428工资“分摊类型设置”窗口图429“分摊计提比例设置

5、”窗口任务三工资费用的分摊 图430“分摊构成设置”窗口图431“工资分摊”窗口任务三工资费用的分摊 图432“应付工资总额一览表”窗口任务三工资费用的分摊 图434应付福利费凭证图433应付工资凭证图435应付工会经费凭证任务三工资费用的分摊 图436应付职工教育经费凭证图437企业负担社会保险费凭证图438企业负担公积金凭证任务三工资费用的分摊 图439个人负担社保凭证图440个人负担公积金凭证图441代扣个人所得税凭证任务四转账定义与转账生成(1)转账凭证模板必须事先进行设置。(2)转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取,经过处理后生成的,为了保证数据的完整、正确,在调用转账凭证模板生成

6、转账凭证前,必须将本月发生的各种具体业务登记入账。(3)期末的分摊、计提、结转业务具有严格的处理顺序,如图442所示。 处理顺序如果发生错误,即使所有的凭证模板设置都是正确的,转账凭证中的数据也可能发生错误。为了避免处理顺序发生错误,凭证模板提供了转账序号,即进行期末分摊、计提、结转业务处理时,通过指定的转账顺序就可以分期、分批完成转账和记账工作。(4)系统将结转生成的记账凭证存于未记账凭证库,这些凭证还需要进行审核和记账操作才能记入账簿。对这些凭证的审核主要是审核结转是否正确。对于错误的结转凭证,系统一般不提供修改功能,只能通过修改设置来进行。(5)期末转账工作是一项比较复杂而且重要的工作,

7、应由指定人员进行操作。任务四转账定义与转账生成一、转账定义 (一)自定义转账设置 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有:“费用分摊”的结转,如制造费用等;“税金的计算”的结转,如增值税、所得税等;“部门核算”的结转;“项目核算”的结转;“个人核算”的结转;“客户核算”的结转。 (二)对应结转设置 对应结转功能用于费用结转、费用分摊、应交税费结转、年度利润结转等转账业务,不仅可以进行两个科目一对一结转,还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可为上级科目,但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目),如有辅助核算,则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 (三)销售成本结转设置 销售成本结转功

8、能是将月末库存商品销售数量乘以库存商品的平均单价计算各类库存商品的销售成本,并进行结转。在设置销售成本结转时,要求“库存商品”科目、“主营业务收入”科目、“主营业务成本”科目下的明细科目必须设置为数量核算,而且这三个科目的下级科目必须一一对应,且都不能有辅助账类核算。如果想对辅助账类的科目进行成本的自动结转设置,可以在“自定义转账”中加以定义。 (四)期间损益结转设置 期间损益结转功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中,从而及时反映企业利润的盈亏情况。它主要是对于期间费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。 (五)汇兑损益结转设置 汇兑损益结转功能用于期末自动计算

9、外币账户的汇兑损益,并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证,汇兑损益结转功能只处理以下外币账户:外汇存款户;外币现金;外币结算的各项债券、债务,但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。任务四转账定义与转账生成二、转账生成 在定义了转账凭证后,每月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证,在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中。由于转账是按照已记账凭证数据进行计算的,所以在进行月末转账工作之前,应先将所有未记账凭证记账,否则,生成的转账凭证数据可能有误。如果使用了应收、应付系统,那么,在总账系统中,不能按客户、供应商进行结转。业务一任务四转账定义与转账生成业务一任务四转账定义与转

10、账生成业务二任务四转账定义与转账生成业务三任务四转账定义与转账生成业务四任务四转账定义与转账生成业务四任务四转账定义与转账生成业务五任务四转账定义与转账生成业务五任务四转账定义与转账生成业务六任务四转账定义与转账生成业务七任务五期末对账与结账一、对账 二、结账 在结账之前要进行下列检查:(1)检查本月业务是否全部记账,如果存在未记账凭证,则不能结账。(2)月末结转凭证必须全部生成并已记账,否则本月不能结账。(3)检查上月是否已结账,如果上月未结账,则本月不能结账。(4)核对总账与明细账、总账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否一致,如果不一致,则不能结账。(5)检查损益类账户是否已经全部结

11、转完毕,否则本月不能结账。(6)如果与其他子系统联合使用,则检查其他子系统是否已结账,如果没有,则本月不能结账。任务五期末对账与结账1.结账必须按月连续进行,上月未结账,则本月不能结账,但可以填制凭证、审核凭证。2.如果本月还有未记账凭证,则本月不能结账。3.已结账月份不能再填制凭证。4.若总账与明细账对账不符,则不能结账。5.若总账系统与其他系统联合使用,而其他系统未全部结账,则本月不能结账。6.如果结账后发现账务错误,可以使用反结账操作,反结账操作只能由账套主管执行。工资管理系统的反结账操作为:点击 菜单下的 下的 按钮,即可进行反结账操作;固定资产管理系统的反结账操作为:点击 菜单下的中

12、的 按钮,即可进行反结账操作;总账系统的反结账操作为:点击 菜单下的 中的 按钮,进入“结账_开始结账”窗口,选择所要反结账的月份,按功能键Ctrl+Shift+F6,即可进行反结账操作项 目 小 结 用友畅捷通T3软件的期末处理主要有银行对账、固定资产折旧计提和资产减少、工资费用的分摊、转账定义和转账生成、期末对账与结账等操作。 银行对账是企业出纳人员最基本的工作之一,银行对账主要包括输入银行对账期初余额、输入银行对账单、银行对账、编制银行存款余额调节表和核销已达账项等。 自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据所录入系统的资料自动计算每项资产的折旧额,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。 固定资产减少时,需输入固定资产减少卡片,并说明减少原因。只有当账套开始计提折旧后,才可以使用固定资产减少功能,否则,减少资产只能通过删除卡片来完成。工资费用分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配和各种经费、保险费用的计提,并生成转账凭证传递到总账系统。 由于每月重复出现的业务有一定的规律可循,故可以预先把这种有规律出现的会计业务定义成转账凭证模板,再把各种取数依据及计算公式存入计算机,由计算机自动生成转账凭证。这就是转账定义和转账生成的操作。转账