七月上旬证券从业资格《证券发行与承销》第二次补充试卷

1、七月上旬证券从业资格证券发行与承销第二次补充试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、购买、出售、置换入的资产净额（资产扣除所承担的负债）占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达（）以上的资产重组行为属于重大资产重组行为。A、50B、60C、70D、75【参考答案】：A2、在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A、审计回顾阶段B、计划阶段C、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B3、股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。A、发行监管部B、市场部C、法律部D、稽查部【参考答案】：A4、商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心

2、资本充足率不低于（）。A、4%B、6%C、8%D、10%【参考答案】：A【解析】考点：熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节，P287。5、投资者参与网上发行应当按价格区间（）进行申购。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范围【参考答案】：B6、最容易产生企业控制权问题的融资方式是（）。A、股权融资B、内部融资C、债务融资D、向银行借款【参考答案】：A【解析】股权融资容易导致公司控制权的分散，而且股权融资尤其是增发新股将引入新的股东，在股权融资数量很大的情况、下，有可能导致新股东取代原有股东掌握上市公司的控制权。7、外商投资者在

3、并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例（），该企业享受外商投资企业待遇。A、高于10%B、高于20%C、高于25%D、高于30%【参考答案】：C【解析】考点：熟悉外国投资者并购境内企业规定的适用范围、并购方式、并购要求、涉及的政府职能部门及其基本制度。见教材第十一章第三节，P448。8、发行公司债券，公司应在（）内首期发行，剩余数量应在（）内发行完毕。A、12个月，24个月B、12个月，l2个月C、6个月，24个月D、12个月，6个月【参考答案】：C9、招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书（）起计算。A、6，最后一次签署之日B、3，第一次签署之日C、6，最后一

4、次签署次日D、3，第一次签署次日【参考答案】：A【解析】招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。10、公司应当自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。A、10，20B、10，30C、20，30D、15，30【参考答案】：B11、发行人应在披露上市公告书后（）日内，将上市公司公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。A、5B、7C、8D、10【参考答案】：D【解析】证监会规定，发行人应在披露上市公告书后10日内，报送上市公司公告书。12、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利

5、预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B【解析】公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少两名有从业资格的人员签署。13、商务部收到上述全部文件后应在（）日内作出原则批复，原则批复有效期（）日A、10，60B、20，100C、50，30D、30，180【参考答案】：D14、上市公司进行重大资产重组，应当由（）依法作出决议。A、股东大会B、董事会C、证券交易所D、经理层【参考答案】：B15、外资股发行人招股说

6、明书披露的负债情况是发行前（）周的负债。A、4B、48C、812D、1216【参考答案】：C16、为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行（）。A、“先发行上市，后改制运行”B、“先改制运行，后发行上市”C、“改制发行上市同时进行”D、“部分改制运行，部分发行上市”【参考答案】：B17、股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的（）通过。A、2/3以上B、半数以上C、3/4以上D、全部【参考答案】：A18、H股的发行方式是（）。A、定向发行B、国际配售C、公开发行D、公开发行加国际配售【参考答案】：D【解析】考点：熟悉H股的发行方式与上市条件

7、。见教材第十章第二节，P385。19、（）是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。A、资金保管机构B、受托机构C、特定目的信托D、贷款服务机构【参考答案】：A20、中国银监会选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。A、储蓄国债B、可转换债券C、场外交易的企业债券D、银行间市场发行的债券【参考答案】：D【解析】中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照巴塞尔协议要求的原则特征，选择以银行问市场发行的债券作为我国混合资本工具的主要形式，并由此命名我国的混合资本工具为混合资本债券。21、向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（）设立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式

8、D、发起方式【参考答案】：D【解析】考点：熟悉境内上市外资股的发行方式。见教材第十章第一节，P384。22、内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%【参考答案】：C23、内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一般要求具备至少（）个月的活跃业务记录。A、6B、18C、20D、24【参考答案】：D【解析】内地企业在香港创业板发行与上市，新申请人必须证明在其呈交上市申请的FI期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，一

9、般要求具备至少24个月的活跃业务记录。24、判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持（）原则。A、宽松B、从实际出发C、合理D、从严【参考答案】：D25、境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该（）。A、不少于5000万港元B、不少于1亿港元C、不少于1.5亿港元D、不少于2亿港元【参考答案】：B【解析】要掌握港交所上市条件。26、在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。A、5B、7C、10D、14【参考答案】：A【解析】考点：了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程

10、序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P139。27、在董事会秘书不能履行职责时，由（）行使其权利并履行其职责。A、证券事务代表B、董事长C、会计事务代表D、股东【参考答案】：A28、在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是（）。A、长期借款成本B、债券成本C、普通股成本D、保留盈余成本【参考答案】：D【解析】留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于普通股股东。它实质上是对公司的追加投资，其成本是股东失去对外投资的机会成本，因此与普通股成本的计算基本相同。但是由于其属于内部筹资，不存在筹资费用。29、证券交易所在收到股份转让申请后（）个工作日内

11、完成审核，对所申请的股份转让做出予以确认或者不予确认的决定。A、二B、三C、十D、一【参考答案】：B30、审计报告应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：A31、发行人应根据交易的性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A、大额和小额B、经常性和偶发性C、重要和非重要D、长期和短期【参考答案】：B32、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者特别关注。A、“重大风险提示”B、“投资风险提示”C、“风险提示”D、“重大事项提示”【参考答案】：D【解析】考点：了解招股说明书摘要的内容。见教材第六

12、章第二节，P219。33、可转换债券的价格的确定应以公布募集说明书前（）个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，并上浮一定幅度。A、10B、20C、25D、30【参考答案】：B【解析】掌握可转换债的价格形成。34、股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（）；A、10%B、20%C、30%D、35%【参考答案】：D【解析】公司法规定，股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的35%；35、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B【解析】熟悉内地企业在香港创业板发

13、行与上市的条件。见教材第十章第三节，P391。36、在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据有关规定，收购要约的期限为（）。A、不得少于15日，并且不得超过60天B、不得少于30日，并且不得超过60天C、不得少于30日，并且不得超过90天D、不得少于15日，并且不得超过30天【参考答案】：B37、股份有限公司的破产案件由（）所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。A、债务人B、债权人C、董事会D、可以由债权人选择【参考答案】：A38、首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向（）备案，可重新启动发

14、行。A、中国银监会B、中国证券业协会C、中国证监会D、证券交易所【参考答案】：C【解析】首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。39、发审委委员审核上市公司新股发行申请时，（）不属于他们特别关注的事项。A、委托理财所涉及的投资对象B、用于委托理财的金额C、资金存放是否安全D、最近3年资金闲置额【参考答案】：A40、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。A、不低于100%B、不高于100%C、不低于50%D、不高于50%【参考答案】：A41、上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日

15、，（）日至T+5日，刊登配股提示性公告。A、T-3B、T-2C、T+1D、T+3【参考答案】：C【解析】熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P253。42、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B43、上市公司应当在可转换公司债券期满后（）内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A、2个工作日B、5个工作日C、7个工作日D、10个工作日【参考答案】：B【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。44、凭证式国债

16、与记账式国债比较，其发行期限（）。A、一般较短B、不确定C、一般较长D、差不多【参考答案】：C45、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（），有限责任公司的净资产不低于人民币（）。A、3000千万；6000千万B、6000千万；3000千万C、6000千万；6000千万D、3000千万；3000千万【参考答案】：A【解析】考生要掌握这两个数字。46、（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A、转换价值B、转股价格C、行权价格D、票面价值【参考答案】：A【解析】转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值

17、。47、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于（）亿元人民币。A、5，5B、3，3C、3，5D、5，3【参考答案】：A48、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（）亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达（）以上。A、5，20%B、5，15%C、4，20%D、4，15%【参考答案】：D49、按照国际金融市场的通常做法，采取私募方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向（）配售。A、股东B、特定的投资者C、机构投资者D、个人投资者【参考答案】：B50、股份公司发出破产宣告不具有以下法律效力（）。A、该破产的

18、股份有限公司丧失对公司财产的管理处分权，而由清算组接管公司B、对该破产的股份有限公司未履行的合同，由破产清算组决定解除或继续履行C、破产宣告后，正式开始破产清算程序D、未到期债务马上无条件到期【参考答案】：D51、对发行公司债券作出决议，是（）的职责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、总经理【参考答案】：A52、发行人（），应说明其与公司未来发展战略的关系。A、重大会计政策或会计估计将要进行变更的B、存在重大担保、诉讼、其他或有事项的C、未来资本性支出计划跨行业投资的D、存在重大期后事项的【参考答案】：C【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P214。53、经国务院批准

19、改制的企业，土地资产处置方案应报（）审批。A、国土资源部B、土地所在省级土地行政主管部门审批C、国家发改委D、建设部【参考答案】：A54、1998年通过的（）对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制。A、企业债券管理暂行条例B、中华人民共和国证券法C、短期融资券管理办法D、银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引【参考答案】：B【解析】1998年通过的证券法对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制。55、股权投资风险属于（）。A、财务风险B、政策性风险C、管理风险D、募股资金投向风险【参考答案】：D56、既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债

20、带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。A、MM公司税模型B、米勒模型C、破产成本模型D、代理成本【参考答案】：A【解析】既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来的各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，是破产成本模型希望解决的问题。57、运用可比公司定价法时，采用的比率指标P/B代表（）。A、市盈率B、市净率C、负债率D、利润率【参考答案】：B【解析】市净率简称PB，是指股票市场价格与每股净资产的比率。58、公司配售股票的对象为：（）。A、全体股东B、配售当日的全体股东C、股权登记日登记在册的全体股东D、持有股票一年以上的股东【参考答案】：C59

21、、发行人出下列（）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理报检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B、证券上市当年即亏损C、证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上D、首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【参考答案】：B【解析】考生要熟悉中国证监会对保荐代表人不尽责的几种处理方式。60、发行人首次公开发行股票，主承销商应在（）中说明内核情况。A、推荐函B、招股说明书C、发行公告D、法律意见书【参考答案】：A【解析】主承销商应在推荐函中说明内核情况。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1

22、、有下列（）情形之一的，中国证监会可认定辅导工作不合格。A、辅导对象应试人员最终考试成绩未能全部合格B、辅导工作总结报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的C、辅导对象不积极配合辅导的D、发行人存在重大法律障碍或风险隐患，而未在辅导工作总结报告中指明的【参考答案】：B,D2、证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送下列()材料。A、董事会、股东会决议B、信用评级报告及跟踪评级安排的说明C、偿债计划及保障措施的专项报告D、关于支付本期债券本息的现金流分析报告【参考答案】：A,B,C,D【解析】证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送下列文件：(1)发行人中请报告；(2)董事会、股东会决议；(

23、3)主承销商推荐函(附尽职调查报告)；(4)募集说明书(附发行方案)；(5)法律意见书(附律师工作报告)；(6)经审计的最近3年及最近l期的财务会计报告；(7)信用评级报告及跟踪评级安排的说明；(8)偿债计划及保障措施的专项报告；(9)关于支付本期债券本息的现金流分析报告；(10)担保协议及相关文件，债权代理协议，发行人章程和营业执照复印件，与债券发行相关的其他重要合同，中国证监会要求报送的其他文件。3、企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（）。A、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业B、将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营

24、性资产组建为新的第三产业服务性单位C、完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置D、部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能【参考答案】：A,B,C4、（）应该由主承销商或其他具有投资咨询业务资格的机构出具。A、财务顾问报告B、审计报告C、评估报告D、买卖上市公司股票情况的自查报告E、盈利预测报告及其审核报告【参考答案】：A,B,C,E5、证券公司应遵守下列哪些财务风险监管指标？（）A、综合类证券公司的净资本不得低于2.5亿元B、证券公司的净资本不得低于其对外负债的10

25、%C、证券公司的流动资产不得低于流动负债D、综合类证券公司的对外负债不得超过其净资产额的9倍【参考答案】：C,D【解析】A项中应为2亿元；B项中应为8%。6、上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到（）标准之一的情形A、购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上B、购买、出售、置换人的资产净额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上C、购买、出售、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达30%以上D、购买、出售、

26、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上【参考答案】：A,B,D7、下列关于解决同业竞争措施的方法中正确的是（）。A、针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B、竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方C、拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D、竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺【参考答案】：A,C,D【解析】B项应为将业务转给有无关联的第三方。8、股票公开发行的“三公”原则指的是（）。A、公开B、公平C、公允D、公正【参考答案】：A,B

27、,D【解析】为确保股票的顺利发行，发行人和主承销商应遵循发下基本原则：1、公开、公平、公正原则；2.高郊原则；3.经济原则。9、在短期融资券存续期内，企业应按（）要求持续披露信息。A、每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告B、每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表C、每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表D、每年4月30日以前，披露上一年度的审计报告【参考答案】：A,B,C,D10、上市公司发行新股的招股说明书的附录有（）等。A、盈利预测报告(如有)B、重大资产重组的发行人模拟财务报表(如有)C、盈利预测

28、报告审核报告(如有)D、注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见(如有)【参考答案】：A,B,C,D11、资产支持证券受托机构的信息披露应通过（）或中国人民银行规定的其他方式进行。A、中国货币网B、中国债券信息网C、中国财经网D、中国经济信息网【参考答案】：A,B,C12、发行人有（）情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐人，并按协议约定将相关文件送交保荐人。A、变更募集资金及投资项目等承诺事项B、发生关联交易、为他人提供担保等事项C、履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项D、发生违法违规行为或者其他重大事项【参考答案】：A,B,C,D13、境内上市公司所属企业到境外上

29、市，其董事会应当作出决议并提请股东大会批准的事项有（）。A、境外上市是否符合中国证监会的规定B、境外上市方案C、上市公司维持独立上市地位承诺的说明与前景D、持续盈利能力的说明与前景【参考答案】：A,B,C,D14、上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（）制度健全，能够依法有效履行职责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、独立董事【参考答案】：A,B,C,D15、修订后的公司法对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了（）等方面的规定。A、法人人格否认B、关联关系规范C、累积投票D、独立董事【参考答案】：A,B,C,D1

30、6、股票上市公告书中发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前10名股东的（）。A、名称或姓名B、持股数量C、资产总额D、持股比例【参考答案】：A,B,D【解析】股票上市公告书中发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。17、以下属于拟上市公司关联方的有（）。A、发行人参与的合营企业、联营企业B、控股股东及其股东控制或参股的企业C、对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人D、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业【参考答案】：A,B,C,D18、发行转债应进行信息披露文件包括（）。A、发行前的董事

31、会和股东大会公告B、募集说明书C、上市公告书D、主承销商推荐文件【参考答案】：A,B,C19、（）情况下，使用贴现现金流量法进行估值时将遇到较大困难。A、陷入财务危机的公司B、收益呈周期性分布的公司C、正在进行重组的公司D、拥有某些特殊资产的公司【参考答案】：A,B,C,D20、应做“特别风险提示”的市场风险有（）。A、产品缺乏特定的市场B、市场开发不足C、市场占有率存在持续下降趋势D、市场饱和【参考答案】：A,C三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A、可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元B、可转换公司债券的

32、期限为1年以上C、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件D、以上都错误【参考答案】：B,C【解析】掌握可转换债券的上市条件、上市保荐、上市申请、停牌与复牌、转股的暂停与恢复、停止交易以及暂停上市等内容。见教材第八章第三节，P272。2、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。A、证券交易所债券市场B、全国银行间债券市场C、证券交易所股票市场D、全国银行间股票市场【参考答案】：A3、上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行证券。A、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B、上市公司最近12个月内受到过证

33、券交易所的公开谴责C、上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查【参考答案】：A,B,D4、下列属于20世纪20年代美国投资银行业的主要特点的是（）。A、主营业务是证券承销与分销B、债券市场取得了重大发展C、股票市场的发展引人注目D、商业银行与投资银行混业经营【参考答案】：A,B,C,D5、与一般的公司债务相比，公司债券具有（）特点。A、公司债券是一种可转让的债权债务关系B、公司债券通过债券的方式表现C、公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系D

34、、公司债券的偿还具有一律性【参考答案】：A,B,D6、经认定辅导工作不合格的，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关责任人予以单处或并处（）的处罚。A、通报批评B、警告C、暂停直至取消辅导业务资格D、暂停直至取消从业资格【参考答案】：A,B,C,D【解析】经认定辅导工作不合格的，中国证监会可视情况对辅导机构及其有关责任人予以单处或并处通报批评、警告、暂停直至取消辅导业务资格、暂停直至取消从业资格的处罚。7、保荐机构的内核要求规定（）。A、内核小组通常由510名专业人士组成B、公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员C、内核小组成员要保持稳定性和独立性D、内核小组成员

35、中应有熟悉法律、财务的专业人员【参考答案】：B,C,D【解析】熟悉主承销商的承销过程和中国证监会的核准程序。见教材第七章第二节，P244。8、拟发行上市的公司改组应遵循的原则是（）。A、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B、按照上市公司治理准则要求独立经营，运作规范C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D、先发行上市，后改制运行【参考答案】：A,B,C【解析】应遵循的原则包括：(1)突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力；(2)按照上市公司治理准则的要求独立经营，运作规范；(3)有效避免同业竞争，减少和规范关联交易。9、股票发行中的其他发行方式包括（）。A、“全额预缴

36、款、比例配售、余额即退”方式B、“全额预缴款、比例配售、余额转存”方式C、与储蓄存款挂钩方式D、上网竞价方式【参考答案】：A,B,C,D【解析】掌握战略投资者配售的概念与操作的基本要求。见教材第五章第三节，P168169。10、个人申请保荐代表人资格应当具备（）。A、具备3年以上保荐相关业务经历B、参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格C、最近3年未受到中国证监会的行政处罚D、未负有数额较大的到期未清偿债务【参考答案】：A,B,C,D11、企业(或公司)申请发行债券，须向国家发改委报送（）等文件。A、发行企业债券可行性研究报告B、发行人最近1年的财务报告和审计报告(连审)C、担保

37、人最近1年财务报告和审计报告及最近1期的财务报告(如有)D、信用评级报告【参考答案】：A,C,D12、对于发行者来说包销具有的特点是（）。A、股票发行风险转移B、包销的费用大于代销C、发行人可以迅速可靠地获得资金D、包销简便易行【参考答案】：A,B,D13、中国银行业监督管理委员会2003年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各（）可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。A、国有独资商业银行B、股份制商业银行C、城市商业银行D、农村合作信用社【参考答案】：A,B,C14、中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括（）。A、内容与格式准则B、编报规则C、

38、个案意见与案例分析D、规范问答【参考答案】：A,B,C,D【解析】2000年12月23日，中国证监会发布关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次，依次为：内容与格式准则；编报规则；规范问答；个案意见与案例分析。首次公开发行股票的信息披露应遵守相关规范。15、财务顾问为收购公司提供的服务有（）。A、帮助准备要约文件、股东通知和收购公告B、商议收购条款C、寻找目标公司D、提出收购建议【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查财务顾问为收购公司提供的服务。16、下列属于资产评估报告组成部分的是（）。A、封面B、附录C、备查文件D、工作底稿【参考

39、答案】：A,B,C【解析】资产评估报告由封面、目录、正文、附录、备查文件组成。17、对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括（）内容。A、发起人投资行为和资产状况的合法性B、企业申请进行股份制改组的可行性和合法性C、股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性D、原企业重大变更的合法性和有效性【参考答案】：A,B,C,D【解析】掌握股份制改组法律审查的具体内容。见教材第三章第二节，P97。18、公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取（）。A、以土地使用权作价入股B、缴纳土地出让金，取得土地使用权C、缴纳土地租会D、授权经营【参考答案】：A,B,C,D19、根据关于股份有限公

40、司境内上市外资股的规定规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合的条件有（）。A、符合国家有关利用外资的规定B、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的25%C、发起人的出资总额不少于15亿元人民币D、拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上【参考答案】：A,C20、下列情形属于致使上市公司不得公开发行证券的是（）。A、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B、上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责C、上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏【参考答案

41、】：A,B,C,D四、判断题（共40题，每题1分）。1、在完成了N股审批手续后，即使发行人拟进行的股票发行与上市还没有得到中国证券监管部门的批准，发行人和承销人也可以按照发行地国家要求的程序和方式将招股说明书和相关招股文件披露。【参考答案】：错误2、1993年12月通过的公司法中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（）【参考答案】：错误【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。1993年12月通过的公司法中规定，公司债券部分曾经规定只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上国有企业级其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才能发行公司债券。3、金融债券存续期间，发行人应于每年6月30

42、日前向投资者披露年度报告。 （）【参考答案】：错误【解析】金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告，年度报告应包括发行上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。4、目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。（）【参考答案】：正确【解析】本题考查投资银行业务的发展历史。5、上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。（）【参考答案】：错误【解析】除金融类企业外，上市公司发行新股所募集的资金，不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。6、辅导对象报送首次公

43、开发行股票的申请未予核准的，除非中国证监会在不予核准通知书中另有其他要求，否则，应针对存在的问题重新辅导。（）【参考答案】：正确7、2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。（）【参考答案】：错误【解析】应该是公司和保荐机构通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。8、发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（）【参考答案】：错误【解析】发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文伟。保荐机构应在发行保荐工作报告中，全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程，详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在

44、的主要问题及解决情况，充分揭示发行人面临的主要风险。发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。9、市值配售方式是指在新股发行时，将一定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场投资者配售，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。 （）【参考答案】：正确10、中小企业板上市公司实际控制人发生变化的，深圳证券交易所鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导的期间为实际控制人发生变更当年剩余时间及其后2个完整的会计年度。（）【参考答案】：错误【解析】根据关于中小企业板上市公司实行公开致歉并试行弹性保荐制度的通知，中小企业板上市公司实际控制人发

45、生变化的，深圳证券交易所鼓励上市公司重新聘请保荐机构进行持续督导，持续督导的期间为实际控制人发生变更当年剩余时间及其后一个完整的会计年度。11、发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的期限、对发行人持续生产经营的影响等。 （）【参考答案】：错误【解析】发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的期限、费用标准、对发行人持续生产经营的影响等。12、持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之目起的5个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。（）【参考答案】：错误【解析】持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公

46、告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。13、并购重组委员会每年应当至少召开两次全体会议，对审核工作进行总结。（）【参考答案】：错误14、未转换的可转换公司债券数量少于3 000万元的，发行可转换公司债券的上市公司应当及时向证券交易所报告并披露。（）【参考答案】：正确15、按照证券发行上市保荐制度暂行方法，企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。 （）【参考答案】：正确【解析】本题叙述符合证券发行上市保荐制度暂行办法的相关规定，因此正确。16、募投项目全部完成后，节余募集资金(包括利息收入)的使用情况应当征得保荐机构的同意。

47、（）【参考答案】：错误【解析】募投项目全部完成后节余募集资金(包括利息收入)的使用需要保荐人发表意见，但是节余募集资金(包括利息收入)低于500万元或低于募集资金净额5%的除外。17、上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。（）【参考答案】：正确18、证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（）【参考答案】：错误19、发行人在持续督导期间违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额超过前1年末经审计总资产的20%的，中国证监会自确认之H起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。 （）【参考答案】：错误20、已披露权益变动报告书的投资

48、者及其一致行动人在披露之日起6个月内，因拥有权益的股份变动需要报告、公告权益变动报告书的，可以仅就与前次报告书不同的部分作出报告、公告。（）【参考答案】：正确【解析】熟悉上市公司收购的权益披露的有关规定。见教材第十一章第二节，P417。21、对于一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式，已获配的法人投资者不得同时参加上网申购。【参考答案】：正确22、单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。（）【参考答案】：正确【解析】本题考查股份有限公司的股东和股东大会一股东大会的运作和议事规则。23、公司设立地子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。（）【参考答案】：错误24、外国投资者主要通过上市公司定向发行和投资者通过协议转让这两种方式对上