检验检测服务项目竞争力核心竞争力分析

1、泓域咨询/检验检测服务项目竞争力核心竞争力分析检验检测服务项目竞争力核心竞争力分析xxx有限责任公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113039833 一、 从商业模式到运营模式 PAGEREF _Toc113039833 h 2 HYPERLINK l _Toc113039834 二、 运营战略与商业模式的联系 PAGEREF _Toc113039834 h 4 HYPERLINK l _Toc113039835 三、 生产率的概念 PAGEREF _Toc113039835 h 4 HYPERLINK l _Toc113039836 四、 生产率的计算

2、及改良 PAGEREF _Toc113039836 h 6 HYPERLINK l _Toc113039837 五、 订单资格要素与订单赢得要素 PAGEREF _Toc113039837 h 7 HYPERLINK l _Toc113039838 六、 KANO模型 PAGEREF _Toc113039838 h 8 HYPERLINK l _Toc113039839 七、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113039839 h 9 HYPERLINK l _Toc113039840 八、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113039840 h 11 HYPERLINK l _T

3、oc113039841 九、 行业竞争格局 PAGEREF _Toc113039841 h 12 HYPERLINK l _Toc113039842 十、 必要性分析 PAGEREF _Toc113039842 h 14 HYPERLINK l _Toc113039843 十一、 经济效益 PAGEREF _Toc113039843 h 14 HYPERLINK l _Toc113039844 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113039844 h 14 HYPERLINK l _Toc113039845 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc1130398

4、45 h 16 HYPERLINK l _Toc113039846 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113039846 h 17 HYPERLINK l _Toc113039847 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113039847 h 20 HYPERLINK l _Toc113039848 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113039848 h 22 HYPERLINK l _Toc113039849 十二、 进度实施计划 PAGEREF _Toc113039849 h 23 HYPERLINK l _Toc113039850 项目实施进度计划一览表 PA

5、GEREF _Toc113039850 h 23从商业模式到运营模式商业模式解决了企业必须长期面对的为谁提供产品和服务、提供什么产品和服务、如何提供产品和服务、成本收益如何四大基本问题。这四大基本问题又细分为九大要素。要想真正实现企业的价值主张，为客户提供其需要的产品和服务，并实现预期的收益，还需要制定相应的运营模式。对于运营模式，至今尚无统一的定义。一般认为，运营模式是企业较短时期的主要职能或业务的运营维护方案。无论如何，一个有效的运营模式应回答以下五个方面的问题：客户核心需求确认；包含供应商、顾客在内的价值链的设计与管控；高附加值业务设计与核心资源投放；包括订单履行、CRM、资源管理在内的

6、关键流程识别与设计；包括HR、财务支持、营销支持、公关支持、技术支持在内的支持系统创建。上述五个方面的问题都是对商业模式九大要素的分解与落实。例如，客户核心需求的确认是对商业模式中的客户细分的深入。价值链设计与管理则与商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、价值主张、核心资源、重要伙伴、成本结构、收入来源相联系。高附加值业务设计与核心资源投放是对关键业务与核心资源的深入。关键流程识别与设计直接关系着商业模式中的客户关系、渠道通路、关键业务、重要伙伴、成本结构、收入来源。支持系统整合与商业九大要素均有直接或间接的联系。运营战略与商业模式的联系显然，商业模式不同于发展战略，也不同于运营战略。商业

7、模式解决的是为谁提供产品和服务，提供什么产品和服务，如何提供产品和服务，成本收益如何等。商业模式是对企业的整体布局。发展战略解决的是企业的发展方向、发展目标、发展重点及发展能力问题。运营战略则重点考虑目标市场定位、价值主张、核心能力培养、产品服务提供等。但是，因为运营战略所考虑的目标市场定位、价值主张、核心能力培养以及产品和服务提供等均是商业模式中的关键要素，所以，运营战略与商业模式之间有着紧密的联系。这种联系在企业对其商业模式进行创新时表现得尤为突出。运营战略与商业模式的联系决定了企业在制定运营战略的时候必须要考虑与商业模式的匹配性。同时，在对所制定的运营战略进行测评时，要以商业模式中所确定

8、的收益结果为依据。生产率的概念生产率即投入产出比。生产率反映了产出（产品和服务）与生产过程中的投入（劳动、材料、能量及其他资源）之间的关系，是一个相对指标。生产率既可以从国家或行业宏观层面上来度量，也可以从企业微观层面上来度量。当从国家或行业宏观层面上来度量时，般用总产值或国民收入来计量产出。当从企业微观层面上来度量时，一般用企业产量或创造的价值来计量产出。投入和产出可以是实物量，也可以是价值量。所以，生产率有多种表现形式。以实物表示投入与产出，生产率所表示的结果直接、明了，可以在不同企业间进行比较，也可以在不同国家之间进行比较。但是，实际中企业所生产的产品或提供的服务不是单一的，这时，通常是

9、选取某一代表产品，利用换算系数把其他产品或服务折算为代表产品。当涉及的投入不是单一的时，只能以价值来统计投入。事实上，当以价值来表示投入与产出时，生产率就与企业的效益建立起了联系。此时，就体现出了计算生产率的意义，即企业可以借助分析生产，率水平来改进自身的管理和技术。实际运用中，企业通常使用生产率的倒数来评价资源的利用情况，此即单位消耗。当把单位消耗与劳动定额、机时定额、原材料消耗定额等进行比较时，就在一定程度上反映了企业的管理和技术水平。生产率对营利性组织、非营利性组织和国家都有重要的意义。对营利性组织，较高的生产率意味着较低的成本及较高的利润；对非营利性组织，较高的生产率意味着利用较少的社

10、会投入为公众提供更好的服务；对国家，提高生产率意味着经济运行状况更加良好，国家的实力得到增强。美国20世纪90年代长时期经济持续增长的一个主要因素是它的生产率提高了。值得指出的是，生产率不同于效率。生产率反映出资源的有效利用程度，效率是指在给定的资源下实现的产出。生产率的计算及改良（一）生产率的计算生产率可按单一投入、两种以上的投入或者全部投入来度量。与这三种度量方法相对应的是三种生产率，即单要素生产率、多要素生产率和全要素生产率。（二）影响生产率的因素影响生产率的因素有很多，主要有管理、资本、质量和技术等。除了这四个主要影响因素外，还有其他影响因素，如标准化、工作场所的设计与布置、激励制度等

11、。一个错误观点是：工人是生产率的主要决定因素。照此观点，让工人更卖力地工作是提高生产率的途径。然而，事实上，历史上很多生产率的提高是技术改进的结果。技术是影响生产率的主要因素，但是，技术本身并不能保证生产率的提高。事实上，没有先进的管理，反而会降低生产率。早些年，中国在引进外资时就有过沉痛的教训：要么引进了过时的设备和技术；要么只引进了先进的设备和技术，而没有引入软件和管理。如果把管理和技术比作企业发展的两个车轮，那么这两个车轮一定要匹配。否则，企业不可能向前发展，只会原地打转。（三）提高生产率的步骤生产率度量可用于很多方面。通过度量生产率，可以评定企业在一定时期内的经营业绩，分析取得的成绩和

12、不足，并针对不足采取改进措施。企业可采取以下步骤来提高生产率：（1）确定生产率测评指标；（2）识别影响整体生产率的“瓶颈”环节；（3）以管理、资本、质量、技术等为切入点提高“瓶颈”环节的生产率；（4）巩固提高生产率的成果，进行宣传和推广。订单资格要素与订单赢得要素2000年，伦敦商学院的特里，希尔教授首先提出了订单资格要素和订单赢得要素的概念。订单资格要素是指组织的产品或服务值得购买所必须具备的基本要素。订单赢得要素是指组织的产品或服务优于其竞争对手，从而赢得订单所必须具备的要素。订单资格要素和订单赢得要素会发生转变。例如，20世纪70年代，日本企业进入世界汽车市场时，改变了汽车产品原先的订单

13、赢得要素，从成本导向变成了质量和可靠性导向。美国的汽车厂商就是在产品质量方面输给了日本的汽车厂商。到了80年代后期，福特公司、通用汽车公司和克菜斯勒提高了产品质量，才得以重新进入市场。现在，汽车的订单赢得要素在很大程度上取决于汽车的个性化。顾客知道他们需要什么样的产品特征（如可靠性、安全性、设计特征、外观和油耗等），然后希望以最低价格购进一辆能满足特定要求的汽车，以实现效用最大化。KANO模型KANO模型是由日本的狩野纪昭提出的。KANO模型是按照影响顾客满意的模式把顾客需求分为基本型需求、期望型需求和兴奋型需求三类，并描述每类需求与顾客满意之间辑关系的一种模型。基本型需求是指使顾客达到基本满

14、意而必须满足的需求。值得注意的是，过度满足这类需求未必使顾客很满意；可一旦不能满足基本型需求，顾客会极不满意。相比之下，期望型需求是可以持续地提高顾客满意度的需求。然而，兴奋型需求是能最显著地增加顾客满意度的需求。虽然不能满足兴奋型需求，顾客不会很不满意，但是，一旦某种兴奋型需求得到了满足，就会刺激顾客的购买欲望，极大地提高产品的营业收入和利润，从而使企业赢得订单，获得竞争优势。例如，如果烤肉机不但易于清洗、操作简便，而且具有人工智能，不会把肉烤烟，用户就会争相购买。值得注意的是，今天的兴奋型需求将成为明天的期望型需求或基本型需求。在企业制定运营战略时，应确保满足基本型需求，即确保订单资格要素

15、，然后把关注点集中在期望型需求和兴奋型需求上，以此来识别并培植企业的订单赢得要素，进而形成企业现实竞争力。项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）项目地点项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目实施进度项目建设期限规划12个月。（四）投资估算项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7656.76万元，其中：建设投资6028.62万元，占项目总投资的78.74%；建设期利息79.37万元，占项目总投资的1.04%；流动资金1548.77万元，占项目总投资的20.23%。（五）资金筹措项目总投资7656.76万元，根据资金筹措方案，xxx有限

16、责任公司计划自筹资金（资本金）4417.36万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3239.40万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：17800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：13417.62万元。3、项目达产年净利润（NP）：3212.14万元。4、财务内部收益率（FIRR）：33.17%。5、全部投资回收期（Pt）：4.55年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：5180.59万元（产值）。（七）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元7656.761.1建设投资万元6028.621.1.1工程费用万元53

17、48.081.1.2其他费用万元535.241.1.3预备费万元145.301.2建设期利息万元79.371.3流动资金万元1548.772资金筹措万元7656.762.1自筹资金万元4417.362.2银行贷款万元3239.403营业收入万元17800.00正常运营年份4总成本费用万元13417.625利润总额万元4282.856净利润万元3212.147所得税万元1070.718增值税万元829.439税金及附加万元99.5310纳税总额万元1999.6711盈亏平衡点万元5180.59产值12回收期年4.5513内部收益率33.17%所得税后14财务净现值万元6585.67所得税后产业环

18、境分析石家庄，简称“石”，旧称石门，是河北省省会，国务院批复确定的中国京津冀地区重要的中心城市之一。截至2019年，全市下辖8个区、11个县、代管3个县级市，总面积14464平方千米，建成区面积496平方千米，常住人口1103.12万人，城镇人口710.55万人，城镇化率64.41%。石家庄地处中国华北地区、河北省中南部、环渤海湾经济区，是河北省的政治、经济、科技、金融、文化和信息中心，是国务院批准实行沿海开放政策和金融对外开放城市，也是全国重要的商品集散地和北方重要的大商埠、全国性商贸会展中心城市之一、中国国际数字经济博览会永久举办地、中国（河北）自由贸易试验区组成部分。石家庄于民国十四年（

19、1925年）建市，时名“石家市”，1947年更名为石家庄市。1968年河北省会迁至石家庄市。京广、石太、石德、朔黄四条铁路干线交汇于此，是中国铁路运输的主要枢纽之一，被誉为“南北通衢，燕晋咽喉”。石家庄是国家首批科技创新示范城市、国家半导体照明产业化基地、国家卫星导航产业基地、国家动漫产业发展基地、国家生物医药产业基地。石家庄是全国文明城市、国家森林城市、中国优秀旅游城市，旅游资源丰富，名胜古迹众多，有全国重点文物保护单位40处、国家历史文化名城1座。西柏坡是国家5A级景区，被称为“晋察冀边区的乌克兰”，是解放战争时期中国革命的领导中心。2019年，当选“中国十大夜经济影响力城市”。行业竞争格

20、局从全球范围来看，由于行业下游细分应用领域分布广泛，且不同地区之间对于检验检测标准存在差异，因此全球专业化的检验检测服务行业集中度较低。欧美国家检验检测服务起步较早，最早引入科学的管理体系与专业的实验室配备，因此涌现除了一批在实力、规模都比较靠前的企业，在全球化市场推广和竞争以及本土化企业快速成长的态势下，外资行业龙头如法国必维、瑞士通用公证行、英国天祥集团和德国莱茵集团等正在快速扩张，这些企业具备国际公信力和先进的科技管理手段，是国内本土化强有力的竞争对手。与此同时，纵观我国检验检测服务行业市场，整体表现出“小、散、弱”的竞争态势，行业内企业普遍所占市场份额较低。经过多年发展，我国检验检测服

21、务行业市场逐渐培育出了本土化的知名企业，如谱尼测试、国检集团、广电计量、华测检验等，市场也呈现出了一定的集约化的发展趋势。规模效应使得机构在业务规模达到一定程度时，人工、设备成本呈现摊薄，成本优势愈发显著。对比之下，我国的特种工程专业服务行业和新型工程材料行业竞争态势则显得更加激烈与分散。特种工程专业服务行业所涵盖的服务类目广泛，并且参与房屋建筑、交通工程、市政工程、老旧楼宇改造等多个细分领域，行业内企业多，技术分布较为零碎。新型工程材料行业同样参与了下游建筑工程领域的各个细分应用场景，同时行业内产品的种类、性能、参数等更新迭代速率较高，进一步加强了行业竞争态势。必要性分析1、提升公司核心竞争

22、力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。经济效益（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入17800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10680.0012460.0014240.0017800.002增值税465.96556.83647.6

23、9829.432.1销项税1388.401619.801851.202314.002.2进项税922.441062.971203.511484.573税金及附加55.9266.8277.7299.533.1城建税32.6238.9845.3458.063.2教育费附加13.9816.7019.4324.883.3地方教育附加9.3211.1412.9516.59（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=829.43万元。（三）综合总成本

24、费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用13417.62万元，其中：可变成本11618.54万元，固定成本1799.08万元。正常经营年份项目经营成本12939.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6486.107567.1

25、18648.1310810.162工资及福利费808.38808.38808.38808.383修理费214.80214.80214.80214.804其他费用1106.011106.011106.011106.014.1其他制造费用86.1286.1286.1286.124.2其他管理费用83.6383.6383.6383.634.3其他营业费用936.26936.26936.26936.265经营成本8615.299696.3010777.3212939.356折旧费314.30314.30314.30314.307摊销费5.245.245.245.248利息支出158.73158.731

26、58.73158.739总成本费用9093.5610174.5711255.5913417.629.1其中：固定成本1799.081799.081799.081799.089.2可变成本7294.488375.499456.5111618.54（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加99.53万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4282.85（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳

27、企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4282.8525.00%=1070.71（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额4282.85万元，缴纳企业所得税1070.71万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=4282.85-1070.71=3212.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入10680.0012460.0014240.0017800.002税金及附加55.9266.8277.7299.533总成本费用9093.5610174.5711255.5913

28、417.624利润总额1530.522218.612906.694282.855应纳所得税额1530.522218.612906.694282.856所得税382.63554.65726.671070.717净利润1147.891663.962180.023212.148期初未分配利润0.001033.102427.354146.649可供分配的利润1147.892697.064607.377358.7810法定盈余公积金114.79269.71460.74735.8811可供分配的利润1033.102427.354146.646622.9012未分配利润1033.102427.354146.

29、646622.9013息税前利润2071.882931.993792.095512.29（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=33.17%。项目投资财务内部收益率33.17%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6585.67（万元）。以上计算结果表

30、明，财务净现值6585.67万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.55年。项目全部投资回收期4.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

31、现金流入0.0010680.0012460.0014240.0017800.001.1营业收入0.0010680.0012460.0014240.0017800.002现金流出6028.629600.479918.0011939.1813503.512.1建设投资6028.620.002.2流动资金929.26154.881084.14464.632.3经营成本8615.299696.3010777.3212939.352.4税金及附加55.9266.8277.7299.533所得税前净现金流量-6028.621079.532542.002300.824296.494累计所得税前净现金流量-6

32、028.62-4949.09-2407.09-106.274190.225调整所得税517.97733.00948.021378.076所得税后净现金流量-6028.62696.901987.351574.153225.787累计所得税后净现金流量-6028.62-5331.72-3344.37-1770.221455.56计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：42.93%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：33.17%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：10648.91万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：6585.67万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.02年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.55年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（