SAP FI财务知识及会计功能管理知识分析详解

1、SAP FI财务会计功能详解目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc24439445 1 SAP R/3 系统中的财会子系统 PAGEREF _Toc24439445 h 4 HYPERLINK l _Toc24439446 1.1 企业结构的变化 PAGEREF _Toc24439446 h 4 HYPERLINK l _Toc24439447 1.2 治理手段 PAGEREF _Toc24439447 h 4 HYPERLINK l _Toc24439448 1.3 决策的基础 PAGEREF _Toc24439448 h 4 HYPERLINK l _Toc

2、24439449 1.4 国际性的应用系统 PAGEREF _Toc24439449 h 4 HYPERLINK l _Toc24439450 1.5 要紧功能模块 PAGEREF _Toc24439450 h 4 HYPERLINK l _Toc24439451 1.6 财务会计 PAGEREF _Toc24439451 h 5 HYPERLINK l _Toc24439452 1.6.1 适用性 PAGEREF _Toc24439452 h 5 HYPERLINK l _Toc24439453 1.6.2 集成性 PAGEREF _Toc24439453 h 5 HYPERLINK l _

3、Toc24439454 1.6.3 关于各类凭证的原则 PAGEREF _Toc24439454 h 6 HYPERLINK l _Toc24439455 1.6.4 文档系统 PAGEREF _Toc24439455 h 6 HYPERLINK l _Toc24439456 1.6.5 会计科目表 PAGEREF _Toc24439456 h 6 HYPERLINK l _Toc24439457 1.6.6 货币 PAGEREF _Toc24439457 h 7 HYPERLINK l _Toc24439458 1.6.7 资产负债表 PAGEREF _Toc24439458 h 7 HYP

4、ERLINK l _Toc24439459 1.6.8 明细分类帐 PAGEREF _Toc24439459 h 7 HYPERLINK l _Toc24439460 1.6.9 合并财务报表 PAGEREF _Toc24439460 h 7 HYPERLINK l _Toc24439461 1.6.10 法定合并 PAGEREF _Toc24439461 h 8 HYPERLINK l _Toc24439462 1.6.11 应收帐款 PAGEREF _Toc24439462 h 8 HYPERLINK l _Toc24439463 1.6.12 应付帐款 PAGEREF _Toc24439

5、463 h 8 HYPERLINK l _Toc24439464 1.6.13 固定资产会计核算 PAGEREF _Toc24439464 h 9 HYPERLINK l _Toc24439465 1.6.14 专门分类帐 PAGEREF _Toc24439465 h 9 HYPERLINK l _Toc24439466 2 财会子系统的组织结构 PAGEREF _Toc24439466 h 10 HYPERLINK l _Toc24439467 2.1 财务会计和治理会计的集成 PAGEREF _Toc24439467 h 10 HYPERLINK l _Toc24439468 2.2 公司

6、代码 PAGEREF _Toc24439468 h 10 HYPERLINK l _Toc24439469 2.3 集中式公司的治理模式 PAGEREF _Toc24439469 h 10 HYPERLINK l _Toc24439470 2.4 分布式公司的治理模式 PAGEREF _Toc24439470 h 11 HYPERLINK l _Toc24439471 2.4.1 分布式系统 （ALE） PAGEREF _Toc24439471 h 11 HYPERLINK l _Toc24439472 2.5 集团公司报表 PAGEREF _Toc24439472 h 11 HYPERLIN

7、K l _Toc24439473 2.5.1 集团公司 PAGEREF _Toc24439473 h 11 HYPERLINK l _Toc24439474 3 作为系统集成的中心 总分类帐 PAGEREF _Toc24439474 h 12 HYPERLINK l _Toc24439475 4 总分类帐差不多术语 PAGEREF _Toc24439475 h 12 HYPERLINK l _Toc24439476 4.1 公司代码 PAGEREF _Toc24439476 h 12 HYPERLINK l _Toc24439477 4.2 业务部门 PAGEREF _Toc24439477

8、h 13 HYPERLINK l _Toc24439478 4.3 凭证 PAGEREF _Toc24439478 h 13 HYPERLINK l _Toc24439479 4.3.1 凭证原则 PAGEREF _Toc24439479 h 13 HYPERLINK l _Toc24439480 4.3.2 差不多凭证参数 PAGEREF _Toc24439480 h 14 HYPERLINK l _Toc24439481 4.3.3 更改凭证 PAGEREF _Toc24439481 h 14 HYPERLINK l _Toc24439482 4.4 会计科目表 PAGEREF _Toc2

9、4439482 h 15 HYPERLINK l _Toc24439483 4.4.1 会计科目表的组织结构 PAGEREF _Toc24439483 h 15 HYPERLINK l _Toc24439484 4.4.2 在多种语言方面的灵活性 PAGEREF _Toc24439484 h 16 HYPERLINK l _Toc24439485 4.5 总分类帐科目 PAGEREF _Toc24439485 h 16 HYPERLINK l _Toc24439486 4.5.1 总帐科目主记录的结构 PAGEREF _Toc24439486 h 16 HYPERLINK l _Toc2443

10、9487 4.5.2 对主记录的处理 PAGEREF _Toc24439487 h 17 HYPERLINK l _Toc24439488 4.5.3 行项目显示 PAGEREF _Toc24439488 h 17 HYPERLINK l _Toc24439489 4.5.4 科目余额 PAGEREF _Toc24439489 h 18 HYPERLINK l _Toc24439490 5 总分类帐的要紧业务处理 PAGEREF _Toc24439490 h 18 HYPERLINK l _Toc24439491 5.1 打算 PAGEREF _Toc24439491 h 18 HYPERLI

11、NK l _Toc24439492 5.2 总分类帐科目记帐 PAGEREF _Toc24439492 h 19 HYPERLINK l _Toc24439493 5.2.1 一次性记帐的原则 PAGEREF _Toc24439493 h 19 HYPERLINK l _Toc24439494 5.2.2 数据集成 PAGEREF _Toc24439494 h 19 HYPERLINK l _Toc24439495 5.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致 PAGEREF _Toc24439495 h 20 HYPERLINK l _Toc24439496 5.2.4 数据输入的工具 PAG

12、EREF _Toc24439496 h 21 HYPERLINK l _Toc24439497 5.2.5 附加的检验功能 PAGEREF _Toc24439497 h 21 HYPERLINK l _Toc24439498 5.2.6 多种货币的处理能力 PAGEREF _Toc24439498 h 21 HYPERLINK l _Toc24439499 5.2.7 未清项治理 PAGEREF _Toc24439499 h 22 HYPERLINK l _Toc24439500 5.3 结算 PAGEREF _Toc24439500 h 22 HYPERLINK l _Toc24439501

13、 5.3.1 在会计年度内的结算 PAGEREF _Toc24439501 h 22 HYPERLINK l _Toc24439502 5.3.2 年终结算 PAGEREF _Toc24439502 h 23 HYPERLINK l _Toc24439503 5.3.3 结算报表 PAGEREF _Toc24439503 h 24 HYPERLINK l _Toc24439504 6 财务会计信息系统 PAGEREF _Toc24439504 h 26 HYPERLINK l _Toc24439505 7 特不用途的分类帐 PAGEREF _Toc24439505 h 27 HYPERLINK

14、 l _Toc24439506 7.1 对象 PAGEREF _Toc24439506 h 27 HYPERLINK l _Toc24439507 7.1.1 分析 PAGEREF _Toc24439507 h 27 HYPERLINK l _Toc24439508 7.2 帐户分配条件与总计格式 PAGEREF _Toc24439508 h 27 HYPERLINK l _Toc24439509 7.2.1 帐户分配 PAGEREF _Toc24439509 h 27 HYPERLINK l _Toc24439510 7.3 货币与数量 PAGEREF _Toc24439510 h 28 H

15、YPERLINK l _Toc24439511 7.3.1 汇率 PAGEREF _Toc24439511 h 28 HYPERLINK l _Toc24439512 7.3.2 数量 PAGEREF _Toc24439512 h 28 HYPERLINK l _Toc24439513 7.4 灵活定义的会计期间 PAGEREF _Toc24439513 h 28 HYPERLINK l _Toc24439514 7.4.1 记帐期间 PAGEREF _Toc24439514 h 28 HYPERLINK l _Toc24439515 7.5 集成性 PAGEREF _Toc24439515

16、h 29 HYPERLINK l _Toc24439516 7.5.1 概况 PAGEREF _Toc24439516 h 29 HYPERLINK l _Toc24439517 7.5.2 主数据 PAGEREF _Toc24439517 h 29 HYPERLINK l _Toc24439518 7.5.3 来自其他 SAP R/3 应用模块的数据更新 PAGEREF _Toc24439518 h 29 HYPERLINK l _Toc24439519 7.5.4 直接输入数据 PAGEREF _Toc24439519 h 30 HYPERLINK l _Toc24439520 7.5.5

17、 从非 SAP 的系统来的数据 PAGEREF _Toc24439520 h 30 HYPERLINK l _Toc24439521 7.5.6 与其他 SAP 模块的协调一致 PAGEREF _Toc24439521 h 30 HYPERLINK l _Toc24439522 7.6 分配 PAGEREF _Toc24439522 h 31 HYPERLINK l _Toc24439523 7.6.1 概述 PAGEREF _Toc24439523 h 31 HYPERLINK l _Toc24439524 7.6.2 分配与分摊功能 PAGEREF _Toc24439524 h 31 HY

18、PERLINK l _Toc24439525 7.7 打算 PAGEREF _Toc24439525 h 32 HYPERLINK l _Toc24439526 7.7.1 概述 PAGEREF _Toc24439526 h 32 HYPERLINK l _Toc24439527 7.7.2 打算参数 PAGEREF _Toc24439527 h 32 HYPERLINK l _Toc24439528 7.7.3 打算分摊功能 PAGEREF _Toc24439528 h 33 HYPERLINK l _Toc24439529 7.7.4 打算值 PAGEREF _Toc24439529 h

19、33 HYPERLINK l _Toc24439530 7.8 报表 PAGEREF _Toc24439530 h 34 HYPERLINK l _Toc24439531 7.8.1 概述 PAGEREF _Toc24439531 h 34 HYPERLINK l _Toc24439532 7.8.2 报表定义 PAGEREF _Toc24439532 h 35 HYPERLINK l _Toc24439533 7.8.3 可变的输出媒介 PAGEREF _Toc24439533 h 35 HYPERLINK l _Toc24439534 7.8.4 交互式报表 PAGEREF _Toc244

20、39534 h 36 HYPERLINK l _Toc24439535 8 财会日历 PAGEREF _Toc24439535 h 36 HYPERLINK l _Toc24439536 9 应收帐款会计核算 PAGEREF _Toc24439536 h 38 HYPERLINK l _Toc24439537 9.1 客户主记录 PAGEREF _Toc24439537 h 39 HYPERLINK l _Toc24439538 9.1.1 主记录的重要性 PAGEREF _Toc24439538 h 39 HYPERLINK l _Toc24439539 9.1.2 结构 PAGEREF _

21、Toc24439539 h 40 HYPERLINK l _Toc24439540 9.1.3 编辑主记录 PAGEREF _Toc24439540 h 41 HYPERLINK l _Toc24439541 9.2 科目有关会计业务 PAGEREF _Toc24439541 h 42 HYPERLINK l _Toc24439542 9.2.1 发票及贷项凭证 PAGEREF _Toc24439542 h 42 HYPERLINK l _Toc24439543 9.2.2 支付 PAGEREF _Toc24439543 h 44 HYPERLINK l _Toc24439544 9.2.3

22、专门操作 PAGEREF _Toc24439544 h 47 HYPERLINK l _Toc24439545 9.3 凭证和科目的处理 PAGEREF _Toc24439545 h 49 HYPERLINK l _Toc24439546 9.3.1 凭证和科目的显示 PAGEREF _Toc24439546 h 49 HYPERLINK l _Toc24439547 9.3.2 凭证更改 PAGEREF _Toc24439547 h 50 HYPERLINK l _Toc24439548 9.4 催款通知 PAGEREF _Toc24439548 h 51 HYPERLINK l _Toc2

23、4439549 9.4.1 催款程序的功能 PAGEREF _Toc24439549 h 51 HYPERLINK l _Toc24439550 9.4.2 催款过程 PAGEREF _Toc24439550 h 52 HYPERLINK l _Toc24439551 9.5 信函 PAGEREF _Toc24439551 h 53 HYPERLINK l _Toc24439552 9.5.1 支付通知 PAGEREF _Toc24439552 h 53 HYPERLINK l _Toc24439553 9.6 报表 PAGEREF _Toc24439553 h 56 HYPERLINK l

24、_Toc24439554 9.6.1 主记录清单 PAGEREF _Toc24439554 h 56 HYPERLINK l _Toc24439555 9.6.2 客户分析 PAGEREF _Toc24439555 h 56 HYPERLINK l _Toc24439556 9.6.3 科目 PAGEREF _Toc24439556 h 56 HYPERLINK l _Toc24439557 9.7 客户信贷治理 PAGEREF _Toc24439557 h 56 HYPERLINK l _Toc24439558 9.7.1 分配信贷限额 PAGEREF _Toc24439558 h 57 H

25、YPERLINK l _Toc24439559 9.7.2 监控信贷限额 PAGEREF _Toc24439559 h 57 HYPERLINK l _Toc24439560 9.7.3 显示及分析功能 PAGEREF _Toc24439560 h 57 HYPERLINK l _Toc24439561 9.7.4 定单接收和发货中的信贷操纵 PAGEREF _Toc24439561 h 58 HYPERLINK l _Toc24439562 10 应付帐款会计核算 PAGEREF _Toc24439562 h 59 HYPERLINK l _Toc24439563 10.1 供应商主记录 P

26、AGEREF _Toc24439563 h 60 HYPERLINK l _Toc24439564 10.1.1 供应商主记录的作用 PAGEREF _Toc24439564 h 60 HYPERLINK l _Toc24439565 10.1.2 结构 PAGEREF _Toc24439565 h 61 HYPERLINK l _Toc24439566 10.1.3 处理主记录 PAGEREF _Toc24439566 h 62 HYPERLINK l _Toc24439567 10.2 应付帐款会计核算系统中的会计业务 PAGEREF _Toc24439567 h 63 HYPERLINK

27、 l _Toc24439568 10.2.1 发票和贷项凭证 PAGEREF _Toc24439568 h 63 HYPERLINK l _Toc24439569 10.2.2 贷项凭证 PAGEREF _Toc24439569 h 66 HYPERLINK l _Toc24439570 10.2.3 支付 PAGEREF _Toc24439570 h 67 HYPERLINK l _Toc24439571 10.2.4 专门交易 PAGEREF _Toc24439571 h 71 HYPERLINK l _Toc24439572 10.3 凭证和帐户的处理 PAGEREF _Toc24439

28、572 h 72 HYPERLINK l _Toc24439573 10.3.1 凭证和帐户的显示 PAGEREF _Toc24439573 h 72 HYPERLINK l _Toc24439574 10.3.2 凭证的更改 PAGEREF _Toc24439574 h 73 HYPERLINK l _Toc24439575 10.4 信函 PAGEREF _Toc24439575 h 74 HYPERLINK l _Toc24439576 10.4.2 报表 PAGEREF _Toc24439576 h 76 HYPERLINK l _Toc24439577 10.4.3 主记录清单 PA

29、GEREF _Toc24439577 h 76 HYPERLINK l _Toc24439578 10.4.4 供应商分析 PAGEREF _Toc24439578 h 76 HYPERLINK l _Toc24439579 10.4.5 科目 PAGEREF _Toc24439579 h 76SAP R/3 系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营治理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化， 同时使业务流程 日益复杂。 这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。 所有这些 都要求以更短的反应时刻来进行更多的协调与操纵工作。 有时效性的决策必须基于不断 地提供的实时的信

30、息。 SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。治理手段由财务会计、 治理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部 分。 通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块 的集成， SAP R/3 的财会子系统就成为公司所有部门的治理工具。 与后勤供应链中从采 购到销售的数据接口能够优化经营治理业务流程， 而包括与客户、 供应商以及金融机构 的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。决策的基础除了提供财会数据， 财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。 对经营状 况的打算、 操纵和监测

31、功能都差不多加入到文档和治理功能中。SAP R/3 系统的财会子系不受公司规模的局限。 小到一个销售代理办事处， 大到一个 跨国集团公司均能够应用其功能。 该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。预先设定的系统能够直接用于不同的行业， 例如特不设置的会计科目表等国际性的应用系统关于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性专门强的可应用于不同国家的功能。 R/3 系统能够 满足一些要紧的工业化国家在多语种、 多币种以及那些在税收政策、 报表和支付方式方 面的专门需求。 运用 SAP R/3 系统能够构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法 定会计合并的会计系统。要紧功能模块SAP R/3 财会子系

32、统向您提供一整套强有力的应用模块。 财务会计 (FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法定合并以及专门统计 会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金治理、 金库治理和基金治理组成；治理会计(CO)： 由一般费用成本核算、 生产成本核算和获利能力分析组成； 以上模块提供了处理经营治理业务的差不多功能， 同时满足了基于决策需求的报表功 能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有力的附加功能。投资治理(IM)： 该模块同意用户在整个公司范围内对资产投资项目作打算， 同时对每一 项具体的投资进行操纵。业务打算与操纵(EC)： 包括治理合并和利润中心会计核算。执

33、行信息系统(EIS)： 提供更广泛的业务数据。财务会计一个有效的、 现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、 债权人、 劳工组织以及社会公众披露并提供所 需的信息， 而有效的公司治理会计必须包括操纵和转移的功能。适用性SAP R/3 系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义， 同时也 适用于国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40 多个要紧工业国其中包括中华人民共和 国的会计法规的有关规定， 在此， SAP 公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。 集成性SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要

34、求。 当用户在后勤模块 处理业务时， 例如物料的收到和发运， 这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记 入会计系统。 SAP R/3 系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外， SAP R/3 系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能， 例如与客户、 供应商、 银行、 保险公司以及其他信贷机构的业务往来。 猎取信息是任何 业务往来的重要组成部分。 明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能， 即便用户没有完整的信息也不阻碍 业务， 比如处理付款。 一般讲， 只有一些例外情况才需要手工处理。SAP R/3 的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务；将这些周期性业务指定到相

35、应的业务部门；保证用户要求的期限关于各类凭证的原则在 SAP R/3 系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。 这种规定将保证从 资产负债表到每一张凭证的审计线索。 在用户完成记帐之后， 能够立即看到凭证本身， 科目的余额以及相关科目的清单。 用户也能够立即对资产负债表和损益表进行分析， 当 然， 这一切差不多上清晰准确地显示在您的计算机屏幕上。文档系统完整的文档系统也是综合的与集成的操纵系统的差不多要素。 只有对所有的业务进行全 面的确认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。 财会子系统确保用户的操纵部门能 实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐

36、款固定资产专门分类帐会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既能够用于单个的公司， 也能够运用于整个集 团公司。假如 SAP 的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求， 用户能够分 不 定义会计科目表， 保证财会方面的功能。 SAP 提供的样板会计科目表能够使用户方便 地实现这方面的功能。 因此， 用户也能够重新创建一个(或多个) 会计科目表。货币为了满足许多国家对货币的法规的要求， SAP 系统同意用户同时使用多达三种货币作 为记帐和结算的本位币。 所有的业务处理均能以记帐本位币、 集团公司货币以及客户自 定义的硬通货记入帐本。 R/3 系统提供了自动处理有关外币评估、 信息分类

37、以及应收帐款到期处理的功能。 这 些将对用户的月末和年终结算有专门大关心。资产负债表SAP R/3 财会子系统能够依照不同的类型， 维护不同的资产负债表：科目余额清单资金流的分析表结算日期的资产负债表年度财务报表系统甚至同意客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。 在后 勤和人力资源治理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。 在后勤子 系统记录的业务处理会自动地记入财会系统， 假如有必要， 也能记入治理会计系统。 这 就保证了在后勤子系统发生的诸如收到物资和销售产品如此一些业务， 能够同时反映到 财会系统中， 有效地保证了数据的一致性。 同样地， 诸如工资、 奖

38、金等业务也会得到同 样的处理。 明细分类帐 除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外， 在财会子系统内， 总分类帐同样能够 与明细分类帐紧密连接。 所有与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产模块)有关的 业务， 均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。 因此， 明细分类帐与总分类帐之间总 是一致的。合并财务报表与单独的企业财务报表相比， 合并财务报表差不多显得日益重要。 SAP 系统同意客户能 够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进行评估。集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。 合并资产负债表应当反映对资产、 应收帐款、 债务、 利润和销售收入

39、进行重新分类、 评 估和合并。 法定合并在SAP R/3 财会子系统的法定合并模块中， 对这一功能有特不形象的描述。 通过与财 务会计和固定资产系统的集成， 数据能够直接从各个财务报表中汇总过来， 这就使法定 合并的业务处理大为简化， 此外， 还能够减少因为不同的软件的使用而造成的数据转移 中带来的错误。除了法定合并以外， SAP 系统同意用户在打算值的基础上经常地结算和作合并会计报 表， 另外， 用户还能够对不同的业务领域自行定义报表。 应收帐款应收帐款模块是在 SAP R/3 财会子系统中对客户帐户进行监测与操纵的模块。在此模块中， 帐户分析、 示警报告、 逾期清单以及灵活的催款功能， 都

40、使用户能够 方便地处理客户未清项。 而信函功能能适合任何企业的要求， 能够用于付款通知书、 对帐单和帐户清单。在收款时， 用户既能够用简便的直接输入方式， 也能够使用自动数据传输方式。 同销售与分销模块、 现金治理模块以及在损益表中的客户特定的功能之间的接口， 为 所有业务处理提供更多的信息。 此外， SAP 的信贷治理、 流淌资金打算以及利润核算功 能也能提供实时的和一致化的数据。 应付帐款SAP R/3 财会子系统的应付帐款模块对所有供应商的财会数据进行治理。 它是与采购 模块集成的一个部分， 也是销售与分销模块中关于发货、 发票和付款数据的来源。 包括折扣在内的付款功能能够用正规的书面形

41、式和电子数据交换媒介(如 EDIFACT, EDI) 来处理。 系统支持所有国际支付方式。 为检索未清项， 系统提供帐户分析、 逾期 分析、 以及风险分摊的功能。 在应收帐款模块中， 余额审计线索、 帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。 固定资产会计核算在 SAP R/3 财会子系统中的固定资产模块中， 加入了许多新功能。 它们反映了在固定 资产治理领域中的新需求， 如：在生产自动化方面日益增长的需求质量要求不断提高越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求SAP R/3 财会子系统的固定资产治理模块能涵盖所有要紧工业国家在法定报表和对资 产价值的评估方面的要求。 能处理资产的购置、 废弃、

42、 转移和折旧等业务的输入、 计算 和处置。 除了法定的对资产价值的评估， 用户能够自定义许多折旧和评估的方法。 系统提供了灵活的功能使用户能够对资产进行不同方式的折旧、 估算利息以及保险金 方面的处理。 同样， 用户也能够在内部分析时选择不同的指标和顺序来处理报表功能。 用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的打算处理。 这种模拟的功能为用户提 供了对资产价值的不同视角， 同时能处理打算值和实际的投资。专门分类帐SAP R/3 财会子系统的专门分类帐模块为特定的客户提供了专门的计算功能。 在此模 块中， 一个分类帐能够通过对科目的专门设置(如成本中心、 产品等)， 获得不同的视角 来反映科

43、目的余额。 它能满足不同的厂商对报表的要求。 用户能够对每一个分类帐进行 打算、 分配和货币转换处理。 当实际业务发生时， 这些专门分类帐也能自动地更新。 财会子系统的组织结构一个有效的会计系统不仅仅包括帐本、 科目和凭证， 组织结构也是其差不多组成部分。 组织结构针对公司制度、 税收制度和治理上的要求来设置参数。财务会计和治理会计的集成SAP R/3 系统运用明确的或隐含的科目分配原则， 将相应的组织结构单元来更新分类 帐。 系统还同意用户在那些属于 SAP R/3 治理会计模块中的治理会计项目， 如成本中 心、 订单、 成本对象和利润中心等之间转移实际价值。对当前公司结构和以后策略的描述取

44、决于用户在 SAP R/3 财会子系统中如何使用这些 组织结构的术语：集团公司公司公司代码业务部门利润中心公司代码在最简化的情况下， 公司代码确实是一个会计实体， 在其内部没有任何法定报表的要 求。 在比较复杂的公司结构中， R/3 系统的分级功能往往用于划分或集成公司的组成部分， 这就引出了两个通常的公司概念集中式模式和分布式模式。 集中式公司的治理模式公司 代表了一个独立法人实体， 由一个或多个公司代码组成。公司代码 是一个法定的会计主体。 在公司代码中确定会计年度、 币种以及税务报表。业务部门 能关心描述出企业内部的结构。 用户能够用业务部门来对产品组或地区性结构 的资产和盈亏状况进行分

45、析。 利润中心 是一个富有灵活性的治理会计概念， 用于对企业内部的业务领域的职责进行 分析。 一个公司内部的一些项目如成本中心、 资产、 物料以及象生产和客户订单等衡量 企业经营状况的项目都被归结于利润中心。 此外， 利润中心中的内容要比业务部门更为 详尽。分布式公司的治理模式公司 是一个独立法人实体， 在此同集中式相同。公司代码 在这种模式下表示一些高度独立同时分布式的业务单位， 这些部门能够汇合到 会计单元中。 SAP R/3 的财会子系统能够自动处理跨公司代码的业务， 系统对每个涉及 这类业务的公司代码产生凭证。 业务部门和利润中心 的概念在此与集中式模式中相同。分布式系统 （ALE）那

46、个地点对公司业务结构的考虑超出了计算机系统在描述一个公司的业务流程方面的局 限。 公司业务是能够分离的。 例如， 分布式的后勤系统与一个集中式的财会子系统的 组合， 或者一个分布式的客户和供应商治理系统与一个集中式的金库子系统的组合。 用 户能够使用应用连接系统 (ALE) 在几个子系统之间完成这种组合， 它同意财会子系统保 持集中式的功能。 系统能以高度的协调和业务的汇总来幸免数据的冗余。此外， 现代的财会系统差不多不仅仅是一个确保会计数据的适用性和完整性的工具， 它 们差不多成为适应变化中的业务环境的灵活的电算化系统了。集团公司报表集团公司复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表。 与单独的

47、会计报表相比， 集团公司会计 报表显得越来越重要。 另一个趋势是， 用在特定的方针下作出的资产负债表来描述一个 集团公司。 这同单独的会计报表是不同的。集团公司能够细分为一些合并的单元。 它们能够是象业务部门那样基于法规要求的独 立的公司。 在集中化的公司里， 经营性的公司代码中的数据都直接集中到集团公司总分 类帐中。 否则， 这些数据就周期性地使用 ALE 协议记录到集团公司总分类帐中。 用户 能够从非 SAP 的系统中获得数据， SAP 为此提供专门的工具。 对法定合并单位和集团公 司进行重组的能力是国际性会计系统的差不多要求。 SAP 的系统满足用户对数据在法规方 面的要求， 这也包括满

48、足全国性的和地区性的分布式公司的要求。 作为系统集成的中心 总分类帐作为 R/3 财会子系统的集成的中心， 总分类帐为对外会计的要求提供广泛的功能。 其 公开性、 集成的数据流和对用户友好的界面， 满足了作为现代的， 国际化使用的财会系 统的要求， 简化了财务决策的业务处理流程。 集成的总分类帐使用户能够得到公司的所有重要的业务流程的数据。 在满足国际会计惯例的前提下， 用户能够用不同的会计科目表和货币将有关项目记帐 到总分类帐中。 使用多种资产负债表结构的灵活的报表功能能够从不同的汇总层次上向 用户提供明晰的相关数据。 此外， 系统能够让用户方便地查寻科目的余额和行项目。 专门用途的分类帐能

49、够作为总分类帐模块报表系统的补充， 完成其无法达到的功能。 会计年历能够用于操纵周期性的工作如期末结算等， 它能够关心用户建立工作打算， 并将不同的工作分配给特定的人。 总分类帐差不多术语公司代码依照国际会计标准 (IAS)， 法定的 或独立的会计实体是财务会计的核心概念。 对独立 会计实体的一个差不多要求是披露资产负债表和损益表。 在 SAP 系统中， 公司代码就代表 了独立的会计实体。 它是从许多不同的业务部门中汇总会计数据的中心组织结构单元。 公司代码也是对外会计系统的最小组织结构单位， 它代表了一个完整独立的会计系统。 一个公司代码将综合考虑税务、 商务和其他方面的因素， 与一个独立的

50、法人公司特不相 似。 公司代码在财会子系统中的功能是什么？ 公司代码是财会子系统的中心组织结构单元， 它操纵了资产负债表和损益表数据的披 露。业务部门公司代码是一个法定实体， 代表一个独立的会计单位， 除此之外， 用户还能够在 公司代码之外建立代表特定的业务领域或责任中心的组织结构， 能够将输入到财务会计 中的数据分配到指定的单元中， 业务部门中能够包括各种单位， 如产品组、 利润中心、 工厂、 办公室等。 在一张凭证上， 每一个记帐到总分类帐中的行项目均能够指定到某个业务部门。 在 此， 系统还同意用户对记帐到不同的公司代码中的数据组合成新的数据汇总。所有要紧的会计项目， 如完整的损益表、

51、固定资产、 应收帐款和应付帐款、 库存货 物等， 均能够在业务部门中得到评估。业务部门在财会子系统中的功能是什么？业务部门是在公司代码之外的一个组织结构， 它为企业内部的业绩评估提供了不同的 层次和视角。凭证凭证原则SAP R/3 的财会子系统遵循严格的财务会计凭证原则。 所有的会计业务都以会计凭证 方式记帐到会计系统中。 凭证是一个数据载体， 它包含了能阻碍科目余额的数据， 即 行项目。 凭证具有以下功能：预备创建资产负债表的直接数据来源；通过凭证， 用户能够将有关数据分配到成本中心、 订单和项目中；它为许多明细分类帐的业务处理如付款和催款等提供数据。一个独特的凭证创建系统、 结算记帐规则和

52、严格地审核凭证的格式与内容的体系， 确保了只有完整正确的凭证才能记帐到财会子系统中。 在财务会计模块中， 所有的科目 余额和汇总数据都能正确地回溯到每一个正确记帐的凭证中。 为了能用唯一的标准来处理大量的业务， 财务会计模块提供以下功能：用独特的记帐和输入规则来创建凭证；由大量的参数来操纵凭证输入。凭证抬头是凭证的重要组成部分。 凭证抬头包括凭证号码和凭证日期等数据， 凭证的 主体是若干个行项目， 它们都代表了特定的业务。 行项目中记录了业务金额、 科目和附 加的科目分配。 差不多凭证参数以下差不多凭证参数是用于标识每一个业务处理的：凭证类型： 凭证类型包含用于治理不同的凭证的操纵数据；记帐码

53、(输入类型)： 记帐码用于确定行项目记帐的方向， 借记或贷记。 它还确定 了记帐科目的类型(总帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入的屏幕格式。凭证号码： 每一张凭证都有唯一的号码， 有的是系统自动分配， 有的是用户自定 义。 在任何情况下， SAP 系统确保凭证号码的唯一性。 系统同意用户按业务类型 (发票、 预付定金等) 定义凭证号码值的范围， 这就意味着不同的凭证能被正确地 分类和存储。 科目内容和类型： 包括付款条件和其他科目的指定。SAP 的财务会计模块提供所有关于凭证治理方面的功能， 包括在往常的会计期间记 帐等。 在凭证记帐后， 其数据能够显示、 更改、 冲销和归档。 整个凭证始

54、终是一个单 元， 而凭证之间的联系也始终存在。独特的凭证原则确保了所有集成的系统和其业务或行项目在业务上的连接。 更改凭证凭证在被记帐后也能够更改， 因此， 所有阻碍科目余额的字段是不可更改的， 这些 字段包括：记帐金额科目号码记帐码会计年度税额有些能够更改的字段取决于同财会子系统一起安装的模块， 用户能够对其他字段定义 相应的规则， 确定在什么情况下， 什么时候和如何进行更改。 用户能够指定某些科目分 配能够在记帐期间未关闭时更改， 还能够设置系统参数， 确保数据不被更改。 在会计部 门结算后， 把数据传送到其他系统中。更改凭证能够象显示科目和凭证那样使用排序和查寻功能。 只要有适当的授权，

55、 用户 能够方便地切换显示与修改而可不能丢失当前显示的视图。在SAP 财务会计模块中， 凭证有什么功能？SAP 的综合凭证治理体系符合凭证的差不多原则， 凭证能够快捷方便地按用户的需要进 行调整， 同时正确地记帐。会计科目表SAP R/3 的财务会计模块能满足在法规、 资金流和记帐分类方面的要求， 提供灵活可 变的方式来建立总分类帐。 会计科目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系 统， 此外， 它还确保了科目文本的正确翻译。在 SAP 系统中， 会计科目表有以下形式：作为经营需要的会计科目表。 经营用的会计科目表包含了日常经营治理所需要的 科目， 也同意进行专门的， 在公司范围内的业务

56、处理。 财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。作为地区性的会计科目表。 地区性的会计科目表包含了为满足当地有关法规而设 的科目。 记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的， 其项目 和经营用的会计科目表有所区不。作为集团公司的会计科目表。 集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所 有科目， 其记帐数据是基于外部集团公司会计的要求， 集团公司会计科目表的项 目与经营用会计科目表不同。SAP 系统提供定义不同的会计科目表的功能， 使灵活多变的评估成为可能。 记帐数据 能够在公司的层次结构的不同层面上处理。 日常的凭证是记帐到经营性会计科目表中 的， 同样， 用户也能按某个国

57、家的特定要求进行会计评估， 也能够将经营用会计科目表 与集团公司的需要相结合。 会计科目表的组织结构为了满足不同的要求来建立会计科目表， SAP 的财务会计模块提供两种不同的方式来 建立一个或多个会计科目表：使用集中式的组织结构， 用户指定一个特定的， 通常是在集团公司层面上包括所 有科目的会计科目表， 供在集团公司内的所有公司代码使用。使用分布式的组织结构， 在公司代码层面建立会计科目表， 对每一个公司代码定 义一个会计科目表。 它们能够是跨国公司， 有许多分部和利润中心， 以及跨几个 行业的集团公司。在多种语言方面的灵活性只要指定所需要的语言代码， 每个会计科目表就能够被翻译成多种语言。

58、SAP R/3 的 国际性设置使用户在同一会计科目表中使用多种语言。 其科目名称在用多种语言输入 后， 能够为用户显示其所需的语言的内容。在财务会计模块中的会计科目表有什么功能？ 会计科目表在不同层次上的使用， 使用户能够在公司结构的不同层次上处理会计数 据。总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义， 它们包含了描述其功能的信息， 这些 信息是保存在每个科目的主记录中的， 它们操纵着对该科目的记帐和对记帐数据的处 理。总帐科目主记录的结构总帐科目主记录分为两部分：关于会计科目表的数据。 这部分数据用于整个主记录， 如总帐科目号码， 科目 名称， 确定科目是资产负债表科目依旧损益表科目

59、。 此外， 用户还能够用它来 规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关操纵信息， 如科目组和屏幕格式。 关于公司代码的数据。 这部分数据包含了如何操纵业务数据的输入与记帐的参 数， 如何治理科目的数据， 以及其他与公司代码相关的数据， 如货币、 税码、 统驭科目、 行项目的显示和未清项的治理等。基于公司的组织结构， 两部分数据既能够分开处理， 也能够同时处理。 这就同意用户 按自己公司的惯例来操纵对主记录的责任。 比如， 用户能够在整个集团公司内预先定义 好所有科目中关于会计科目表部分的数据， 而属于各子公司的雇员则只有权力来处理关 于公司代码的数据， 因此， 用户也能够给其雇员处理两部分数据

60、的权限。对主记录的处理SAP 系统能够将创建、 修改和显示总帐科目主记录的功能分开。 用户能够对其雇员按 照职责要求给予不同的权限。 每一个新的主记录都被分配到一个科目组中， 科目组是以 下列指标来对总帐科目进行分类的：科目号码的分配。 关于有相同或相似用途的科目， 如银行存款科目等， 用户能够 为之预定义总帐科目号码的数字范围。用户界面的屏幕格式。 用户能够对总帐科目组指定一些强制性的或选择性的字 段， 不需要的字段能够去掉。SAP 的财务会计模块为创建总帐科目主记录提供多种方式， 这些方式使用户能灵活简 便地在系统中设定所需要的会计科目表。 用户既能够使用系统提供的会计科目表样本， 也能够