经典班班-z网02精讲1205全95讲讲义_第1页
经典班班-z网02精讲1205全95讲讲义_第2页
免费预览已结束，剩余3页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、知识6.2.1 内控规一、（一）存款的管理活现表中予以注明务经理批准后进行财务处理（二账户管理：企业账户的开立、变更或注销须经财务经理审核，报总经知识6.2.1 内控规一、（一）存款的管理活现表中予以注明务经理批准后进行财务处理（二账户管理：企业账户的开立、变更或注销须经财务经理审核，报总经2.每月末，会计主管指定出纳员以外调节相符。如调节不符，査明原因。会计主管复存款财务部门设票据登记簿，防止票据遗失或盗用二、货控制概收支与记账的岗位分离收支要有合理、合法的凭据（3）全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续（4）控制现金坐支，当日收入现金应及时送。（5）按月盘点现金，编存款余额调节表，以做

2、到账实相符（一）岗位分工批不得兼任稽核、会保管和收入、支出、费用、债账目的登记工作不得由一人办理货业务的全过程第六篇 内控测试篇第二节 负责应收款项不能同时负责现金收入账的工作负责应付款项不能负责现金支出账批准制度，明人对货人。支付业务，应当实行集体决策、5.。实物收付及保管只能支。账（款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明负责应收款项不能同时负责现金收入账的工作负责应付款项不能负责现金支出账批准制度，明人对货人。支付业务，应当实行集体决策、5.。实物收付及保管只能支。账（款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明复核人应当对批准后的货币 支付申请进行复

3、核，复核货币 支付申请的确。支付方式、支付 是否妥当等。复核无误后，交由出纳 办理支付手（二）应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存。现金的开支围。不属于现金开支范围的业务应当通应事先报批准结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制保证的票据或远期支票，套（二）应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存。现金的开支围。不属于现金开支范围的业务应当通应事先报批准结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制保证的票据或远期支票，套；付款，任意占用他应当指定专人定期核账户，每月至少核对一次应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时（三）销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进（3）严禁一人保管支付款项所需的全（四）业务的监督检查制度监督检查机构定期地进行检查2.知识6.2.2 内控测一、库存现金的控制测（一）（二）账余额进行的会计师可以将现金监盘同时用作控制测试和实质性程序二存款的控制测（一针账户的开立、变更和注销作出了以会计主管根据被审的实际业务需要核后报总经，检（二）账余额进行的会计师可以将现金监盘同时用作控制测试和实质性程序二存款的控制测（一针账户的开立、变更和注销作出了以会计主管根据被审的实际业务需要核后报总经，检

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论