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文档简介

1、07银行存款余额调节表的编制方法对账对账是对账簿记录进行的核对工作。 会计基础工作规范要求，各单位应当定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。对账的内容账证核对 账簿记录vs会计凭证 核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致，记账方向是否相符，做到账证相符。账账核对 总分类账簿之间；明细分类账之间 总分类账vs明细分类账；总分类账vs日记账对账的内容账实核对 库存现金日记账 vs 库存现金实际库存数 银行存款日记账 vs 银行对账单 财产物资明细账 vs

2、 财产物资实有数 债权债务明细账 vs 对方单位的账面记录银行存款余额调节表银行存款余额调节表 银行对账单与银行存款日记账的账面余额进行核对，如有差额，应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。 导致二者之间产生差异的原因：企业或银行记账错误；未达账项。 未达账项：企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已收到结算凭证并登记入账，而另一方尚未收到结算凭证而尚未登记入账的款项。具体有四种情况： 企业已收，银行未收的款项； 企业已付，银行未付的款项 银行已收，企业未收的款项； 银行已付，企业未付的款项银行存款余额调节表银行存款余额调节表 2019年12月31日 单位：元项目金额项目金额银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后存款余额调节后存款余额银行存款余额调节表银行企业注意：会

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