洁净室系统集成工程项目人力资源规划方案

1、泓域/洁净室系统集成工程项目人力资源规划方案洁净室系统集成工程项目人力资源规划方案目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113152709 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113152709 h 2 HYPERLINK l _Toc113152710 二、 行业发展概况 PAGEREF _Toc113152710 h 2 HYPERLINK l _Toc113152711 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113152711 h 4 HYPERLINK l _Toc113152712 四、 公司基本情况 PAGEREF _Toc1131527

2、12 h 5 HYPERLINK l _Toc113152713 五、 劳动定员的形式 PAGEREF _Toc113152713 h 6 HYPERLINK l _Toc113152714 六、 劳动定员的基本概念 PAGEREF _Toc113152714 h 8 HYPERLINK l _Toc113152715 七、 产品产量定额的统计范围和要求 PAGEREF _Toc113152715 h 9 HYPERLINK l _Toc113152716 八、 劳动定额完成情况的分析 PAGEREF _Toc113152716 h 11 HYPERLINK l _Toc113152717 九

3、、 进度实施计划 PAGEREF _Toc113152717 h 12 HYPERLINK l _Toc113152718 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113152718 h 13 HYPERLINK l _Toc113152719 十、 投资计划方案 PAGEREF _Toc113152719 h 14 HYPERLINK l _Toc113152720 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113152720 h 16 HYPERLINK l _Toc113152721 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113152721 h 17 HYPERLINK l _

4、Toc113152722 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113152722 h 18 HYPERLINK l _Toc113152723 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113152723 h 20 HYPERLINK l _Toc113152724 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113152724 h 21 HYPERLINK l _Toc113152725 十一、 项目经济效益评价 PAGEREF _Toc113152725 h 22 HYPERLINK l _Toc113152726 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _To

5、c113152726 h 22 HYPERLINK l _Toc113152727 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113152727 h 23 HYPERLINK l _Toc113152728 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113152728 h 25 HYPERLINK l _Toc113152729 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113152729 h 27 HYPERLINK l _Toc113152730 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113152730 h 30产业环境分析保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡

6、性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。行业

7、发展概况洁净室行业是随着制造业对生产环境要求逐渐提升而发展的。最初，美国和苏联航天事业的发展，使得精密机器加工和电子仪器生产对环境要求更高，催生了层流技术和百级洁净室；之后，随着IC半导体开始进入高速发展期，对生产空间的洁净度提出新的要求，使得民用领域洁净技术得以迅速发展；同时，如医疗制药、精细化工、光电精密仪器、食品工业等对洁净技术要求也逐步提高，极大促进了科学技术和工业技术的发展。2008年后，全球电子信息、医药医疗、航空航天等高新技术产业迅速恢复和发展，在很大程度上激发了世界洁净室工程行业的市场潜力。在医药、食品、生命科学领域，西方发达工业国家仍然是洁净室工程行业的主要市场。全球洁净室工

8、程市场规模已从2015年的500.09亿美元增长到2019年的818.58亿美元，年复合增长率达到13.11%。随着电子信息产业的产业转移，欧美发达国家的洁净室需求将逐渐减少，其洁净室工程行业市场将由成熟期向衰退期转变。随着产业转移的加深，电子行业的发展日益由欧美发达国家转向亚洲及新兴国家；同时随着新兴国家经济水平的不断提高，对于医疗卫生、食品安全要求的日益提高，全球的洁净室工程市场也不断向亚洲地区转移，亚洲成为洁净室工程行业新一轮的增长极。其中，2015年中国洁净室行业规模为767.55亿元，预计2021年行业规模增长到2,146.14亿元，年复合增长率达到18.69%。2015年中国洁净室

9、工程行业新建面积为1,599万平米，2019年新建面积2,917万平米，年复合增长率达16.22%。随着中国半导体、光电、光伏等产业的崛起和高端转型，中国已成为世界洁净室工程产业的主要市场和未来发展中心。集成电路、光电、生物制药、医疗卫生等下游客户在此阶段均出现较为快速的发展，在下游行业维持较高景气度、企业数量增加、技术进步等综合因素的作用下，下游客户对生产环境要求不断提高，洁净室工程的需求也越来越大。近年来，我国洁净室工程行业取得了长足的进步，部分企业在行业内的一些领域已经达到或接近国际先进水平。在洁净室工程方面，国内企业的施工能力提高较快，但在洁净室建设的规模和技术水平上与先进国家存在一定

10、差距，国内厂商中仅有少数企业掌握了高洁净度的洁净室建造技术。在工程服务模式上，我国的洁净室行业内企业经过了“单纯贸易商简单工程服务整体解决方案提供商”的发展阶段，逐步壮大起来。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。公司基本情况（一）公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产

11、管理能力和风险控制能力。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。（二）核心人员介绍1、钟xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。2、

12、马xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、魏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。5、汪xx，中

13、国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。劳动定员的形式1、基本定员，也称劳动定员员额。它是为了保证某类岗位生产或工作任务的完成，按照一定的人员素质要求，对该类岗位一个班次人员配置最低限额的规定。（1）某超市每个收银台每一班需要配置1人，即基本定员为1人月/班或者1人年/班。（2）某设备监控室每一班需要配置2人，即基本定员为2人.月/班或者2人年/班。（3）某机场人身安全检查通道的基本定员为6人.

14、年/班。2、综合定员，也称劳动定员总额。它是以岗位基本定员为依据，在一定的生产技术组织条件下，为了保证年度或月度生产或工作任务的完成，按照一定的人员素质要求，对该类岗位人员需要配置总量（人数）的规定。3、劳动定员统计是指劳动定员信息的采集、整理、处理、反馈过程通过统计分析，为企业指导生产经营活动、组织生产劳动活动、完善健全组织机构、合理设置工作岗位、评价生产工作效率、修订劳动定员提供依据。4、劳动定员修订是指由于生产技术组织条件的变化、组织机构的调整以及生产水平、技术装备和劳动者技术熟练程度的提高等多种因素的影响，需要对现行劳动定员作出必要的调整、补充和完善。5、劳动定员水平是指在一定生产技术

15、组织条件下，行业或企业劳动定员在数值限额和素质要求上所表现出来的松紧高低程度。劳动定员的基本概念劳动定员也称人员定额，是指在一定生产技术组织条件下，为保证企业生产经营活动正常进行，按一定素质要求，对配备某类岗位人员所预先规定的限额。劳动定员的概念中包含五个要点。1、劳动定员是在一定条件下制定的，劳动定员不能脱离企业的生产、技术和组织条件。生产条件是指生产规模、生产协作、原材料、燃料、动力等方面供应的状况，以及生产作业环境和劳动条件等；技术条件是指生产技术设备设施的先进性和自动化程度、加工工艺和操作方法、各种技术措施、工艺装备、计量检测试验手段的状况，以及工作地各种运输、照明、信息传递、安全保障

16、等方面的状况；组织条件包括生产过程的组织和劳动组织两方面，主要是指企业生产经营管理的水平、工作地供应、服务水平、半成品和成品保管、设备维修保养、人力资源合理配置等情况。劳动定员不仅受到各种客观物质条件的制约，还受到各种主观因素的影响，如劳动者的专业知识和职业技能水平、劳动者的工作态度及其主动性和积极性、管理者的专业素质和管理水平、劳动关系的和谐程度等。2、劳动定员的对象是劳动者的劳动量，即劳动者在劳动过程中脑力和体力的支出。马克思将这种劳动力使用即人力消耗称为“活劳动”消耗。因此，可以说劳动定员是对劳动者在生产或工作过程中“活劳动”消耗量所规定的限额。3、由于企业各类部门、岗位的生产工作过程具

17、有不同的性质和特点，在制定修订劳动定员时，可采用多种计量方法。它主要是从劳动过程上规定劳动者的劳动消耗量，以人年、人季、人月或人班（轮班）等劳动计量单位为尺度，作出具体规定并进行考核。在具体规定劳动定员时，应从实际出发，针对不同岗位的工作特点，采取行之有效的科学方法。4、为了使劳动定员的各项功能得以发挥，劳动定员是在从事生产或工作活动之前预先制定的。5、劳动定员所规定的是某类岗位人员配置的素质要求和数量限额，即明确界定了为了保证企业各类工作岗位任务的完成需要配备具有什么样素质的人员，以及实际应当配备多少人员。产品产量定额的统计范围和要求劳动定额完成程度指标是根据实际完成定额工时与产品实耗工时的

18、对比而求得的。为了保证该项指标计算的准确性，确切反映劳动定额的实际完成情况，必须对计算公式中分子项与分母项指标的统计内容和范围加以明确。（一）报告期产品产量的统计范围如前所述，完成定额工时指标等于报告期内实际完成的产品产量（Q，）与该种单位产品现行工时定额（t）的乘积（Q1t.）。在统计完成定额工时总数时，除了应注意与分母（实耗工时）在时间和空间范围上的一致性以外，还要明确报告期产品产量的统计范围。一般来说，企业在统计产品产量指标时，只有合格的产品才能予以统计，废品则不得计算在内。但在计算劳动定额完成程度指标时，为了全面考察劳动者支付的劳动消耗量，需要将有效劳动和无效劳动0加在一起。在统计产品

19、产量指标时，不是一律将废品排除在外，而是根据废品产生的原因具体问题具体处理。 1、如果是为了反映员工、班组和车间的劳动效率，非因员工、班组和车间过失而造成的废品，应统计在报告期产品产量内。这样做，既能够保证完成程度指标分子与分母数据的一致性，又能够充分反映员工、班组和车间完成定额的能力，不挫伤员工的生产积极性。2、当考察整个企业的劳动定额完成情况时，除外协件在加工时发生料废等情况外，无论何种因素造成的废品，均不得计入产品产量。也就是说完成程度指标计算公式中的分子项，只能是完成合格品的定额工时，不包括废品工时。（二）现行工时定额的内容企业在组织生产的过程中，由于产品设计结构、工艺加工方法、设备或

20、工艺装备、原材料材质和规格，以及劳动和生产组织的变更，会使产品现行定额不能适应生产的要求。在这种情况下，应追加或补付时。这种追加或补付工时称为追加或补充定额，原工时定额则称为基本定额。基本定额和追加定额或补充定额之和，是企业在特殊情况下对生产单位合格产品工时消耗的规定。当上述情况出现时，计算劳动定额完成程度指标应注意两点。1、计算员工、班组和车间劳动定额完成程度指标时，对非员工、班组和车间本身的原因所造成的追加定额或补充定额，应计算在产品工时定额之内。这样做才能真实反映生产员工的劳动效率，表明其完成定额的能力。2、计算整个企业劳动定额完成程度指标不应包括追加定额或补充定额这是因为，不正常的生产

21、技术组织条件的出现主要责任在企业。这样处理才能反映出企业在劳动定额管理中存在的问题。劳动定额完成情况的分析（一）利用分组法分析集体劳动定额完成情况利用上述方法计算企业、车间或班组的劳动定额完成程度指标，只能从全局上反映定额的执行情况，不能说明到底有多少员工完成定额、有多少员工接近或没有完成定额。因此，利用分组法，按员工劳动定额完成程度进行统计分组，可以观察总体内部的构成，对劳动定额的执行情况作出全面的详细说明。（二）分析劳动条件不正常和工时利用不充分对劳动定额的影响1、已知某车间报告期内工时消耗及产品产量的统计资料如下。通过上述计算表明，从企业整体来考察，企业劳动定额完成程度只达到905%，如

22、果将不必要的工时损失和占用的影响因素考虑在内，企业劳动定额综合的完成程度仅为79%，远没有达到现行劳动定额规定的要求。而从企业员工的技术状况和劳动能力来看，员工劳动定额完成程度为115.4%，即员工实际工作1个小时，可完成1154个定额工时的任务。在经过上述计算分析以后，还应对企业生产组织和劳动组织的状况，以及劳动条件失常和工时利用不充分等原因进行更深入的调查研究，以便采取措施，加强人力资源管理，促进企业劳动生产率的提高。进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工

23、、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程

24、尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目

25、可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资7932.71万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计7072.79

26、万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3060.01万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3767.72万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为245.06万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为630.30万元。（五）预备费本期项目预备费为229.62万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3060.013767.72245.067072

27、.791.1建筑工程费3060.013060.011.2设备购置费3767.723767.721.3安装工程费245.06245.062其他费用630.30630.302.1土地出让金246.75246.753预备费229.62229.623.1基本预备费130.96130.963.2涨价预备费98.6698.664投资合计7932.71（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款4491.56万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息220.08万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息220.0855.02165.061.1

28、.1期初借款余额2245.781.1.2当期借款4491.562245.782245.781.1.3当期应计利息220.0855.02165.061.1.4期末借款余额2245.784491.561.2其他融资费用1.3小计220.0855.02165.062债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计220.0855.02165.06（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大

29、指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1821.22万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0012484.3513316.6416645.801.1应收账款0.005617.965992.497490.611.2存货0.004369.524660.825826.031.2.1原辅材料0.001310.861398.251747.811.2.2燃料动力0.0065.5469.9187.391.2.3在产品0

30、.002009.982143.982679.971.2.4产成品0.00983.141048.691310.861.3现金0.00998.751065.331331.661.4预付账款0.001498.131598.001997.502流动负债0.0011118.4311859.6614824.582.1应付账款0.004002.644269.485336.852.2预收账款0.007115.807590.189487.733流动资金0.001365.911456.981821.224流动资金增加0.001365.9191.06364.245铺底流动资金0.003745.303994.9949

31、93.74（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9974.01万元，其中：建设投资7932.71万元，占项目总投资的79.53%；建设期利息220.08万元，占项目总投资的2.21%；流动资金1821.22万元，占项目总投资的18.26%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9974.01100.00%1.1建设投资7932.7179.53%1.1.1工程费用7072.7970.91%1.1.1.1建筑工程费3060.0130.68%1.1.1.2设备购置费3767.7237.78%1.1.1.3安装工程费245.

32、062.46%1.1.2工程建设其他费用630.306.32%1.1.2.1土地出让金246.752.47%1.1.2.2其他前期费用383.553.85%1.2.3预备费229.622.30%1.2.3.1基本预备费130.961.31%1.2.3.2涨价预备费98.660.99%1.2建设期利息220.082.21%1.3流动资金1821.2218.26%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资9974.01万元，其中申请银行长期贷款4491.56万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9974.01100.00%1.1建设投资79

33、32.7179.53%1.2建设期利息220.082.21%1.3流动资金1821.2218.26%2资金筹措9974.01100.00%2.1项目资本金5482.4554.97%2.1.1用于建设投资3441.1534.50%2.1.2用于建设期利息220.082.21%2.1.3用于流动资金1821.2218.26%2.2债务资金4491.5645.03%2.2.1用于建设投资4491.5645.03%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金项目经济效益评价（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入20900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和

34、增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0015675.0016720.0020900.002增值税0.00628.71670.63724.692.1销项税0.002037.752173.602717.002.2进项税0.001409.041502.971992.313税金及附加0.0075.4480.4786.963.1城建税0.0044.0146.9450.733.2教育费附加0.0018.8620.1221.743.3地方教育附加0.0012.5713.4114.49（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增

35、值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=724.69万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用17846.73万元，其中：可变成本15289.35万元，固定成本2557.38万元。正常经营年

36、份项目经营成本17182.64万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0010838.7411561.3214451.652工资及福利费0.00837.70837.70837.703修理费0.00229.82229.82229.824其他费用0.001663.471663.471663.474.1其他制造费用0.00106.87106.87106.874.2其他管理费用0.00125.03125.03125.034.3其他营业费用0.001431.571431.571431.575经营成本0.001

37、3569.7314292.3117182.646折旧费0.00439.07439.07439.077摊销费0.004.934.934.938利息支出0.00220.09220.09220.099总成本费用0.0014233.8214956.4017846.739.1其中：固定成本0.002557.382557.382557.389.2可变成本0.0011676.4412399.0215289.35（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加86.96万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目

38、正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2966.31（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2966.3125.00%=741.58（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2966.31万元，缴纳企业所得税741.58万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2966.31-741.58=2224.73（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0015675.0016

39、720.0020900.002税金及附加0.0075.4480.4786.963总成本费用0.0014233.8214956.4017846.734利润总额0.001365.741683.132966.315应纳所得税额0.001365.741683.132966.316所得税0.00341.44420.78741.587净利润0.001024.301262.352224.738期初未分配利润0.000.00921.871965.809可供分配的利润0.001024.302184.224190.5310法定盈余公积金0.00102.43218.42419.0511可供分配的利润0.00921.

40、871965.803771.4812未分配利润0.00921.871965.803771.4813息税前利润0.001927.272324.003927.98（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.68%。项目投资财务内部收益率15.68%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现

41、值之和：财务净现值（FNPV）=1410.06（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1410.06万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.60年。项目全部投资回收期6.60年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0015675.0016720.0020900.001.1营业收入0.000.0015675.0016720.0020900.002现金流出3966.363966.3615011.0814463.851