子公司经济责任审计所需资料清单及述职报告框架

1、xx会计师事务所经济责任审计所需提供资料文件资料清单（子公司）被审计单位：xx集团有限责任公司所属子公司项目名称：第三届董事会及经理班子经营情况和成员离任审计 说明：任期内是指2014.1-xx.12；任期期初是指2014年1月1日，任期末是指xx年12月31日；以下各资料文件资料提供主体为xx集团有限责任公司所属子公司。建议若有电子版请提供电子版，并在资料文件名列明清单序号，如“ 一.1公司历史沿革情况”。一、企业基本情况公司历史沿革情况：被审计单位的历史沿革、管理体制、股东情况、公司实际经营范围介绍职工情况：任期末公司在册职工人数*人，其中在岗职工*人，离岗人员*人，其他人员*人；离退休人

2、员*人，其中离休人员*人，退休人员*人。（格式供参考可根据集团公司常用口径统计）相关证照营业执照、验资报告、企业章程、税务登记证、企业组织机构代码证。组织机构及部门设置：（1）公司组织机构图；（2）公司部门设置介绍，包括管理层次及各层次职能定位；企业主要负责人及分工情况：（1）任期内领导班子成员姓名、职位、分工（分工需提供相关会议决议）（2）被审计人任命资料文件及免职资料文件；（3）被审计人基本情况及述职报告（述职报告要点及框架参考格式后附）会计核算体系：（1）纳入审计范围的各家单位会计机构设置情况； （2）纳入审计范围的各家单位现行的会计核算方法及财务管理制度（3）纳入审计范围的各家单位会计

3、核算软件使用情况二、财务状况1、任期内各年度财务报表及财务情况说明书2、任期内各年度公司科目余额表（1级至末级）及各年序时账（序时账应包含年、月、凭证号、摘要、核算科目号码、科目名称、借方发生额、贷方发额）电子版3、任期内所有开户银行的银行对账单、银行存款余额调节表。4、任期末房屋及建筑物、土地的所有权证明；各种车辆的行车证。5、任期末固定资产明细表，包括但不限于：资产名称、规格型号、购置时间、折旧年限、折旧率、残值率、已提折旧、存放地点、现在使用状况。电子版6、任期末无形资产及其他资产的明细表，所有权证明、形成原因。7、任期末长短期借款明细表，主要内容：借款单位、金额、起止日期、利率、借款形

4、式、应计利息、已付利息；借款协议。8、任期末应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、应付账款、预收账款明细表，包括对方单位名称，费用性质、账龄（若期末余额存在不同账龄，可分别列示）9、任期内存货盘点表、固定资产盘点表、应收票据盘点表、现金盘点表、短期投资中证券投资盘点表。10、关联方的名称、办公地址、注册资本、经营范围、负责人三、企业内部监控制度xx及执行情况1、公司内部监控制度目录或清单（若有电子版可提供电子版）2、授权手册或类似授权制度、财务管理制度、三重一大制度、协议管理制度、采购管理制度、资产管理制度、资金管理制度、费用报销管理制度3、任期内公司内部监控评价报告或风险管理报告（若有

5、）四、内外部审计情况说明1、审计机构的设置和人员配置情况；2、内外部审计情况说明主要包括公司负责人任职期间外部审计（包括中介机构年度审计、国家机关审计）和内部审计过程中发现的问题（包括财务收支、经营活动、经营成果、资产质量、经营合法合规性等方面）及整改情况；3、社会中介机构审计情况任期内公司年度审计报告及管理建议书；五、审计期间企业的重大事项1、公司任期内重大投资项目股权投资、债权投资列表，包括被投资单位名称、所属行业、目前经营情况等内容；2、公司任期内重大固定资产购建情况说明（1）项目基本情况（2）投资项目立项批复资料文件、概算批复资料文件、截至任期末实际购建成本、建成后的运行状况；（2）x

6、x项目协议执行情况表，包括但不限于协议编号、协议名称、对方单位、协议金额、结算金额（如有）、截至任期末付款金额、协议执行状态。（3）截至任期末项目概算执行对比情况分析（4）任期内项目总结报告3、公司近三年从事股票、债券、委托理财重要高风险业务情况说明（如有）；4、公司近三年其他重大事项情况说明包括担保抵押情况、诉讼事项、违法违纪事项、安全生产事故及处理、资产损失情况等5、任期内除上述基建项目外的全部协议和协议清单及招投标资料文件（审计组进场后抽取）。六、决策会议纪要及决议1、任期内包括不限于股东会、董事会及总经理办公会或其他类似决策机构的会议纪要及决议2、任期内各年度工作总结七、考核指标及政策

7、标准1、上级单位任期内各年度下达的考核指标和重点任务及指标、任务履行情况；2、工资政策、工效挂钩指标资料文件、工资附加费计提标准、职工的所有保险办理政策、标准。3、任期内各年度领导干部年薪考核、兑现情况4、任期内各年度所有福利种类、标准。八、其他审计中所需资料文件资料。说明： （1）本清单一式两份，提供贵单位一份，本所保留一份（2）本清单于审计通知下发日提交贵单位，请贵单坐落于审计组进驻现场时提供给审计组（3）如未能及时提供请说明原因：A、没有；B、正在查找；C、未能提供（4）如有疑问请与审计组联系，联系人：xx；被审计单位人员签字： 时间：xx年12月27日履行经济责任情况述职报告内容企业负

8、责人任期述职报告，述职报告应包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应当承担的经济责任，进一步改进企业经营管理的建议或意见与建议等；具体内容如下：任职情况。包括单位职能及经营范围，本人职位（党内、行政）、任职资料文件和时间、职责范围。任职期间单位主要经济指标的履行情况。任职期间单位取得重大成绩的各个方面，本人在其中发挥了何种作用。（此部分为经济责任审计报告重点内容，请领导高度重视。分一、二、三点写，要求文字简洁精炼，涉及到的量化数据要准确，与财务数据或业务数据要有钩稽关系。各成绩应同时提供相关证明资料文件资料。）任职期间单位存在的主要问题及任职期间出现的重大事故、损失、失误，个人应承担的经

9、济责任。包括并不限于以下方面：履行经济决策权的情况。任职期间单位重大生产、经营、投资决策项目的程序、内容和效果，有无不符合集团公司产业结构调整、单位改组、改制等关于经济政策的决策，有无违反决策程序、造成决策失误、国有资产流失的问题和严重损失浪费的问题。履行单位经营权的情况。单位采取的经营策略、方针和取得的经济效益，有无经营不善造成严重亏损和损失浪费的问题。履行经济管理职责的情况。主要陈述履行经济管理职责的措施、办法和效果，主持制定的重要经营管理、财务收支制度及其执行情况，有无管理不善、渎职或失职造成单位财务管理混乱，经济效益下降的问题；有无财务收支不真实、不合法和经济效益差的问题。任职期间单位安全事故情况说明。任职期间单位或个人受到的各类处罚、处分，以及相关原因。任职期间接受的历次审计中，单位存在的违反国家财经法规的问题，处理决定的落实情况及本人应负的经济责任。当期单位负债、遗留的诉讼、索赔、经济担保、重大潜亏及其他未决经济事项。个人遵守廉政规定的情况。