集团公司全面预算执行考核方案(示例模版)

1、 集团公司 全面预算执行考核方案第一章总 则第一条 为促进预算管理、保障预算有效执行，实现集团各项经营目标，参照集团全面预算管理制度相关规定，结合工作实际，特制定本方案。第二条本方案适用于xxxx 年度集团预算指标考核。第三条本方案的考核对象为集团总部各部门及二级分子公司。第四条预算考核遵循以下基本原则：客观公正、突出重点，指标考核、绩效挂钩。第二章 预算考核的程序第五条公司预算考核为年度考核。第六条 xxxx 年度终了30 日内进行年度考核，并将考核结果报全面预算管理委员会审核。第七条 全面预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核，并进行审批。第八条 预算管理办公室将批准后的

2、季度考核结果报企业发展部，纳入各部门年度绩效考核；将批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。第三章 考核内容及方式第九条 公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况；预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。第十条 年度考核于XXxx年度终了后30 个工作日内完成，主要是进行奖惩和为下年度的预算提供依据。年度考核为百分制，采取预算执行指标考核与预算工作质量考核相结合的方式评分，以得分最高者为优。被考核单位年度考核得分计算方法如下：被考核单位年度预算考核得分=（预算执行指标考核得分/预算执行指标考核总分）*预算执行指标考核权重+

3、（预算工作质量考核得分/ 预算工作质量考核总分）*预算工作质量考核权重第十一条预算执行指标考核得分是对被考核单位年度预算执行情况的总体评价，由全面预算管理委员会结合集团年度总预算执行情况进行综合考量。预算工作质量考核得分是对被考核单位在预算编制、执行审批等工作质量和工作态度的综合评价，由全面预算管理委员会综合考量。第十二条预算执行指标考核权重为60%，预算工作质量考核权重为40%第四章 预算考核结果第十三条公司预算指标按总部一级部门及二级分子公司下达，以总部一级部门及二级分子公司为单位进行考核，预算考核结果作为总部一级部门及二级分子公司年度工作业绩考核的重要依据。第十四条总部各一级部门及二级分

4、子公司负责人作为预算管理的第一责任人，对本单位预算考核结果负责。第五章 附则第十五条被考核单位可参照本办法并结合实际情况，制定本单位内部预算考核指标及评分方案。第十六条本方案由集团全面预算管理委员会负责解释。第十七条本方案自下发之日起施行。被考核单位考核指标预算编制部门编制及时性、预算编制质量、上报预算完整性、调整 编制及时性、调整编制质量、临时预算调整数量预算归口部门预算审批及时性预算管理办公室预算汇总及时性、预算汇总质量、调整汇总及时性、 调整汇总质量、分析提交及时性被考核单位考核指标成本中心生产成本预算完成差异率、利润中心主营业务收入达成率、收入预算完成差异率、其他业务成本预算完成差异率

5、、营业外支出预算完成差异率、成本费用编制准确率、利润总额预算完成差异率、净资产利润预算差异率费用中心销售费用预算完成差异率、管理费用预算完成差异率费用中心 （财务费用）财务费用预算完成差异率投资中心投资预算完成差异率三、相关指标的解释：预算工作质量考核指标1 ）编制质量类? 编制及时性：指编制单位向预算管理办公室上报预算编制结果的时间节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期-规定上报日期。打分标准：总分10分，每迟报0.5 天，扣 1 分，迟报2天及 TOC o 1-5 h z 以上，得分为0。? 预算编制质量：指编制单位上报的预算编制结果是否存在逻辑错误。计算公式：逻辑错误数量。打

6、分标准：总分10 分，每发现1 处显著逻辑错误，扣1 分， 5 处及以上，得分为0。? 上报预算完整性：指编制单位上报的预算编制结果是否存在漏报错误。计算公式：漏报错误数量。打分标准：总分10 分，每发现1 处漏报错误，扣1 分， 5 处及以上，得分为0。? 预算汇总及时性：指预算管理办公室汇总预算结果上报预算管理委员会的时间节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期-规定上报日期。打分标准：总分10 分，每迟报0.5 天，扣 1 分，迟报 2 天及以上，得分为0。? 预算汇总质量：指预算管理办公室上报的预算汇总结果是否存在汇总错误。计算公式：汇总错误数量。打分标准：总分10 分，每发

7、现1处汇总错误，扣1 分， 5 处及以上，得分为0。2）执行质量类? 预算审批及时性：指预算审批部门审批效率。计算公式：实际审批时间 - 规定审批时间。打分标准：总分10 分，每审批延时0.5 天，扣 1 TOC o 1-5 h z 分，延时2 天及以上，得分为0。3）调整质量类? 调整编制及时性：指编制单位向预算管理办公室上报预算调整结果的时间节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期-规定上报日期。打分标准：总分10 分，每迟报0.5 天，扣 1 分，迟报2天及以上，得分为0。? 调整编制质量：指编制单位上报的预算调整结果是否存在逻辑错误。计算公式：逻辑错误数量。打分标准：总分10

8、 分，每发现1 处显著逻辑错误，扣1 分， 5 处及以上，得分为0。? 临时预算调整数量：指预算执行单位上报的临时预算调整申请数量。计算公式：上报的临时预算调整申请数量。打分标准：总分10 分，每上报 1 项临时调整申请，扣1 分， 5 项及以上，得分为0。? 调整汇总及时性：指预算管理办公室汇总预算调整结果上报预算管理委员会的时间节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期 - 规定上报日期。打分标准：总分10 分，每迟报0.5 天，扣 1 分，迟报 2 天及以上，得分为0。? 调整汇总质量：指预算管理办公室上报的预算调整汇总结果是否存在汇总错误。计算公式：汇总错误数量。打分标准：总分

9、10分，每发现 1 处汇总错误，扣1 分， 5 处及以上，得分为0。4）分析质量类? 分析提交及时性：指预算管理办公室将预算分析报告上报预算管理委员会的时间节点与规定时间节点的偏差值。计算公式：实际上报日期- 规定上报日期。打分标准：总分10 分，每迟报0.5 天，扣 1 分，迟报 2 天及以上，得分为0。预算执行考核指标1 ）成本费用类? 生产成本预算完成差异率：指生产成本实际完成数与预算数的偏离度。计算公式：（ 生产成本实际值-生产成本预算值）/ 生产成本预算值。 TOC o 1-5 h z 打分标准：以0 为基准每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分为0，每降低5%加 2 分，最多加6

10、 分。? 销售费用预算完成差异率：指销售费用实际完成数与预算数的偏离度。计算公式：（ 销售费用实际值-销售费用预算值）/ 销售费用预算值。打分标准：以0 为基准每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分为0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 管理费用预算完成差异率：指管理费用实际完成数与预算数的偏离度。 计算公式：（ 管理费用实际值-管理费用预算值）/ 管理费用预算值。 TOC o 1-5 h z 打分标准：以0 为基准每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分为0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 财务费用预算完成差异率：指财务费用实际完成数与预算数的偏离度。 计算公式：（ 财务费用

11、实际值-财务费用预算值）/ 财务费用预算值。打分标准：以0 为基准每增加5%扣 1 分，偏差20%以上得分为0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 其他业务成本预算完成差异率：指其他业务成本实际完成数与预算数的偏离度。计算公式：（ 其他业务成本实际值- 其他业务成本预算值）/其他业务成本预算值。打分标准：以0 为基准每增加5%扣 1 分，偏差 20%以上得分为0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 营业外支出预算完成差异率：指营业外支出实际完成数与预算数的偏离度。 计算公式：（ 营业外支出实际值- 营业外支出预算值）/ 营业外支出预算值。打分标准：以0 为基准每增加5%扣 1 分，偏差

12、20%以上得分为0，每降低5%加 2 分，最多加6 分。? 成本费用编制准确率：指成本费用实际完成数与预算数的偏离度。计算公式： | 成本费用实际值-成本费用预算值|/ 成本费用预算值。打分标准：以0 为基准每偏离5%扣 1 分，偏离20%以上得分为0。2）收入类? 主营业务收入达成率：指主营业务收入实际完成数与预算数的偏离度。 计算公式：（主营业务收入实际值-主营业务收入预算值）/ 主营业务收入预算值。打分标准：以0 为基准每降低5%扣 1 分，降低20%以上得分为0，每增加5%加 2 分，最多加6 分。? 收入预算完成差异率：指收入实际完成数与预算数的偏离度。计算公式： | 收入实际值-收

13、入预算值|/ 收入预算值。打分标准：以0为基准每偏离5%扣 1 分，偏离20%以上得分为0。3）经济效益类? 净资产利润预算差异率：指净资产利润率实际完成数与预算数的偏离度。计算公式：（ 利润总额实际值/ 净资产实际值）-（ 利润总额预算值 / 净资产预算值） ） /（ 利润总额预算值/ 净资产预算值） 。打分标准：以 0 为基准每降低5%扣 1 分，降低20%以上得分为0，每增加5%加 2 TOC o 1-5 h z 分，最多加6 分。（净利润=0时，该项得分为0）? 利润总额预算完成差异率：指利润总额实际完成数与预算数的偏离度。 计算公式：（ 利润总额实际值-利润总额预算值）/ 利润总额预算值。打分标准：以0 为基准每降低5%扣 1 分，降低20%以上得分为0，每增加5%加 2 分，最多加6 分。（利润总额=0时，该项得分为0）4 ）投资类? 固定资产投资预算完成准确率：指固定资产投资实际完成数与预算数的偏离度。计算公式：| 固定资产投资实际值- 固定资产投资预算值|/固定资产投资预算值。打分标准：以0 为基准每偏离5%扣 1 分，偏离 20%以上得分为0。被考核单位分类表类别公司名称预算编制部门包含集团总部一级部门以