商业银行金融信贷风险课件

1、第一章 風險及風險管理導論Outline第一節 認識風險第二節 風險管理第三節 保險在風險管理上的應用 第一節 認識風險風險的意義風險的意義 風險又稱為危險，用來描述事件發生結果的不確定性，當事件發生的結果可能不只一個時，這個事件是被視為有風險的。風險的意義風險的定義：有兩種 (1)預期損失(Expected losses) 保險公司對吸菸者的預期損失較高，因此收取較高的保費 (2)變異性(Variability) 用來描述是件實際發生的結果亦於期望值的情形風險的種類風險純粹風險投機風險人身保險財產保險責任保險利率風險匯率風險商品價格風險有損失沒有損失亦沒有利得有利得有損失沒有損失亦沒有利得風

2、險的偏好按照對風險的偏好，可以將人分成三類風險喜愛者：在期望值相同下，較喜愛確定結果風險中立者：在期望值相同下，不重視變異數 風險趨避者：在期望值相同下，較喜愛確定結果風險管理的方法風險控制(Risk control)風險理財(Risk finanacing)風險控制(Risk control) (1)又稱為損失控制(Loss control) (2)泛指一切能降低損失的技術、活動或方法 (3)預期損失=損失的預期頻率*損失的預期幅度 (4)損失控制的方法可細分為： 損失預防(loss prevention) 降低損失發生的頻率的風險控制，例如不搭飛機及不會發生空難 損失抑減(loss red

3、uction) 降低損失幅度之損失控制的方法，例如火災若有安裝自動灑水系統，則損失變小風險管理的步驟實施風險管理的主要步驟有五： 確認風險 分析損失發生的頻率及幅度 選擇合適的風險管理工具 執行風險管理計畫 定期檢討執行績效及修正風險管理的計畫確認風險-1預算規劃:企業資源有限,所以必須先確定擁有多少財務、人力、技術及時間等限制.使風險管理工作達成效果與效率.欲管理之曝露體:必須確認欲管理曝露體之種類如:財產、人身或貨幣資產.並規劃欲管理曝露體之優先順序.與相關單位事前溝通:風險管理是組織全體人員的責任,如何提高風險意識與文化並配合主辦單位協同執行計畫,是風管成敗關鍵.確認風險性質類型風 險

4、情 境風 險成 因其 它純粹風險人身生病、死亡政 治經 濟文 化科 技法 律利/匯率認 知自然力制 度 風險曝露程度 預期損失 損失之變異程度 時程規劃 管理資源分配 評估與控制方法 風險目標設定 風險忍受程度財產毀損、跌價責任觸犯法令投機風險利率利息增、損匯率貨幣資產增、損價格成本或購買力增、減風險評估方法1政策與產業分析法: 分析政府重要相關政策 (ex:貨幣、稅率及產業等)或利用PEST 、五力分析等技術來辨識風險來源與類型.檢查表對照法:利用專業權威單位所編制的檢查表,如風險曝露或損失曝露檢查表等,來辨識潛在風險因子.流程分析法: 購買原物料 價格上漲 缺料/品質不佳 運輸事故 匯率風

5、險 產品完成產品瑕疵消費者偏好轉變 產品跌價 製造生產自然災害 職業災害設備故障產能不足風險評估方法3過去的損失資料或歷史記錄: 觀察過去的損失的經過及原因,可用統計的方法來推估風險發生的種類與預期的損失. 另外,也可觀察客戶的歷史病例或信用狀況,以辨識出承保或授信對象之預期風險程度及種類.實地訪查法:有些風險或損失不易察看,可請專家或顧問協助.透過與現場人員交談或面談的方式,來辨識出潛在風險.分析損失之頻率與幅度平均損失頻率:某一特定期間內,每一個曝露單位之平均損失次數= 損失次數 / 曝露單位數.平均損失幅度:某一特定期間內,每一次損失事故之平均損失金額= 總損失金額 / 損失次數.預期損

6、失:某一特定期間內,每一個曝露單位之平均損失金額= 平均損失頻率 x 平均損失幅度 選擇合適的風險管理工具損 失 頻 率低高損失幅度小自 留損失預防或自留大損失抑制、轉移(以保險方式)或自留避免(損失預防或抑制)執行並定期檢討執行績效與修正基本上,風險本質即為不確定.所以,需以動態的概念來監控關鍵風險因子之幅度與頻率之變化.同時,修正風險管理計畫與危機應變計畫.風險管理計畫成效不彰之原因:沒正確找出曝露之風險類型.損失頻率與幅度估計錯誤.沒有選擇合適或正確使用風管工具.沒有貫徹執行風險管理計畫.(三)保險在風險管理上之應用能成為保險所能承保的要件:需有大量的同質曝露單位:符合大數法則時,使實際危險發生率=預期危險發生率.另外,精算出保費及擁有足夠數量之要保人來分攤風險.損失必須可衡量:危險損失必可用金錢衡量.損失機率必須可計算且保費可負擔: 正確估計