大型国有企业审计清单

1、年报资料所需一、公司基本情况资料1副本及复印件；公司章程复印件；公司基本情况简介(企业合营合同、设立批准企业法人代码登记证；提供模板)（外商投资企业适用）；6国、地税税务登记证副本复印件；企业业务资质企业国有资产及荣誉；登记证；外汇登记证复印件（外商投资企业适用）；企业生产工艺流程图；组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；12企业在和非金融机构设立的全部账户（包括行名称、账号、账户性质、证等）；二、年度财务相关资料(如果被审计使用财务，要求被审计配合使用鼎信诺审计导入 3 年的财务数据，即审计年度，审计年度上一年，审计年度下一年)1年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表

2、附注（也要）；2年度总账、明细账及账、到末级明细（含核算项目）的年度科目余额表(含本年发生额)、会计凭证等会计资料；3全部账户 12 月 31 日的询证函，及余额调节表、下一年1 月初最早三份额较小,可只提供实书。存款记账凭证复印件.；现金盘点表。(如果某个及余额调节表)，有定期存款的要求提供定期存款账户金证4应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括名称、传真号、通信地址、账龄分析（1年以下、12 年、23 年、3 年以上分别列出）、欠款原因、金额、以 excel 形式提供）。坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况5年末存货盘点表索取几个主要品种

3、 1-12 月的进销存明细表，具体格式参照底稿存货计价测试表。也可以在电子账下索取 12 月存货（包括原材料和库存商品）收发存明细表（如品种较多，可选取几个主要品种的），收发存明细表必须包括存货的数量和金额，手工账下索取几个品种 12 月份的数量金额明细账存货减值准备计提政策，以及当年度存货减值计提情况12 月末及下一年 1 月初各三份入库单、出货单6年度大额的销售、资产交易协议、合同；7应收票据明细表（包括欠款、交易合同、起止日期、利率等内容）；8长期股权投资的投资协议、被投资副本复印件、章程、验资、2013 年度会计报表及审计、被投资生产经营情况说明；长期债券投资的投资证明资料；、年末固定

4、资产盘点表；固定资产明细表即固定资产卡片明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、残值率、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以 excel的形式提供）当年固定资产报废情况资料重要的在建工程内容以及相关合同11房屋及建筑物、土地的证明、各种车辆的行；12年度转固定资产的在建工程竣工；13无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；借款合同及抵押、质押、担保协议、外债登记表，卡信息查询，贷款卡正复印件长、短期借款明细表（包括借款、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以 excel 的形式提供）1512 月份企业各项纳税申报表；12

5、月份工资汇总表、明细表、年度奖金计提标准及计提情况，五险一金计提基数的说明；16长期待摊费用明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）；1417（被审计年度和被审计年度上一年度）主要产品的 1-12 月成本计算单（即底稿中的产品生产成本计算测试表）及（被审计年度和被审计年度上一年度）制造费用汇总表；期间费用按明细、月份分列的费用明细表18年度其他收入、投资收益确认的相关合同(如租赁合同、对外借款合同等)或业主验工计价单；月初最早三份复印件.领购证复印件及 12 月最后三份及下一年 119年度外汇核销单（外商投资企业适用）；20关联方的名称、地址、资本、经营范围、；21关联方交易项目、金额、定价政策

6、、款项支付情况、未支付款项原因；22企业为其他情况；提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保23企业存在的事项相关资料；年初数调整事项说明表公司其他财务分析资料。三、有关重要文件、制度企业 2011 年度经营计划；企业 2011 年度董事会决议及会议纪要、管理会议文件；3国有资产管理经营部门或下达的国有资产保值增值考核指标；4企业最近一期的验资审计机构或委托的社会审计组织出具的上一年度审计、资产评估以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关；5有关经营管理监督部门及检查机构作出的及纠正情况的资料；检查事项结果、处理意见6政策文件；7公司财务管理制度、会计制度；8控制制度文件：（1）现金收付控制制度，报销权限及程序；（2）存款收付管理制度，包括支票管理制度；存货核算政策、程序、仓储管理制度；坏账政策及管理制度；固定资产管理制度、折旧制度；长期投资的管理制度；（7）工资、管理及办法；（8）销售政策、赊销政策及相关权限，价格政策及相关权限；（9）管理制度及其他单据管理制度；（10）其他9当地管理制度。部门有关职工养老保险金、失业保险、大病统筹、住房公积金、日常福利等福利政策文件(也可由