北京市计算机工业学校培训中心

1、PAGE PAGE 6北京市计计算机工工业学校校培训中中心专 项 审 核核 报 告目 录一、专项项审核报报告二、附件件1、20008年年12月月31日日资产负负债表2、20008年年1月至至20008年112月收收入支出出表3、20008年年1月至至20008年112月收收入支出出明细表表北京永拓拓会计师师事务所所有限责责任公司司审计报告告京永审字字（20009）第1990222号北京市计计算机工工业学校校培训中中心董事事会：我们审计计了后附附的北京京市计算算机工业业学校培培训中心心（以下下简称学学校）220088年的财务报报表。一、管理理当局对对财务报报表的责责任按照事事业单位位会计制制度的

2、的规定编编制财务务报表是是学校管理理层的责任任。这种种责任包包括：（11）设计计、实施施和维护护与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以使财务务报表不不存在由由于舞弊弊或错误误而导致致的重大大错报；（2）选选择和运运用恰当当的会计计政策；（3）做做出合理理的会计计估计。二、注册册会计师师的责任任我们的责责任是在在实施审审计工作作的基础础上对财财务报表表发表审审计意见见。我们们按照中中国注册册会计师师审计准则则的规定定执行了了审计工作作。中国国注册会会计师审审计准则则要求我我们遵守守职业道道德规范范，计划划和实施施审核工作作以对财财务报表表是否不不存在重重大错报报获取合合理保证证。审计工作作涉

3、及实实施审计计程序，以以获取有有关财务务报表金金额和披披露的审审核证据据。选择择的审计计程序取取决于注注册会计计师的判判断，包包括对由由于舞弊弊或错误误而导致致的财务务报表重重大错报报风险的的评估。在进行行风险评评估时，我我们考虑虑与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以设计恰恰当的审审核程序序，但目目的并非非对内部部控制的的有效性性发表意意见。审审计工作作还包括括评价管管理层选选用会计计政策的的恰当性性和做出会计计估计的的合理性性，以及及评价财财务报表表的总体体列报。我们相信信，我们们获取的的审计证据据是充分分、适当当的，为为发表审审计意见见提供了了基础。现将审计情况报报告如下下：一、基本

4、本情况学校为 19999年成成立的事事业单位位，经北北京市朝朝阳区教教育委员员会批准准取得了了中华华人民共共和国民民办学校校办学许许可证；学校开办资金20万元，有举办者北京市计算机工业学校投入，并于2005年3月17 日经北京永拓会计师事务所京永验学(2005)第005号验资报告验证确认，其中国有资金占100%；于2005年 7 月1日在北京市机构编制委员会办公室依法登记取得事业单位法人证书。法定代表表人：武武马群举办者：北京市市计算机机工业学学校开办资金金：200万元业务范围围：文化化教育培培训登记地址址：北京京市朝阳阳区东坝红松园园北里甲甲1号学校组织织机构及及人员构构成：（1）组组织机构

5、构：实行行董事会会领导下下的校长长负责制制。（2）人人员构成成：现有有教职工工28人人，其中中专职人人员5人人，兼职职人员223人，教教学班1103个个，在册册学生人人数43330人人。（3）财财务人员员3人，其其中由董董国东担担任财务务主管，配配备专职职会计，会会计师，有有会计证证；专职职出纳，有有会计证证。二、财务务情况（一）资资产负债债表情况截至20008年年12月月31日日资产总总额7111,1134.72元元，负债债总额110,2288.60元元，净资资产合计计7000,8446.112元（其中：事业基基金-一一般基金金1355,2116.669元，事事业基金金-开办办资金2200,

6、0000.000元，固固定基金金2888,5886.000元,专用用基金777，0043.43元元）。净净资产总总额7000,8466.122元比开办办资金多多5000,8466.122元，20008年年净资产产总额比比20007年减少1160,6877.544元。1、货币币资金4422,5488.722元，其其中现金金41.27元元、银行行存款4422,5077.455元。开户户银行11个，工商商银行望望京支行行营业部部，于119999年设立立。2、学校校没有往往来款项项。 3、学校校没有对对外投资资。4、固定定资产情情况：（1）固固定资产产原价固定资产产类别 期初数数 本期增增加 本期减减

7、少 期末数数 房屋及建建筑物教学设备备228,5700.000200,0000.00028,5570.00运输设备备办公设备备257,2466.0004,9550.0002,1880.000260,0166.000图书 合计计 485,8166.0004,9550.000202,1800.000288,5866.000学校投资资方原投投入启动动基金是是以200万元货货币资金金投入的的，变更更法人代代表时改改为实物物投资，现现由于牵牵涉到投投资方的的账务调调整，退退回实物物投资，还还原为以以货币方方式投资资，所以以固定资资产减少少20万万。年末学校校对固定定资产进进行了抽抽查盘点点，固定定资产抽

8、抽查金额额合计2288,5866.000元，占占固定资资产总额额的1000%。5、各项项税费缴缴纳情况况税种 缴纳金金额 营业税29,4497.65城市建设设维护税税294.98教育费附附加884.92企业所得得税22,2219.59个人所得得税128.00房产税421.95土地使用用税900.00车船使用用税印花税20.000合计54,3367.096、收入入情况：20088年度收收入总额额9822,0344.333元；其其中，事事业收入入9322,9599.722元，占占收入总总额的995.000%，其其他收入入4,1555.111元，占占收入总总额的00.433%，上上级补助助收入444

9、,9199.500元，占占收入总总额的44.577%。7、支出出情况：20088年度支支出总额额9366,3566.266元，各各项支出出占支出出总额的的比例情情况如下下表：项目金额所占比例例一、事业业支出826,2100.76688.224%1、工资资及补贴贴71,5570.008.666%2、其他他工资547,7866.00066.330%3、公务务费15,1112.861.833%4、业务务费186,7911.90022.661%其中：实实验实习习毕业论论文 讲讲义资料料教学差差旅5、设备备购置4,9550.0000.600%其中：教教学仪器器设备购购置 图图书资料料购置6、修缮缮费其中

10、：教教学仪器器设备维维修费7、其他他二、销售售税金30,1145.503.222%三、上缴缴上级支支出80,0000.008.544%合计936,3566.266100%三、特殊殊披露事事项1、未发发现学校校有违反反国家有有关规定定向学生生收取费费用、筹筹集资金金、或者者接受使使用捐赠赠资助的的行为。2、学校校对受教教育者收收取费用用的项目目和标准准进行了了收费备备案（发发改委）并并公示。3、学校校不从事营营利性的的经营活活动，要要求取得得合理回回报，未未发现将将本校的积累累用于分分配。4、所有有资产是是由学校依法法管理和和使用，未发现有侵占、私分、挪用本校的资产或者所接受的捐赠资助的行为。5、学校校年度结结余为445,6678.07元元，扣除除所得税税9,1135.61元元，余额额为366,5442.446元，按25%的比例提取发展基金，金额为9,135.62元。四、审计计意见我们认为为，北京京市计算算机工业业学校培培训中心心财务报报表已经经按照事业单位会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京市