国际结算（第二版）第5章托收

1、国际结算第5章 托收 5.1托收概述5.1.1托收的涵义托收(collection)是指出口商（债权人）开立汇票委托银行向进口商（债务人）收取款项。 5.1.2托收的当事人 委托人（principal），是指委托银行办理托收业务的当事人，通常是出口商。付款人（drawee），是指承担付款义务的当事人，通常是进口商。托收行（remitting bank），也称为寄单行，是指接受委托人的委托，向付款人收取款项的银行，通常是出口地银行。代收行（collecting bank），是指托收行的代理行，即接受托收行的委托向付款人收取款项的银行，通常是进口地银行。委托人付款人代收行托收行委托代理关系委托代理

2、关系债权债务关系账户关系或无关系5.1.3托收的分类托收光票托收跟单托收付款交单承兑交单即期付款交单远期付款交单光票托收（clean collection）是指不附有商业单据的金融单据项下的托收。跟单托收（documentary collection）是指附有商业单据的金融单据项下的托收；或者不附有金融单据的商业单据项下的托收。付款交单（document against payment，D/P）的涵义是，代收行只有在付款人付清汇票金额后才能把单据交给付款人。承兑交单（documents against acceptance，D/A）的涵义是：代收行凭付款人对远期汇票的承兑而交出单据。5.2跟单

3、托收的业务流程 5.2.1即期付款交单即期付款交单（D/P at sight）就是凭付款人对即期汇票付款而交出单据。 D/P at sight业务流程 5.2.2远期付款交单 5.2.3承兑交单 5.3托收的特点 托收与汇款相比，能够较好地将钱与货（单据）衔接起来起来制约作用；银行收取手续费相对也较低，买卖双方办理托收业务的手续也较为简便。然而，托收与汇款也有很大的相似之处它们都属于商业信用。 托收的国际惯例 英文：Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522 ，中文：托收统一规则 国际商会第522号出版物，也称为URC522，199

4、6年开始实施 。托收规则的最早版本于1958年制定。125.4托收指示 托收指示，就是托收行向代收行寄送托收单据的面函，是托收行对所有托收事项做出的指令组合。 URC522第4条对托收指示的规定如下：1. 一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书，指示书表明以URC522为准则。代收行仅允许依该托收指示书行事。2. 银行将不从审核单据中获取托收指示。3. 除非托收指示中另有授权，从哪个当事人/银行那里收到托收单据，就遵从该当事人/银行的托收指示，代收行对其他当事人/银行的指令不予理会。示例 托收指示The Industrial & Commercial Bank Of ChinaCollect

5、ion Instruction ORIGINAL To：Date_Our Ref No_Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item(s)/documents for collection.Drawer：Draft Due Date/TenorNo.Date：Drawee（s）：AmountGoods： From ToBy/Per OnDocumentsDraftInvoiceB/LIns Policy/Cert W/MC/O 1st 2nd14Please follow instructions marked “ ”： De

6、liver documents against payment/acceptance. Remit the proceeds by airmail/cable. Airmail/cable advice of payment/acceptance. Collect charges outside_from drawer/drawee. Collect interest for delay in payment_days after sight at_% P.A. Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons. P

7、rotest for non-payment/non-acceptance. Protest waived. When accepted, please advise us giving due date. When collected, please credit our account with_ Please collect and remit proceeds to _Bank for credit of our account with them under their advice to us. Please collect proceeds and authorize us by

8、 airmail/cable to debit your account with us.Special Instructions:For The Industrial & Commercial Bank of ChinaThis collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Revision) ICC Publication No.522Authorized Signature(s)15 托收指示的主要内容代收行名称、地址；出票人名称、地址；汇票号码、出票日前、付款期限、金额；受票人名称托收单据名细；交单条件，从D/P

9、、D/A中选定一种汇交款项用信汇还是电汇退票时是否需要拒绝证书；收款指示；托收行名称、地址。16托收指示中的收款指示1.代收行是托收行的帐户行，收款指示为： When collected please credit our account with you under your cable/telex/SWIFT/airmail advice to us. 收妥款项时，请贷记我行在贵行的帐户，并以电报/电传/SWIFT/航邮通知我行。 代收行向托收行汇交款项流程图代收行托收行1.托收指示（收款指示如上）2.贷记报单帐户行 存款行2.托收行是代收行的帐户行，收款指示为： Please colle

10、ct the proceeds and authorize us by cable/telex/SWIFT/airmail to debit your account with us. 请代收款项并以电报/电传/SWIFT/航邮授权我行借记贵行在我行的帐户。 代收行向托收行汇交款项流程图代收行托收行1.托收指示（收款指示如上）2.支付委托书：我行授权贵行借记我行帐户3.借记报单存款行 账户行3.托收行与代收行彼此不是帐户行，托收行以第三家银行C为帐户行，收款指示为： Please collect and remit the proceeds to C for credit of our acc

11、ount with them under their cable/ telex/SWIFT /airmail advice to us. 请代收款项并将款项汇至C行贷记我行在C行的帐户，并请该行以电报/电传/SWIFT/航邮通知我行。代收行托收行帐户行 C1.托收指示（收款指示如上）2.款项汇至贵行请贷记托收行在贵行帐户3.贷记报单代收行向托收行汇交款项流程图5.5托收中的融资5.5.1对进口商的融资信托收据（Trust Receipt），是进口人向代收行借单时所出具的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以托收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属代收行。 5.5.

12、2对出口商的融资出口押汇（outward bills或collection bill purchased），也称议付，是指托收行买入出口商开立的跟单汇票以及货运单据的行为。 D/PT/R 、D/A、 D/P即期/远期对比D/PT/RD/AD/P即期/远期交单条件开立信托收据 + 承兑承兑付款提货时间即期即期即期/远期付款期限远期远期即期/远期货物所有权托收行进口商进口商出口商风险中大小第4章 22 某年8月，我国某市A公司与新加坡B商签定了一份进口胶合板的合同。合同金额为700万美元，支付方式为托收项下付款交单。 在交货期前，B向A提出：“鉴于A公司资金周围困难，允许A公司对B商开出的汇票远期

13、付款，见票后一年付款700万美元，但要求该汇票请中国某国有商业银行C承兑。承兑后，B商保证在一年内交货。A公司全部收货后，再付B商700万美元。” A对此建议欣然接受，认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但令A始料不及的是，B将这张承兑了的远期汇票在新加坡美国一家银行D贴现了600万美元，从此一张胶合板都不给A公司了。事实上，B将巨款骗到手后就无影无踪。一年后，D向C提示汇票，要求C付款。 问：C要不要付款，为什么？235.6跟单托收中的SWIFT报文SWIFT报文用途MT400 Advice of PaymentMT400 付款通知通知托收款项下的付款或部分付款以及该托收款项的结算。MT410 AcknowledgementMT410 确认确认收到托收委托书。MT412 Advice of AcceptanceMT412 承兑通知通知收报行某托收委托书项下的一笔或多笔汇票已承兑。MT416 Advice of Non payment /Non-Acceptanc