乡镇卫生院年第一季度财务分析 季度财务分析报告

1、本文格式为Word版，下载可任意编辑 乡镇卫生院年第一季度财务分析 季度财务分析报告 卫生院2022年1-3月财务分析 2022年3月末本院在岗职工46人，退休职工31人；拥有资产总额1356万元，其中：负债总额176万元，净资产1180万元。总收入242万元，总支出319万元，本期结余77万元。完成门急诊诊疗人次7041人，出院病人257人，住院床日2815天。细致处境如下： 一、资产及负债处境 3月末本院资产总额1356万元，其中：滚动资产429万元，固定资产927万元。负债176万元，资产负债率13%，净资产1180万元，净资产率87%。资产及负债布局如表1： 从表1可见，本院总资产，净

2、资产及滚动资产增减幅度较大，总资产比上年增加359万元，增幅为36%，滚动资产比上年增加222万元，增幅为108%，尤其是货币资金、事业基金、专用基金，分别比上年增加，199万元、37万元、32万元，增幅为229%、243%、141%。另外本期结余与上年相比，成倍增加，去年3月末亏损近64万元，本年3月末结余 77万元，增加141万元。同时变化较大的指标还有应收医疗款、库存物资、在建工程、预收医疗款，净资产总额。引起以上指标发生变化的主要理由有以下几点： （1）、上年财政补助结转余223万多元是导致资产总额、净资产总额、本期结余及货币资金增加的主要理由。截止3月末财政补助结转余还余68万多元。

3、（主要是基建，设备补助，卫生室补助结余） （2）、2022年年末结余调配政策的变化是事业基金和专用基金增加的直接因素。收支结余不能用于赏赐职工，只能调配增加事业基金和专用基金。 （3）、农合报销比例的提高，住院病人的增加是医疗应收款和医疗预收款一增一减的直接理由。 （4）、卫计局提前预拨根本公卫经费84万元，同时今年增资及绩效工资均还未兑现，也是货币资金、本期结余增加的另一个理由。 （5）、本年门诊及住院工作量的增加，医疗业务收入的增加也是引起以上指标变化的理由之一。 一、收入处境 3月末总收入242万元，其中：财政补助收入137万元，医疗收入105万元，其他收入不到1万元。财政补助收入占总收

4、入57%，医疗业务收入占总收入43%。与上年同期相比分别增加35万元、23万元、14万元，负2万元，增幅为17%、20%、15%、-76%。各项收入处境如下： 1、财政补助收入 表2 财政补助收入比较表单位：元 从表2可见，本年财政补助收入比上年增加23万元，增幅达20%以上，但在布局上与上年相比，发生了很大变化，主要是正常经费及根本公卫经费的拨款进度加大或提前。由于根本创办工程即将完成，拨款在15年全部到位后，今年将无此项拨款。重大公卫拨款具有不确定因素，今年到位10万元属上年中医药技术工程款，2千元属免疫规划拨款。 2、医疗业务收入 从表3可见，本年医疗业务收入105万元，比上年的91万元

5、，增加14万元，增幅15%。扣除药品收入，本年是59万元，上年51万元，增加8万元，增幅16%。门诊收入增加近6万元，增幅近12%。除中药及疫苗收入外，其他指标均成上升状态。住院收入增加8万元，增幅近20%。住院收入中，中药收入、卫材收入、化验收入、手术收入、床日付费收入均呈下降状态，其他各项收入均呈上升状态。引起以上指标发生较大变化的主要理由有以下几点：（1）、门诊及住院人次的增加是诊疗费、治疗费、住院费、西药费增加的主要理由，同时理疗科和五官科业务的正常开展，是治疗费增加的又一个主要因素。 （2）、坐诊中医裁减是中药收入裁减的主要理由。 （3）、新旧医院管理系统的贯穿，收费工程的归类不同是

6、住院卫材收入陡减和其他住院收入陡增的直接理由。 表3 医疗业务收入比较表单位：元 三、支出处境 上年总支出271万元，本年总支出319万元，比上年增加48万元，增幅近18%。基建及设备补助支出79万元，与上年相比差异不大。医疗卫生支出241万元，比上年增加52万元，增幅27%。详情见表4： 表4支出比较表单位：元 从表4可见，本年医疗卫生支出总额呈上升状态，尤其是人员经费、其他卫生料、修理费等指标。引起以上指标大幅上升的主要理由有以下几点： 1、政策变化理由。2022年起我院享受“四加一”政策，但取消年末结余可以适当调配等政策。同时退休人员货币化兑现，这是人员经费增加的主要理由之一。 2、费用

7、与时间严重不匹配，结算入账时间滞后。如:人员经费单项对比，本年编内人员经费比上年下降22%，但经查阅相关资料，其中有近23万是支付的2022年应支付的绩效等。如其他卫生材料支出近2万元属上年应入账的，而15年1-3月该入账的其他卫生材料又是在3月以后才入账的。再如：邮电费、福利费等支出、其他材料支出、办公费支出等均与费用与时间不匹配有相当大的关系。 3、设备老化是设备修理费不断增长的主要理由。化验设备和放射科设备，随着使用年限的增加，修理费会不断增加。 四、斟酌与建议 通过以上数据反映，本院收支增长幅度根本持平，资产负债率较低，且货币资金对比充沛，支付才能较强，目前财务状况较好。但是随着提高工资标准政策的落实，2022年“四加一”奖项的兑现，假设财政拨款不能实时全额跟进，财务压力也不成小嘘。建议做好以下几点： 1、增收节支是首要任务。本院属差额拨款单位，财政不能对支出全额买单处境下，通过提高服务才能，新增服务工程，合法合理创造收入是出路之一。同时要从俭约支出，实时收回垫付其他单位和个人的费用。如垫付卫生室本金等。 2、进一步完善医院管理系统相关资料。由于新旧系统差异，导致相关指标没有比较性，失去分析意义。精品文档，相信自己，有更