期末结帐流程

1、流程说明明：编号任务说明明处理方式式文档输入入文档输出出负责部门门监控要点点计费中心心应收、预收、收款结结帐各计费中中心将当当月的应应收、预预收款和和收款汇汇总和审审批後，以试算算表(可可否进行行二次开开发，直直接上载载不经试试算表？)形式式将汇总总数据提提交总帐帐会计人人员。试算表当月预收收、应收收话费和和收费报报表月末结帐帐交易财务核算算处上载总帐帐前必须须先核对对清楚有有关试算算表内的的数据是是否完整整和准确确。有关试算算表格式式要统一一。完成当期期所有出出、入库库交易将当月所所有出、入库(包括存存货、资资产和在在建工程程材料)交易输输入系统统。存货模块块-省、市、县仓储储人员当月所有有

2、交易必必须在系系统月结结前输入入以确保保总帐能能反映最最准确的的存货、资产、在建工工程和预预提费用用数据。完成当期期所有已已收到而而仍未输输入的发发票在月结前前输入当当月所有有收到的的发票，并在系系统内和和入库单单进行匹匹配，以以冲转有有关的预预提费用用。然後後进行系系统应付付帐款期期末关帐帐作业。应付模块块、采购购模块-月末采购购、应付付结帐交交易省、市、县应付付帐款会会计人员员要完成存存货入库库验收才才可以在在系统内内进行发发票和采采购单匹匹配。完成项目目会计月月结将当期所所有项目目交易完完成，然然後进行行系统项项目会计计模块期期末关帐帐作业。项目会计计模块-月末采购购、应付付结帐交交易省

3、、市、县项目目会计人人员完成存货货入库验验收，应应付帐款款交易才才进行项项目模块块结帐。完成当期期所有资资产交易易完成当期期所有资资产增购购、报废、转移和折折旧等交交易。固定资产产模块-月末折旧旧结帐交交易省、市、县固定定资产会会计人员员-完成当期期工资交交易薪酬部门门将当月月薪金汇汇总和审审批後，以试算算表形式式将数据据提交总总帐会计计人员。试算表当月员工工工资汇汇总表月末结帐帐交易省、市、县薪酬酬计算人员员-月度银行行手工对对帐月末从出出纳部取取得银行行对帐单单，同时时从系统统生成银行存存款帐户户明细表表，籍此此进行银银行对帐帐并编制制银行对对帐调节节表。人手，总总帐模块块银行对帐帐单银行

4、调节节表省、市、县总帐帐会计人人员具体明细细请参考考月度度银行手手工对帐帐流程程现金盘点点盘点时由由於仍未未完成月月结，因因此无法法得到系系统现金金明细帐帐，所以以要将现现金盘点点分为两两个步骤：月结当当天进行行现金盘盘点并编编制现金盘盘点表；当月月会计期期关闭后后，从系系统生成成银行存存款帐户户明细表表（科目目选现金金），以以此核对对系统帐帐和手工工帐，并并由出纳纳编制现现金调节节表后交交由会计计审核。人手，总总帐模块块-现金盘点点表省、市、县总帐帐会计人人员具体明细细请参考考现金金盘点流程审核各总总帐和各各模块间间余额是是否一致致在总帐内内审核由其其他模块块引入的的月结交交易和各各子模块块

5、是否一一致。当当一致时时进行过过帐，否否则需要要求各子子模块会会计人员员在其模模块内作作出调整整後再重重新引入入总帐，才进行行过帐。总帐模块块-月结审核报告告省、市、县总帐帐会计人人员为确保子子模块和和数据信信息的一一致性，错帐调调整应尽尽量在有有关子模模块内完完成。对对於短时时间无法法修正到到的差异异，可允允许先在在总帐内内作调整整，但下下月必须须冲转，在下月月时将有有关错误误在子模模块修正正後在下下月才导导入总帐帐。错误数据据调整根据月月结审核核报告，各子模块对对错误记记录进行行相应调调整（次次月）。由於要要加快月月结速度度，对於於不重大大的差异异可允许许在总帐帐在本月月会计期期调整后后，

6、再在在次月初初转回。总帐模块块-省、市、县总帐帐会计人人员同上。关闭子帐帐关闭子帐帐当期会会计期间间和打开开子帐下下期会计计期间总帐以外外其他子子模块-各子模块块负责经经理或财财务系统统高级用用户当完成错错误数据据调整後後，关闭闭当期各各子帐会会计期间间，以避避免业务务人员将将交易记记录在错错误的会会计期间间。避免采用用永久关关闭，以以免日後後发现错错误难以以更改。不可以将将关闭会会计期间间的系统统权限给给予一般般会计人人员。外币结余余期末金金额重估估将以外币币结算的的交易进进行月末末金额重重估总帐模块块-省、市、县总帐帐会计人人员各省、市市、县所所采用的的月末汇汇率必须须一致。要输入月月末汇

7、率率後才可可以进行行重估。审核省、市、县县各公司司间往来来是否一一致各公司间间往来必必须是一一致，有有错误时时要即时时作出调调整。总帐模块块公司间往往来对帐帐单-省、市、县总帐帐会计人人员各省、市市、县月月结日期期必须一一致。企业所得得税计提提对当月公公司各类类应缴税税项进行行预提。总帐模块块损益表初初稿-省、市、县税务务会计人人员具体明细细请参考考企业业所得税税计提流程其他总帐帐交易进行月末末存货拨拨备、坏坏帐准备备、费用用分摊等等总帐交交易。总帐模块块资产负债债表、损损益表初初稿-省、市、县总帐帐会计人人员-报表审批批对会计和和管理报报表进行行审批，有有错误时时进行调调整。总帐模块块财务和管管理报表表初稿-省、市、县财务务部主管管和高级级管理层层-关闭总帐帐关闭总帐帐当期会会计期间间和打开开总帐下期期会计期期间。完成後开开始财务务合并报报表流程程。总帐模块块-省、市、县总帐帐会计人人员当完