投资担保公司财务管理制度P44

1、投资担保保有限公公司财务管理理制度 总则则第一条为为规范*投资担担保有限限公司财财务管理理，充分分发挥财财务管理理计划、控制、监督、决策的的职能，保证公公司经营营管理正正常进行行，提高高担保资资金的利利用效益益，维护护股东利利益，根根据会会计法企业业会计准准则企业财财务通则则担担保企业业会计核核算办法法并结结合金金融企业业财务制制度等等有关法法律、法法规的规规定，根根据本公公司实际际，制定定本制度度。 第二条条 公公司要按按现代企企业制度度要求建建立、健健全法人人治理结结构，加加强经营营管理，提高资资产运营营效率。公司的的财务活活动在公公司执行行董事的的领导下下由财务务部门统统一管理理。第三条

2、 公司财财务管理理工作的的基本任任务是：全面贯贯彻会会计法，执行行国家有有关法律律、法规规和财务务规章制制度；合合理编制制公司预预算，如如实反映映公司财财务状况况；依法法组织收收入，努努力节约约支出；建立健健全财务务管理机机制，加加强经济济核算，管好用用活资金金，加强强对担保保基金的的风险防防范管理理，防止止资产流流失，对对公司经经营活动动进行财财务控制制和监督督。第四条建建立责任任明确的的公司内内部财务务管理体体制，公公司股东东会、总总经理、财务分分管经理理、财务务人员应应各司其其职。财财务部门门要完善善内部工工作责任任制，努努力为公公司发展展和担保保业务的的开展作作好服务务。公司内部部要认

3、真真作好财财务管理理的基础础工作，严格按按照财政政部会会计基础础工作规规范办办理每笔笔会计业业务，会会计记录录应当准准确完整整。公司应当当遵循权权责发生生制原则则，凡是是应属于于本期的的收入和和支出，不论款款项是否否在本期期收付，都应作作为本期期的收入入和支出出处理。第五条 公司司财务管管理工作作的主要要内容是是： （1）财务计计划管理理 （2）收入管管理 （3）支出管管理 （4）担保基基金管理理（5）固固定资产产和低值值易耗品品管理 财务计计划管理理第六条财财务计划划是对本本年度经经营活动动的预测测，根据据本公司司的发展展计划和和任务编编制。财财务计划划包括基基本业务务收支计计划和资资金计划

4、划两部分分。第七条基基本业务务收支计计划主要要有公司司担保业业务活动动中的收收入、费费用支出出、及其其他业务务收支、税金及及营业结结余的留留用情况况。第八条资资金计划划主要包包括公司司资金的的筹集和和使用。第九条公公司财务务计划在在公司有有关业务务部门提提供的数数据基础础上，由由财会部部门汇总总编制。第十条 公司财财务部门门应经常常检查、分析财财务计划划执行情情况，提提出改进进意见，以保证证年度财财务计划划的完成成。 收入入管理 第十十一条 公司司收入来来源有： （1）担担保费收收入：指指从事担担保业务务的收入入 （2）利利息收入入：指公公司基本本帐户和和其他存存款帐户户利息的的收入 （3）其

5、其他业务务收入：包括固固定资产产出租收收入、转转让无形形资产收收入、咨咨询费收收入等 （4）投投资收益益：进行行投资取取得的收收益 （5）营营业外收收入：指指非业务务性收入入如外单单位捐赠赠未限定定用途的的财物、其他单单位对公公司的补补助、固固定资产产盘盈、固定资资产清理理净收益益、其他他零星杂杂项收入入。第十二条条 各各项财务务收入应应按国家家政策和和有关规规定认真真核算、正确反反映，防防止漏收收、错收收。不得得私设小小金库，不得在在外私设设账户，以保证证损益的的真实性性和完整整性。不不得以任任何形式式截留或或转移收收入。 支出出管理第十三条条 支支出是指指公司为为开展主主营业务务及其他他活

6、动发发生的资资金耗费费和损失失。主要要包括： （1）业业务支出出：公司司在进行行担保项项目调查查、评估估过程中中聘请中中介机构构对项目目进行评评估、鉴鉴证、审审计、公公证等的的支出，以及聘聘请常年年法律顾顾问、财财务顾问问等的支支出，对对本公司司自身的的审计评评估除外外。 （2）营营业费用用：包括括职工工工资、职职工福利利费、保保险费、职工教教育经费费、安全全防卫费费、公杂杂费（车车船燃料料费、养养路费和和牌照费费、清洁洁卫生用用具、订订阅公用用书报、办公用用品）、外事费费、邮电电费、电电子设备备运转费费、注册册登记费费、差旅旅费、修修理费、会议费费、低值值易耗品品摊销、固定资资产折旧旧、递延

7、延资产摊摊销、印印刷费、水电费费、房租租费、招招待费、劳保费费、住房房公积金金、税金金（房产产税、车车船使用用税、土土地使用用税、印印花税）、咨询询费、公公证及诉诉讼费和和其他费费用。 （3）营营业税金金及附加加：包括括营业税税、城建建税、教教育费附附加、地地方教育育费附加加、水利利基金费费等。 （44）提取取短期担担保风险险准备金金：按每每笔新发发生担保保额100%提取取风险准准备金。在该笔笔担保业业务按时时履约解解除担保保责任时时，净预预提的风风险准备备金的余余额返还还担保基基金。 （5）提提取长期期担保风风险金：从担保保基金的的年收益益中按550%提提取担保保风险准准备金，担保风风险准备

8、备总额达达到基金金总额的的50%后，可可不再提提取。（6）代代偿损失失超出准准备支出出：代偿偿损失超超过已提提取短期期、长期期担保风风险准备备金差额额部分。（7）提提取未到到期责任任准备金金：年未未按在保保项目所所收保费费的500%提取取，同时时转回以以前年度度提取本本年已解解除担保保责任余余额项目目所收保保费计提提的未到到期责任任准备，用于弥弥补代偿偿损失。（8）提提取担保保赔偿准准备：按按年末在在保余额额的一定定比例计计提，实实行差额额提取，用于弥弥补代偿偿损失，计提的的比例一一经确定定不得随随意变更更。计提提的比例例根据担担保业务务代偿率率和代偿偿损失率率不同而而不同。代偿率率和代偿偿损

9、失率率由公司司股东会会决定。 （9）利息息支出：指借款款所应支支付的利利息。如如到期一一次支付付的利息息数额较较大，应应按权责责发生制制原则进进行核算算。 （100）其他他业务支支出：公公司在业业务经营营中发生生的其他他与业务务有关的的支出。 （111）营业业外支出出：指固固定资产产盘亏、固定资资产清理理净损失失、罚金金、其他他等。（12）所得税税：根据据国家所所得税有有关规定定计算应应缴的所所得税担保基金金管理 第第十四条条 担担保基金金是保证证公司担担保业务务正常开开展的前前提和基基础，主主要由国国家、企企业法人人、个人人投入，其他筹筹措担保保资金的的活动应应在国家家规定的的范围内内开展。

10、其来源源主要有有： （一）国国家、企企业法人人、个人人出资； （二）基基金净收收益； （三）其其他第十五条条 担保保资金的的使用应应建立审审核和控控制制度度，建立立内部制制约机制制，资金金的收付付集中由由财会部部门办理理。对外外拨付保保证金和和发生代代偿赔付付，必须须符合操操作规程程，会同同各有关关职能部部门共同同讨论通通过，报报公司分分管财务务经理签签字批准准后，由由财务部部门审核核，方可可对外付付款。第十六条条 加强强风险防防范和管管理，正正确提取取和使用用风险准准备金和和资本保保障基金金，中心心开展担担保业务务提取的的各项准准备金及及资本保保障基金金有： （1）未未到期责责任准备备金 （

11、2）长长期责任任准备金金 （3）资资本保障障基金固定资产产和低值值易耗品品管理第十七条条 必必须加强强固定资资产的管管理，做做到建账账设卡，帐实相相符，确确保实物物资产的的安全完完整。第十八条条 凡凡单位价价值在220000元（不不含）以以上，使使用年限限在一年年（不含含一年）以上，并在使使用过程程中保持持原有物物质形态态的资产产为固定定资产，如房屋屋、建筑筑物、电电子设备备、运输输工具、机械设设备等。公司因因业务需需要而购购建的大大、中型型计算网网络（包包括硬件件购置费费及软件件开发费费），应应作为固固定资产产进行处处理。第十九条条 固固定资产产由财会会部门进进行核算算，按季季（或按按月）计

12、计提折旧旧，固定定资产折折旧实行行平均年年限法。净残值值率为固固定资产产原值的的5%，电子设设备的预预计净残残值为00。由资资产管理理部门负负责固定定资产的的购置、调用、维修和和管理，每季核核对，年年终全面面盘点，发现账账物不符符，要及及时处理理。固定资产产折旧年年限如下下： 一、房屋、建筑物物 220年 二、机器、机械设设备 100年 三、运输工工具 44年 四、电子设设备 33年第二十条条 低低值易耗耗品应比比照固定定资产的的管理办办法，建建立登记记保管制制度。每每年进行行一次盘盘点，对对短缺的的物品要要查明原原因，及及时处理理。低值值易耗品品实行一一次摊销销法（五五五摊销销法）。第二十一

13、一条 公司在在建工程程包括前前期准备备、正在在施工中中和虽已已完工但但尚未交交付使用用的建筑筑工程和和安装工工程。在在建工程程按实际际成本计计价。第七章 附则第二十二二条 公司必必须接受受审计、财政和和税务机机关依照照国家法法律和有有关规定定，对各各项收支支内容的的检查和和监督，并如实实提供会会计资料料和有关关情况。第二十三三条 本制度度若与国国家现行行法规有有抵触的的，按国国家现行行法规执执行。第二十四四条 本制度度自下发发之日试试行。解解释权属属本公司司。高邮市信信诚业企企业贷款款担保有有限公司司担保风险险控制管管理制度度公司从事事担保业业务应遵遵守国家家的法律律法规和和公司规规章制度度,

14、遵循循平等、自愿、公平、诚实信信用和风风险可控控的原则则。为了了规范公公司担保保行为,保证担担保业务务工作质质量和效效率,特特制定本本制度。 一、建立完完善风险险化解制制度。1、严格格担保前前审查、担保审审分离制制度，明明确责任任，从责责任上堵堵塞风险险漏洞。严格执执行担保保前调查查，担保保中跟踪踪制度，杜绝人人情担保保和上级级领导担担保。（1）被被担保企企业，除除有固定定的经营营场所和和必要的的设施及及从业人人员外，还要有有符合国国家产业业政策导导向的产产品，要要产品销销路好，效益明明显，有有名符其其实的注注册资本本，有健健全的财财务制度度；（2）资资产负债债率不高高于500%，在在金融部部

15、门无不不良记录录；（3）贷贷款申请请必须如如实写明明贷款用用途、贷贷款金额额、贷款款期限及及还款计计划。经审查具具备以上上（1）至（33）项条条件方可可提供贷贷款担保保服务。（4）被被担保企企业必须须按申请请担保贷贷款的用用途使用用资金，定期向向担保公公司提供供财务报报表，报报告贷款款使用及及经营效效益情况况。（5）在在有效担担保期间间内，工工作人员员必须加加强跟踪踪监督，及时了了解被企企业的经经营情况况。2、严格格遵守担担保风险险准备金金提取制制度。公公司按当当年担保保费的550%提提取未到到期责任任准备金金，按不不超过当当年年末末担保余余额1%的比例例以及税税后利润润的比例例提取风风险准备

16、备金，用用于担保保赔付；风险准准备金累累计达到到注册资资本的110%后后，实行行差额提提取。3、严格格掌握好好担保风风险控制制额度。重点为为本市中中小企业业提供短短期小额额流动资资金贷款款担保，一般担担保贷款款额度在在50万万元以下下，期限限在一年年以内；民营企企业提供供短期流流动资金金贷款担担保，一一般不超超过实收收资本的的5倍。4、严格格控制担担保各项项程序。对贷款款企业实实行A、B角审审查，总总经理充充分听取取不同意意见后方方可下定定论。二、严格格反担保保措施。1、按照照“四易易”的原原则易易于变现现、易于于评估、易于操操作、易易于触动动受保人人利益的原则则确认反反担保物物。2、在设设定

17、反担担保物时时，首先先以业主主或法人人代表个个人财产产作抵押押，以增增强企业业经营者者的责任任和对其其进行有有效的约约束。三、强化化工作人人员风险险控制意意识，严严格执行行错误追追究制度度。1、公司司工作人人员对由由于审查查不严、循私舞舞弊等原原因给公公司造成成公司资资金损失失的，视视其损失失情况承承担赔偿偿责任。2、工作作人员违违反一次次工作纪纪律，给给予警告告处分，违反两两次扣发发当月全全部效益益工资的的20%，违反反三次予予以辞退退。3、在公公司业务务工作中中，出现现一起担担保拖期期贷款，扣发经经理、审审查员220%基基本工资资，扣发发全体工工作人员员一年的的效益工工资，从从应还款款月份

18、起起直至全全部还款款为止。4、出现现一笔赔赔付损失失，按220%扣扣发经理理、审查查员一年年的基本本工资，按经理理、审查查员各220%、其他人人员各110%扣扣减风险险金；出出现两次次赔付损损失，经经理要引引咎辞职职，审查查员予以以辞退。四、本制制度自公公布之日日起执行行。担保风险险控制管管理制度度公司从事事担保业业务应遵遵守国家家的法律律法规和和公司规规章制度度,遵循循平等、自愿、公平、诚实信信用和风风险可控控的原则则。为了了规范公公司担保保行为,保证担担保业务务工作质质量和效效率,特特制定本本制度。 一、建立完完善风险险化解制制度。1、严格格担保前前审查、担保审审分离制制度，明明确责任任，

19、从责责任上堵堵塞风险险漏洞。严格执执行担保保前调查查，担保保中跟踪踪制度，杜绝人人情担保保和上级级领导担担保。（1）被被担保企企业，除除有固定定的经营营场所和和必要的的设施及及从业人人员外，还要有有符合国国家产业业政策导导向的产产品，要要产品销销路好，效益明明显，有有名符其其实的注注册资本本，有健健全的财财务制度度；（2）资资产负债债率不高高于500%，在在金融部部门无不不良记录录；（3）贷贷款申请请必须如如实写明明贷款用用途、贷贷款金额额、贷款款期限及及还款计计划。经审查具具备以上上（1）至（33）项条条件方可可提供贷贷款担保保服务。（4）被被担保企企业必须须按申请请担保贷贷款的用用途使用用

20、资金，定期向向担保公公司提供供财务报报表，报报告贷款款使用及及经营效效益情况况。（5）在在有效担担保期间间内，工工作人员员必须加加强跟踪踪监督，及时了了解被企企业的经经营情况况。2、严格格遵守担担保风险险准备金金提取制制度。公公司按当当年担保保费的550%提提取未到到期责任任准备金金，按不不超过当当年年末末担保余余额1%的比例例以及税税后利润润的比例例提取风风险准备备金，用用于担保保赔付；风险准准备金累累计达到到注册资资本的110%后后，实行行差额提提取。3、严格格掌握好好担保风风险控制制额度。重点为为本市中中小企业业提供短短期小额额流动资资金贷款款担保，一般担担保贷款款额度在在50万万元以下

21、下，期限限在一年年以内；民营企企业提供供短期流流动资金金贷款担担保，一一般不超超过实收收资本的的5倍。4、严格格控制担担保各项项程序。对贷款款企业实实行A、B角审审查，总总经理充充分听取取不同意意见后方方可下定定论。二、严格格反担保保措施。1、按照照“四易易”的原原则易易于变现现、易于于评估、易于操操作、易易于触动动受保人人利益的原则则确认反反担保物物。2、在设设定反担担保物时时，首先先以业主主或法人人代表个个人财产产作抵押押，以增增强企业业经营者者的责任任和对其其进行有有效的约约束。三、强化化工作人人员风险险控制意意识，严严格执行行错误追追究制度度。1、公司司工作人人员对由由于审查查不严、循

22、私舞舞弊等原原因给公公司造成成公司资资金损失失的，视视其损失失情况承承担赔偿偿责任。2、工作作人员违违反一次次工作纪纪律，给给予警告告处分，违反两两次扣发发当月全全部效益益工资的的20%，违反反三次予予以辞退退。3、在公公司业务务工作中中，出现现一起担担保拖期期贷款，扣发经经理、审审查员220%基基本工资资，扣发发全体工工作人员员一年的的效益工工资，从从应还款款月份起起直至全全部还款款为止。4、出现现一笔赔赔付损失失，按220%扣扣发经理理、审查查员一年年的基本本工资，按经理理、审查查员各220%、其他人人员各110%扣扣减风险险金；出出现两次次赔付损损失，经经理要引引咎辞职职，审查查员予以以

23、辞退。四、本制制度自公公布之日日起执行行。东北证券券股份有有限公司司投资、担保、融资管管理制度度httpp:/n 20008年年03月月11日日222:199 中国国证券网网股票代码：000686 股票简称：东北证券东北证券股份有限公司投资、担保、融资管理制度第一章 总则第一条为规范东北证券股份有限公司（以下简称“公司”）的投资、担保、融资行为，使投资、担保、融资行为规范化、制度化、科学化，规避和减少决策风险，维护公司和全体股东合法权益，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则、证券公司治理准则（试行）、深圳证券交易所股票上市规则等相关法律法规以及东北证券股份有限公司章

24、程（以下简称“公司章程”）的规定，制定本制度。第二条本制度规范的行为包括公司的投资、担保、融资行为。第三条股东大会、董事会、公司经理层在做出决策时，遵照各自的议事规则和工作规则进行，董事会、公司经理层做出的决策同时接受监事会的监督。董事会应在年度报告中向股东报告公司投资、担保、融资工作情况。第四条公司证券部是公司投资、担保工作的具体管理部门，公司财务部是融资工作的具体管理部门。第五条本制度的决策行为应遵循以下基本原则：（一）遵守国家法律、法规及公司章程的有关规定；（二）维护公司和全体股东利益，争取效益最大化；（三）符合公司发展战略，符合国家产业政策，发挥和加强公司的竞争优势；（四）采取审慎态度

25、，规模适度，量力而行，对实施过程进行相关的风险管理，兼顾风险和收益的平衡；（五）规范化、制度化、科学化，必要时咨询外部专业机构。第二章 投资第一节 投资行为第六条本制度所称投资主要是指对外长期投资，即公司投出的超出一年以上不能随时变现或不准备随时变现的各种投资，包括股权投资和其它投资，但不包括证券二级市场上的自营投资和受托理财投资以及因承销业务产生的证券投资。第七条公司投资应遵循国家法律、法规的规定，根据公司整体资金状况、人才储备状况、外部市场环境及公司经济效益情况综合确定，不能影响公司主营业务的发展。第八条公司投资实行项目立项、决策、实施及管理问责制度。第九条除法律另有规定外，公司不得成为对

26、所投资企业的债务承担连带责任的出资人。第二节 投资决策权限第十条 公司对外投资及处置需经股东大会作出决议或股东大会授权董事会决策。第十一条 股东大会对董事会的对外投资及处置授权依据公司章程的相关规定。第三节 投资管理 第十二条 公司证券部负责组织以下投资管理工作：（一）编制投资计划（包括公司所有投资项目）；（二）进行项目可行性研究；（三）进行项目立项；（四）项目审批、实施；（五）项目跟踪、评估报告。第十三条 公司进行对外投资，既包括新项目投资也包括原有项目增资，均需成立由公司高管人员任组长、证券部牵头的对外投资立项小组，对投资的合法合规性、必要性、可行性、收益率进行认真论证研究，编制投资计划，

27、小组成员应勤勉尽职，充分履行职责。第十四条 进行项目可行性研究应进行前期调研，会同有关专家、专业人员进行项目可行性论证，并制作可行性研究报告，该报告内容包括投资项目的基本情况、投资方案、投资价值、市场前景、竞争情况、主要风险及防范措施等。对于重大投资项目，可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。重大投资项目是指单笔投资数额超过公司净资产5%，年度累计投资超过公司净资产10%的对外投资。第十五条 对外投资立项小组将项目计划书、可行性研究报告等书面文件报总裁办公会进行审查和综合评估，决定是否立项。第十六条 总裁办公会对已经立项的项目及预算按决策权限报董事会、股东大会批准后实施。第十七条 已审定批准

28、的对外投资项目，由总裁授权成立项目实施小组，负责组织相关的人、财、物，按进度实施投资计划。在实施中重点做好如下工作：1、公司对外投资实行预算管理，投资项目调整预算程序与批准实施的程序相同。2、对外投资项目应与被投资方或其它相关机构签订投资合同或发起人协议等法律文本，法律文本必需经公司律师进行审核确认。在签订对外投资法律文本之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的出资证明或其它有效凭据，交公司证券部保存。3、项目实施小组应按协议规定办理出资手续。以非货币财产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续。项目完成后，按照有关规定进行验收和审计。4、项目实施小组应及时向公

29、司总裁办公会议汇报投资进展情况，如遇投资项目发生重大变化，可能影响投资效益时，项目实施小组应及时提出调整投资项目的建议，并按审批程序重新报请董事会或股东大会审议批准。5、在项目实施过程中，董事会应对实施情况进行跟踪检查，并在年度报告中向股东大会报告。第十八条 公司依对外投资所占份额，对被投资单位实行差别化管理。根据投资比例，公司有权向被投资单位推荐董事、监事或其他高级管理人员的，或原推荐人员需要进行调整的，需经公司总裁办公会议讨论确定人选。第十九条 公司全资、控股或重大影响的长期投资项目，通过股东会贯彻公司意图，参会的股东代表必须按总裁办公会的决议履行职责；推荐的董事和监事有义务将被投资单位董

30、事会决议事项及时反馈给公司。第二十条 对于参股的长期投资项目，公司依据公司法及其它法律法规，依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。第二十一条公司推荐到被投资单位的董事、监事及其他人员，须认真履行法定职责，在公司授权范围内行使权力，维护公司及被投资单位利益。第二十二条公司证券部是公司进行对外投资管理的职能部门，代表公司与被投资单位沟通，了解被投资单位经营状况，每半年应对公司对外投资项目进行评估并报公司管理层；公司财务部按公司财务制度、会计制度的规定对公司对外投资进行会计核算。第四节 对外投资的终止与转让第二十三条当被投资单位出现或发生公司法所列解散、破产等情况时，公司终止对外投资，并

31、依法参与被投资公司剩余财产的分配。第二十四条当出现或发生下列情况之一时，公司可以转让被投资公司股权：（一）公司出于经营需要或战略安排；（二）公司的对外投资与新颁布的法律、法规或监管部门规定有抵触；（三）公司认为有必要的其它情形。第二十五条投资转让应严格按照公司法和被投资公司章程有关转让投资的规定办理。第二十六条终止或转让对外投资需经公司总裁办公会议确定后，依权限报公司董事会或股东大会批准。批准处置对外投资的程序与批准实施对外投资的程序相同。第二十七条处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的规定。第二十八条对外投资终止和转让时，相关责任人员必须尽职尽责，认真做好投资收回和转让中的资产评估等工

32、作，防止公司资产流失。第五节 罚则第二十九条对外投资立项小组未如实提供相关情况，或所提供数据严重偏差，致使决策依据失实，相关人员应承担责任。第三十条 参与对外投资决策的董事会、高管人员成员，由于未认真履行职责而导致决策失误，致使投资出现重大损失，依公司章程承担相应责任。第三十一条对外投资项目实施小组未按投资计划执行对外投资，或投资项目发生重大变化时未及时履行报告、调整、建议等职责，给公司造成损失的，相关人员应承担责任。第三十二条公司向对外投资单位推荐的人员未履行法定职责，或未按公司规定履行义务，公司有权按相关规定更换推荐人选。第三十三条公司证券部未履行管理职责，给公司造成损失的，公司将依据相关

33、规定进行处罚。第三十四条有充分证据证明上述责任人员勤勉尽职的，可以免责。第三章 担保第一节 担保行为第三十五条 本制度所称的“担保”，是指被担保人对外借款时，公司根据经营利益需要及本制度规定，按照债权人要求提供担保，以保障债权人债权实现的法律行为。第三十六条 公司提供对外担保，采用一般保证方式。第三十七条 公司对外担保当事人包括担保人、被担保人。担保人是指公司及公司所属具备独立法人资格的子公司。被担保人是指企业及其它社会团体。第三十八条 公司不得为股东、股东的关联人或者个人债务提供担保。第三十九条 公司的分支机构不得对外提供担保。公司控股子公司对外担保依照本制度执行。第四十条 公司累计担保总额

34、不超过最近公司一期经审计净资产的2%。第四十一条公司担保金额不能超过被担保人最近一期经审计净资产的10%。第二节 担保决策权限第四十二条公司应严格控制为他人提供担保，必须提供担保的事项需由股东大会审议批准。第四十三条公司担保事项应由董事会提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。第四十四条公司股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日公司及控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保的总额。第四十五条 公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。公司控股子公司应在其股东大会做出决议后及时

35、通知公司履行有关信息披露义务。第三节 担保管理第四十六条 公司担保应遵循平等、自愿、公平、互利、诚信原则，公司有权拒绝来自任何方面的为他人提供担保的强制命令。第四十七条 公司应当完善内部控制制度，未经公司股东大会或董事会决议通过，董事、总裁及公司的控股企业、公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同。第四十八条 公司应当采取反担保等措施防范风险，尽量降低因担保造成损失的可能。第四十九条公司在担保决策做出前，应成立财务总监任组长，合规风险部、稽核审计部、财务部、证券部人员组成的担保审查小组，充分掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行详尽分析，由证券部编制风险评价报告，经公司总裁办公

36、会讨论后与相关担保议案一同提交董事会或股东大会审议。对被担保人的审查范围包括：(一)财务状况；(二)管理情况；(三)主营业务的市场前景和盈利能力；(四)现金流状况；(五)其它需要审查的事项。公司不得直接或间接为经审查存在以下情况的担保对象提供担保：（一）资产负债率超过50%；（二）主营业务市场萎缩，盈利能力弱；（三）经营性现金净流入拟担保金额的60%；（四）存在重大未决诉讼；（五）存在银行借款逾期或欠付利息、违规经营被主管部门处罚等不诚信记录；（六）最近年度被出具非无保留意见审计报告；（七）公司认为其他不应担保情况。第五十条 任何担保均应订立书面合同，并按照公司内部管理规定妥善保管。第五十一条

37、 担保合同订立后，应及时将借款合同、担保合同复印件提交监事会、财务部门。第五十二条 担保合同应当定期汇总，编制担保清单，并定期跟踪被担保企业的经营状况。第五十三条 担保事项由证券部具体管理，应经常检查监督担保的履行条件是否发生变化。第五十四条 当出现被担保人债务到期后未履行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，公司有义务及时了解被担保人的债务偿还情况，并向董事会及时报告，同时按照信息披露方面的法律法规履行信息披露义务。第五十五条 公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追偿。第四节 罚则第五十六条 公司董事、高级管理人员、公司的控股企业、公司的分支

38、机构或其他人员未按规定程序擅自越权签订担保合同，给予开除处分，相关责任人应承担相应的法律责任。第五十七条有证据表明是由于公司有关人员未尽职履行本制度规定职责，导致担保给公司造成损失的，公司将根据情节和造成损失情况给予责任人员通报批评、警告、降级、撤职直至开除处分，并责令赔偿损失；构成犯罪的，移交司法机关处理。第四章 融资第一节 融资行为第五十八条 本制度规范的融资行为指公司向金融机构或法律允许的其他主体借入或借出资金的行为。第五十九条 融入资金行为分为短期融资行为和中长期融资行为。短期融资行为是指借入资金期限在一年以下（含一年）的债务融资行为，中长期融资行为是指借入资金期限在一年以上的债务融资

39、行为。第六十条 融出资金行为指公司在银行间同业拆借市场和银行间债券市场向法律允许的主体拆出资金的行为。第二节 融资决策权限第六十一条 公司融资行为应报股东大会审议或股东大会授权董事会决策。第六十二条 股东大会授予董事会行使一定限额内的融资决策权，具体授权依照公司章程的相关规定。第三节 融资管理第六十三条公司应根据发展战略和资金供求状况编制融资计划报董事会、股东大会批准实施。第六十四条公司应制订具体制度规范各种长、短期融资行为。第六十五条任何融资行为均应订立书面合同，并应按照公司内部管理规定妥善保管。第六十六条公司财务部是公司融资行为的具体管理部门，应定期跟踪检查借款合同的执行情况、融资款项的使

40、用情况及使用效果，编制资金使用情况报告，并按决策权限向总裁办公会、董事会、股东大会报告。第六十七条公司应及时归还融资利息和本金，维护公司的良好信用。第六十八条当国家货币政策等出现重大变化而导致出现融资成本上升等不利情况时，公司应及时采取相应措施规避风险。第六十九条公司分支机构不得融资。第四节 罚则第七十条 违反法律、法规、公司财务制度筹集资金的，公司视情节轻重给予直接责任人警告、降级、撤职、开除等处分。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第五章 附则第七十一条 公司投资、担保、融资行为如属关联交易行为，相关股东、董事应回避表决。第七十二条 本制度未尽事宜，参照法律、法规、相关规范性文件及公司章程的规

41、定执行。公司可根据实际需要另行制定实施细则。第七十三条 本制度所称“以上”、“内”、“以下”含本数。第七十四条 本制度经公司股东大会审议通过后生效，本制度的修改由公司董事会提请股东大会审议批准。第七十五条 本制度由公司董事会负责解释。二八年三月十日重庆国际际实业投投资股份份有限公公司对外外担保管管理制度度 时间间：20007-12-28进展：临时公公告 重庆国际际实业投投资股份份有限公公司对外外担保管管理制度度 第第一章总总则 第一条条为了保保护投资资者的合合法权益益，规范范重庆国国际实业业投资股股份有限限公司（下称“公司”）的对对外担保保行为，有效防防范公司司对外担担保风险险，确保保公司资资

42、产安全全，根据据中华华人民共共和国公公司法、深深圳证券券交易所所股票上上市规则则、关于规规范上市市公司对对外担保保行为的的通知、关关于规范范上市公公司与关关联方资资金往来来及上市市公司对对外担保保若干问问题的通通知、等法律律、法规规、规范范性文件件以及公司章章程的的有关规规定，结结合公司司的实际际情况，特制定定本制度度。 第二条条本制制度所称称对外担担保是指指公司为为他人提提供的担担保，包包括公司司对控股股子公司司的担保保。 第三条条公司司对外担担保实行行统一管管理，非非经公司司董事会会或股东东大会批批准，任任何人无无权以公公司名义义签署对对外担保保的合同同、协议议或其他他类似的的法律文文件。

43、 第四四条公司控控股或实实际控制制子公司司的对外外担保，视同公公司行为为，其对对外担保保应执行行本制度度。公司司控股子子公司应应在其董董事会或或股东会会做出决决议后及及时通知知公司履履行有关关信息披披露义务务。 第五条条公司司对外担担保应当当遵循合合法、审审慎、互互利、安安全的原原则，严严格控制制担保风风险。 第六六条公司为为他人提提供担保保，应当当采取反反担保等等必要的的措施防防范风险险，反担担保的提提供方应应具备实实际承担担能力。 第第七条公司司独立董董事应在在年度报报告中，对公司司累计和和当期对对外担保保情况做做出专项项说明，并发表表独立意意见。 第二二章对外担担保对象象的审查查 第第八

44、条公司司董事会会在决定定为他人人提供担担保之前前，或提提交股东东大会表表决前，应当掌掌握债务务人的资资信状况况，对该该担保事事项的利利益和风风险进行行充分分分析。 第九九条经办责责任人应应根据申申请担保保人提供供的基本本资料，对申请请担保人人的经营营及财务务状况、项目情情况、信信用情况况及行业业前景进进行调查查和核实实，按照照合同审审批程序序报相关关部门审审核，经经分管领领导和总总经理审审定后，将有关关资料报报公司董董事会或或股东大大会审批批。 第十条条申请请担保人人提供的的反担保保或其他他有效防防范风险险的措施施，必须须与担保保的数额额相对应应。 第三章章对外外担保的的审批程程序 第十一一条

45、公司对对外担保保的最高高决策机机构为公公司股东东大会，董事会会根据公司章章程有有关董事事会对外外担保审审批权限限的规定定，行使使对外担担保的决决策权。超过公司章章程规规定的董董事局的的审批权权限的，董事会会应当提提出预案案，并报报股东大大会批准准。董事事会组织织管理和和实施经经股东大大会通过过的对外外担保事事项。 第十十二条对于于董事会会权限范范围内的的担保事事项，除除应当经经全体董董事的过过半数通通过外，还应当当经出席席董事会会会议的的三分之之二以上上董事同同意。 第十十三条应由由股东大大会审批批的对外外担保，必须经经董事会会审议通通过后，方可提提交股东东大会审审批。须须经股东东大会审审批的

46、对对外担保保，包括括但不限限于下列列情形： (一)本本公司及及本公司司控股子子公司的的对外担担保总额额，达到到或超过过最近一一期经审审计净资资产的550%以以后提供供的任何何担保； (二)公公司的对对外担保保总额，达到或或超过最最近一期期经审计计总资产产的300%以后后提供的的任何担担保； (三三)为资资产负债债率超过过70%的担保保对象提提供的担担保； (四四)单笔笔担保额额超过最最近一期期经审计计净资产产10%的担保保； (五)对股东东、实际际控制人人及其关关联方提提供的担担保。 股东东大会在在审议为为股东、实际控控制人及及其关联联方提供供的担保保议案时时，该股股东或受受该实际际控制人人支

47、配的的股东，不得参参与该项项表决，该项表表决由出出席股东东大会的的其他股股东所持持表决权权的半数数以上通通过。 其中中，对于于公司在在一年内内担保金金额超过过公司最最近一期期经审计计总资产产的300%的，应当由由股东大大会做出出决议，并经出出席会议议的股东东所持表表决权的的三分之之二以上上通过。 公公司在十十二个月月内发生生的对外外担保应应当按照照累积计计算的原原则适用用本条的的规定。 第第十四条条公司可可在必要要时聘请请外部专专业机构构对实施施对外担担保的风风险进行行评估，以作为为董事会会或股东东大会进进行决策策的依据据。 第十五五条公司司独立董董事应在在董事会会审议对对外担保保事项时时发表

48、独独立意见见，必要要时可聘聘请会计计师事务务所对公公司累计计和当期期对外担担保情况况进行核核查。如如发现异异常，应应及时向向董事局局和监管管部门报报告并公公告。 第十十六条公司司对外担担保必须须订立书书面的担担保合同同和反担担保合同同。 第十七七条未经公公司股东东大会或或董事会会决议通通过，任任何人不不得擅自自代表公公司签订订担保合合同。责责任人不不得越权权签订担担保合同同或在主主合同中中以担保保人的身身份签字字或盖章章。 3 第第十八条条公司司可与符符合本制制度规定定条件的的企业法法人签订订互保协协议。责责任人应应当及时时要求对对方如实实提供有有关财务务会计报报表和其其他能够够反映其其偿债能

49、能力的资资料。 第十十九条公公司担保保的债务务到期后后需展期期并需继继续由其其提供担担保的，应作为为新的对对外担保保，重新新履行担担保审批批程序。 第第四章对外外担保的的管理 第二二十条公公司应妥妥善管理理担保合合同及相相关原始始资料，及时进进行清理理检查，并定期期与银行行等相关关机构进进行核对对，保证证存档资资料的完完整、准准确、有有效，注注意担保保的时效效期限。 在在合同管管理过程程中，一一旦发现现未经董董事会或或股东大大会审议议程序批批准的异异常合同同，应及及时向董董事会和和监事会会报告。 第第二十一一条公司司应指派派专人持持续关注注被担保保人的情情况，收收集被担担保人最最近一期期的财务

50、务资料和和审计报报告，定定期分析析其财务务状况及及偿债能能力，关关注其生生产经营营、资产产负债、对外担担保以及及分立合合并、法法定代表表人变化化等情况况。 如发现现被担保保人经营营状况严严重恶化化或发生生公司解解散、分分立等重重大事项项的，有有关责任任人应及及时报告告董事会会。董事事会有义义务采取取有效措措施，将将损失降降低到最最小程度度。 第二十十二条公司司为他人人提供担担保，当当出现被被担保人人在债务务到期后后未能及及时履行行还款义义务，或或是被担担保人破破产、清清算、债债权人主主张公司司履行担担保义务务等情况况时，公公司经办办部门应应及时了了解被担担保人债债务偿还还情况，并在知知悉后准准

51、备启动动反担保保追偿程程序，同同时通报报公司董董事会。 第第二十三三条被担保保人不能能履约，担保债债权人对对公司主主张承担担担保责责任时，公司经经办部门门应立即即启动反反担保追追偿程序序，同时时通报公公司 4董事事会。 第二二十四条条公司司为债务务人履行行担保义义务后，应当采采取有效效措施向向债务人人追偿，公司经经办部门门应将追追偿情况况同时通通报公司司董事会会。 第二十十五条人民民法院受受理债务务人破产产案件后后，债权权人未申申报债权权，经办办责任人人、财务务部门、法务部部门应当当提请公公司参加加破产财财产分配配，预先先行使追追偿权。 第第五章对外外担保信信息披露露 第第二十六六条公司应应当

52、按照照上市市规则、公公司章程程、信息披披露管理理制度等有关关规定，认真履履行对外外担保情情况的信信息披露露义务。 第第二十七七条参与公公司对外外担保事事宜的任任何部门门和责任任人，均均有责任任及时将将对外担担保的情情况向公公司董事事会秘书书作出通通报，并并提供信信息披露露所需的的文件资资料。 第二二十八条条由公公司董事事会或股股东大会会审议批批准的对对外担保保，必须须在中国国证监会会指定信信息披露露报刊上上及时披披露，披披露的内内容包括括但不限限于董事事会或股股东大会会决议、截止信信息披露露日公司司及其控控股子公公司对外外担保总总额、公公司对控控股子公公司提供供担保的的总额、上述数数额分别别占

53、公司司最近一一期经审审计净资资产的比比例。 如果果被担保保人于债债务到期期后十五五个交易易日内未未履行还还款义务务，或者者被担保保人出现现破产、清算或或其他严严重影响响其还款款能力的的情形，公司应应当及时时予以披披露。 第二二十九条条公司司有关部部门应采采取必要要措施，在担保保信息未未依法公公开披露露前，将将信息知知情者控控制在最最小范围围内。任任何依法法或非法法知悉公公司担保保信息的的人员，均负有有当然的的保密义义务，直直至该信信息依法法公开 5披披露之日日，否则则将承担担由此引引致的法法律责任任。 第六章章附则则 第第三十条条本制制度由公公司董事事会负责责解释。 第第三十一一条本制度度经公

54、司司董事会会审议批批准后生生效。 重庆庆国际实实业投资资股份有有限公司司董事会会 二二七七年十二二月二十十七日 担保公司司管理制制度第一章 总 则第一条 为了扶扶持高新新技术产产业的发发展，解解决中小小企业融融资担保保的问题题，同时时实现本本公司管管理制度度化、规规范化、科学化化、促进进担保业业务持续续、健康康、有序序地开展展，防范范和控制制担保风风险。根根据中中华人民民共和国国担保法法及有有关法规规和政策策的规定定，特制制定本办办法。第二条 本办法法所称的的担保，主要是是指借款款担保等等经济行行为的担担保。此此外，本本公司还还为高新新技术产产业投资资提供其其它类型型的业务务担保。第三条 本办

55、法法适用于于本公司司全部担担保业务务。第四条 本公司司的担保保活动遵遵循平等等、自愿愿、诚信信、互利利、合法法的原则。第二章 担保的的对象与与范围第五条 担保的的对象：凡经工工商行政政管理部部门批准准登记注注册，独独 立核核算、自自负盈亏亏，具有有法人资资格，并并在有关关国家商商业银行行或其它它金融机机构开立立账户的的全民所所有制、股份制制、集体体所有制制以及中中外合资资合作的的工业、交通、流通等等企业；第六条 本公司司认为符符合条件件的其它它类型的的符合国国家产业业政 策策、有产产品、有有市场、有发展展前景、有利于于技术进进步与创创新的技技术密集集型和扩扩大城乡乡就业的的劳动密密集型的的各类

56、中中小企业业和经济济实体。第七条 被担保保企业具具有一定定规模的的经营资资产；资资信状况况良好； 合法法经营；经营管管理水平平和经济济效益较较高；有有预期偿偿还能力力并能按按照规定定向本公公司提供供相应的的反担保保措施。第八条 本公司司接受的的担保项项目必需需满足下下列条件件中的四四项： 一、符合国国家产业业政策并并在国际际、国内内处于领领先地位位的技术术成果应应用开发发项目；节约能能源、降降低物耗耗、提高高产品质质量、发发展市场场短缺的的名优新新产品项项目；扩扩大出口口创汇和和引进技技术消化化吸收替替代进口口节约外外汇的项项目； 二、能迅速速推进高高新技术术成果商商品化、产业化化的项目目；三

57、、拟拟采用的的工艺技技术和设设备已经经通过正正式鉴定定，并且且先进适适用、经经济合理理的项目目； 四、产品适适销对路路，具有有很好的的市场竞竞争能力力，产品品覆盖率率较高的的项目； 五、企业技技术改造造和技术术进步的的投资项项目； 六、项目己己列入其其它贷款款计划； 七、项目己己列入国国家级或或地方级级火炬计计划； 八、其它经经公司确确认的经经济技术术项目。第九条 公公司担保保的范围围： （一一） 为为高新技技术成果果进行工工业性试试验、区区域性试试验的投投资提供担保。 （二二） 为为企业、高等院院校和科科研院所所联合开开展的“产、学学、研”项目投投资提供供担保； （三三） 为为企业采采用新技

58、技术、新新工艺、新材料料开发新新产品，形成经营规规模的投投资提供供担保； （四四） 为为企业利利用国内内外高新新技术成成果进行行消化、吸收、创新的投资资提供担担保； （五五） 其其它投资资担保业业务。第三章 担担保业务务程序第十条条 担保业业务程序序如下：（一一）担保保申请（二二）受理理立项（三三）调查查评审（四四）核查查审批（五五）签约约担保（六六）风险险控制（七七）担保保终结（八八）担保保追偿（九九）档案案管理第四章 担保申申请与受受理第十一条条 客客户申请请担保需需填写担保申申请表，同时时应提供供以下文文件资料料，并对对所提供供文件资资料的真真实性负负责。担保申请请人应提提供的材材料：一

59、、 加盖企企业公章章后的担保项项目申请请表二、 申请单单位的总总体概况况：包括括名称、通信地地址、邮邮编、电电 话、传真、成立时时间、经经济性质质、隶属属关系、注册资资本、职职工人数数、经营营范围、主要股股东、主主要产品品等；三、 企业法法人代码码证书复复印件，并加盖盖企业公公章；四、 法定代代表人资资格证明明及身份份证复印印件；五、 有关公公司批准准成市的的文件、合同、注册会会计师事事务所的的验资报报告等：六、 公司章章程（有有限责任任公司提提供）；七、 有关本本次信贷贷申请或或担保的的董事会会决议及及董事会会成员签签字样本本（有限限责任公公司提供供）八、 企业近近三年的的财务报报表（含含资

60、产负负债表、损益表表、现金金 流量量表，财财务状况况变动表表，利润润表）及及其由公公司认可可的 单单位提供供的资信信证明九、 法定代代表人授授权委托托书及被被授权人人身份证证复印件件；十、 企业法法人营业业执照（含年检检证明）复印件件，并加加盖企业业公章十一、提提供落实实反担保保的文件件；(一) 办理抵抵押反担担保的：应提供供能够证证明抵押押财产的的名称、数量、范围、所在地地、占有有方式、产权归归属等情情况的有有关文件件材料；验证产产权证明明，审查查产权证证明或相相关文件件；经具具有资格格的资产产评估部部门对抵抵押财产产做出的的评估报报告（报报告结果果应被本本公司认认可）等等资料。（二） 办理