北京技术公司全面预算管理实施细则

1、PAGE PAGE 47北京技术公司全面预算管理实施细则（试行）导 言 第一条条 为为推进北北京技术术公司(以下简简称技术术公司)建设在在区域经经济中有有较强竞竞争力和和影响力力现代服服务产业业集团战战略目标标的实现现，贯彻彻科学发发展观，进一步步完善企企业化的的管理方方法，实实施规范范科学的的集团化化财务运运作，加加强经济济运行监监控，提提高经济济运行质质量，结结合技术术公司现现有预算算管理工工作的实实际情况况，制定定本细则则。 第二条条 本本细则以以集团公公司全全面预算算管理实实施办法法（事业业单位版版）等等制度为为依据，充分体体现技术术公司的的战略发发展要求求和全面面贯彻技术公公司全面面

2、预算管管理办法法。 第三条条 本本细则适适用于技技术公司司本部及及所属全全资、控控股单位位。 第四条条 全全面预算算管理的的特征和和作用： (一)全面预预算管理理是涉及及到技术术公司全全方位、全过程程和全员员的一种种整合性性管理系系统，具具有全面面的控制制力和约约束力。通过全全面预算算管理，实现对对技术公公司的业业务流、资金流流、人力力资源流流、信息息流进行行高效整整合，以以创造一一流的集集团化管管理模式式。(二)全全面预算算管理体体现“无计划划勿行动动，无预预算勿开开支”的管理理理念，是技术术公司每每一位经经营者(管理者者)及员员工的行行为规范范。(三)全全面预算算管理致致力于全全面提升升技

3、术公公司管理理水平，提高技技术公司司总部控控制力，协调技技术公司司上下一一体，共共同促进进技术公公司整体体 资资源的有有效配置置，实现现资源运运作与使使用效率率最优化化。 (四四)全面面预算管管理体现现了集权权管理下下适度分分权的思思想，并并且以 技术术公司总总部的管管理控制制力、决决策效率率和资金金集中管管理为保保证全面面预算管管理顺利利实施的的必要条条件。第五条 全面面预算管管理的内内容：对技术公公司本部部和技术术公司全全资、控控股单位位，本细细则都包包括贯穿穿全面预预算管理理全过程程的六个个制度体体系(66S)：(一)全全面预算算管理组组织体系系；(二)全全面预算算管理目目标指标标体系；

4、(三)全全面预算算管理编编制体系系；(四)全全面预算算管理报报告体系系；(五)全全面预算算管理监监控体系系；(六)全全面预算算管理考考评体系系。 第六条条 全全面预算算管理制制度体系系的制定定坚持以以下原则则： (一)全面性性原则 (二)科学合合理性原原则 (三)精细化化原则 (四)现实性性原则(五)重重要性原原则(六)可可操作性性原则(七)激激励与约约束相容容性原则则(八)前前瞻性原原则第七条 技术术公司对对本部和和全资、控股单单位的所所有经营营、管理理活动实实施全面面的预算算管理，通过确确定年度度预算目目标，编编制预算算年度销销售预算算、采购购预算、费用预预算、成成本预算算、收入入预算、资

5、本支支出预算算、现金金流量预预算、损损益预算算和资产产负债预预算，形形成全面面预算报报告，实实现实时时预警和和预算追追踪，并并建立起起对成本本费用中中心、利利润中心心和投资资中心的的预算考考评体系系，从而而有效地地实施预预算管理理的过程程控制，使技术术公司本本部及所所属各全全资、控控股单位位的经营营管理活活动能沿沿着预算算管理轨轨道科学学合理地地运行。第八条 技术术公司全全面预算算管理实实行“自上而而下、上上下结合合”的预算算编制流流程，具具体安排排如下：(一)技技术公司司全面预预算管理理委员会会（办公公会）根根据技术术公司的的中长期期规划和和年度经经营、管管理的各各项工作作目标，提出一一定时

6、期期的预算算目标，并下达达目标指指标至每每一个预预算单位位。(二)技技术公司司各预算算单位根根据本细细则的要要求，结结合本单单位的实实际情况况编制执执行预算算，上报报技术公公司预算算管理办办公室审审查、汇汇总，最最后经技技术公司司预算管管理委员员会批准准通过。并提请请技术公公司职工工代表大大会提出出建议和和意见。(三)经经批准后后的预算算正式下下达给各各预算单单位执行行。(四)各各预算单单位的全全面预算算一经技技术公司司批准，全部经经营、管管理活动动要按照照审批权权限，围围绕全面面预算目目标组织织实施。(五)各各预算单单位根据据预算年年度经营营管理期期的实绩绩与预算算的差异异定期(暂定为为按季

7、度度)提交交预算报报告，报报技术公公司预算算管理办办公室，预算管管理办公公室根据据各预算算单位预预算执行行情况进进行分析析评价，发布业业绩预警警通告。(六)在在执行过过程中，各预算算单位如如遇重大大客观条条件改变变，导致致预 算目标标无法实实现，可可向技术术公司预预算管理理办公室室提出预预算调整整申请。 经经预算管管理委员员会批准准，进行行预算目目标调整整。(七)经经营管理理期末，根据预预算单位位预算执执行情况况和预算算目标实实现情况况，技术术公司预预算管理理办公室室对其进进行预算算考评，并上报报技术公公司预算算管理委委员会及及相关部部门。第九条 全面面预算是是按预算算所涉及及的一系系列经济济

8、内容及及其相互互关系经经有序排排列组成成的有机机整体，主要包包括经营营管理业业务预算算、资本本预算和和财务预预算等内内容，各各部分预预算内容容前后衔衔接、逻逻辑有序序。(一)经经营管理理业务预预算。指指各预算算单位日日常发生生的各项项基本经经济活动动预算。它以各各预算单单位经营营管理目目标为出出发点，以市场场需求的的研究和和预测为为基础，以销售售预算为为主导，进而包包括成本本、费用用、收入入和现金金收支等等各方面面经济内内容预算算。经营营管理预预算是各各预算单单位员工工的行为为准则，是指导导经营（管理）者进行行日常经经营管理理活动的的行动指指南。(二)资资本预算算。资本本预算反反映各预预算单位

9、位关于固固定资产产的购置置、 扩建、改造和和更新，以及资资本运作作情况。具体表表明各预预算单位位投资的的时点、额度、收益确确认、回回收期、筹资和和现金流流状况。资本预预算力求求和技术术公司的的战略以以及长期期计划紧紧密联系系在一起起。(三)财财务预算算。是指指各预算算单位在在预算期期内反映映有关预预计现金金收 支、经经营管理理成果和和财务状状况的预预算。它它反映了了各项经经营管理理业务和和投资的的整体计计划，是是全面预预算的总总预算，具体包包括：1、资金金预算，反映预预算期内内各预算算单位的的月度资资金收支支的详细细情况；2、损益益预算，综合反反映各预预算单位位在预算算期内经经营管理理的财务务

10、情况，并作为为预计各各预算单单位经营营管理活活动最终终成果的的重要依依据，是是技术公公司财务务预算的的重点；3、资产产负债预预算，反反映技术术公司本本部及各各预算单单位在预预算期末末要实现现的资产产质量状状态；4、现金金流量预预算，根根据损益益预算、资本预预算及有有关资料料编制，反映各各预算单单位在预预算期内内的现金金流。第十条 各预预算单位位领导（主要负负责人）负责本本单位全全面预算算管理的的组织和和实施工工作，并并对预算算工作的的结果负负全责。各单位位要指定定专人负负责全面面预算编编制工作作，并负负责预算算目标的的分解、预算执执行落实实等工作作，预算算单位其其他部门门和人员员积极配配合预算

11、算管理的的编制、监控和和考评工工作，并并遵循如如下原则则：(一)转转变观念念，加强强学习，提高认认识。(二)全全面预算算不是财财务预算算，更不不是财务务部门的的预算。(三)全全面预算算管理重重点之一一是：依依据可控控性原则则来划分分责任中中心，并并依此来来界定其其权、责责、利及及预算行行为；重重要的是是管理控控制而不不是财务务会计报报表数字字的简单单预计。第一部分分 技技术公司司全面预预算管理理组织体体系第一章 总则则第一条 为明明确各相相关单位位和部门门在预算算组织工工作中的的职责权权限、工工作流程程，保证证预算工工作的顺顺利进行行，特制制定技术术公司全全面预算算管理组组织体系系。第二条 预

12、算算组织体体系的设设计坚持持以下原原则：(一)遵遵照公公司法对公司司预算组组织的法法律要求求，完善善现代公公司治理理机制；(二)强强调管理理职能的的整合和和组织流流程再造造，落实实管理的的扁平化化；(三)既既保证各各相关预预算单位位的业务务独立开开展的权权利，又又要落实实技术公公司对全全面预算算全过程程的决策策力和控控制力。第三条 技术术公司全全面预算算组织体体系包括括：(一) 预算算编制领领导机构构全面面预算管管理委员员会（办办公会）；(二) 预算算编制组组织机构构全面面预算工工作小组组(其常常设机构构为技术术公司预预算办公公室)；(三) 预算算编制执执行机构构各预预算单位位；(四) 预算算

13、监控机机构各各职能管管理处室室；(五) 预算算考评机机构人人力资源源管理部部门。第四条 技术术公司预预算管理理委员会会在集团团公司预预算管理理机构的的领导下下组织本本单位全全面预算算的编制制和执行行，并向向集团公公司预算算管理机机构汇报报工作；技术公司司预算工工作小组组在预算算管理委委员会直直接领导导下具体体落实、组织安安排全面面预算管管理委员员会决定定的各种种预算工工作任务务，负责责全面预预算编制制、执行行、监控控的组织织工作；技术公司司各预算算单位在在预算工工作小组组领导下下负责具具体预算算的编制制工作。技术公司司有关职职能处室室在预算算工作小小组领导导下对全全面预算算的执行行情况进进行实

14、时时监控，并向预预算工作作小组反反馈信息息、汇报报情况。技术公司司预算办办公室在在预算工工作小组组领导下下，将预预算执行行情况报报人力资资源部门门作为考考评和薪薪酬计划划工作的的依据，同时向向预算工工作小组组反馈信信息、汇汇报情况况。第二章 技术术公司预预算管理理委员会会第五条 技术术公司预预算管理理委员会会的定位位： 为保证证全面预预算管理理的权威威性、科科学性、规范化化和技术术公司预预算目标标有效落落实、工工作有序序推进，设立技技术公司司预算管管理委员员会。技技术公司司预算管管理委员员会在集集团公司司预算工工作组领领导下，组织技技术公司司全面预预算的编编制和执执行，并并向集团团公司预预算工

15、作作组汇报报工作，必要时时向集团团公司预预算委员员会汇报报工作。第六条 预算算管理委委员会的的组织构构成：图1-11 技术术公司预预算管理理委员会会组织构构成图 主任技术公司主任副主任技术公司副主任成员成员成员成员成员保卫房产产处处长长党群党群工作处处长财务审计处处长综合管理处处长经营发展处处长人力资源处处长技术公司司预算管管理委员员会成员员名单须须报经集集团公司司预算工工作组确确认后，报集团团公司预预算委员员会备案案，每届届预算管管理委员员会成员员任期同同任职期期。第七条 预算算管理委委员会的的工作职职责：(一)根根据集团团公司全全面预算算管理实实施办法法组织制制定技术术公司预预算管理理实施

16、细细则，并并报集团团公司预预算工作作组备案案。(二)根根据集团团公司关关于全面面预算管管理方针针目标、业绩合合同、时时间进度度和质量量要求，讨论研研究技术术公司全全面预算算管理工工作的分分工安排排、年度度预算目目标分解解方案和和编制实实施方案案。(三)对对技术公公司全面面预算编编制初稿稿进行初初审并报报集团公公司预算算工作组组、集团团公司预预算委员员会审批批，根据据批复方方案，领领导、管管理技术术公司全全面预算算执行工工作。(四)监监督和协协调技术术公司预预算指标标的贯彻彻、落实实；汇总总、沟通通预算执执行情况况，关注注存在的的主要问问题，在在授权范范围内处处理预算算差异，提出解解决措施施。(

17、五)初初审技术术公司各各类预算算报告并并向集团团公司预预算工作作组报送送相关预预算资料料。(六)初初审技术术公司预预算调整整、修正正方案，在授权权范围内内解决问问题，并并按规定定向集团团公司预预算工作作组提出出预算调调整申请请报告。第八条 预算算管理委委员会的的议事规规则及内内容：(一)预预算管理理委员会会为非常常设机构构，工作作会议由由主任或或委托副副主任主主持召开开。(二)预预算管理理委员会会每年44、7、10月月召开季季度预算算专题例例会，听听取技术术公司预预算工作作小组、预算监监控部门门汇报，关注预预算差异异，在授授权范围围内解决决相关问问题，需需要时将将相关重重要资料料报送集集团公司

18、司预算工工作组。(三)每每年3月月进行上上年预算算考评工工作，99月确定定下年预预算总目目标。(四)季季度预算算专题例例会由技技术公司司预算办办公室提提前六天天发出确确认通知知，因故故调整会会议日期期，由主主任决定定，临时时会议提提前三天天通知各各成员。(五)预预算管理理委员会会临时会会议的召召开，应应符合下下列两个个条件之之一：1、预算算管理委委员会主主任提议议；2、预算算工作小小组提议议，经主主任审批批。(六)预预算管理理委员会会工作会会议根据据技术公公司预算算工作小小组报请请的审议议内容，由主任任或委托托副主任任主持会会议。(七)预预算管理理委员会会工作会会议由三三分之二二以上的的成员出

19、出席方可可举行，未到会会成员应应委托其其他成员员代行投投票表决决权。预预算管理理委员会会工作会会议所做做决议，必须经经预算管管理委员员会全体体成员的的三分之之二以上上表决通通过方为为有效。(八)预预算管理理委员会会工作会会议根据据会议议议程，可可以召集集与会议议议题有有关的其其他人员员到会列列席会议议介绍有有关情况况或听取取有关意意见，但但非管理理委员会会成员不不参与表表决。预预算工作作小组成成员列席席会议。(九)出出席会议议的人员员均对会会议所议议事项有有保密义义务，不不得擅自自对外披披露有关关信息。第三章 技术术公司全全面预算算工作小小组第九条 技术术公司预预算工作作小组的的定位：技术公司

20、司预算工工作小组组是非常常设机构构，在预预算管理理委员会会直接领领导下具具体负责责全面预预算管理理实施细细则初审审、资源源平衡、指标测测算、目目标分解解、组织织预算编编制、监监控、考考评等工工作，并并按照要要求向全全面预算算管理委委员会报报告工作作。第十条 技术术公司预预算工作作小组的的组织构构成：技术公司司预算工工作小组组设组长长一名，成员若若干名。预算工作作小组组组长和成成员由技技术公司司预算管管理委员员会主任任任命。 技术公司司预算工工作小组组的常设设机构为为预算管管理办公公室，负负责全面面预算管管理的日日常工作作。第十一条条 技技术公司司预算工工作小组组的职责责与权力力：(一)制制定技

21、术术公司预预算工作作实施细细则，并并报预算算管理委委员会批批准；(二)组组织技术术公司预预算培训训工作；(三)制制定技术术公司年年度全面面预算目目标分解解方案，报预算算管理委委员 会初审审；并组组织技术术公司各各预算单单位具体体编制各各类经营营、管理理业务预预算，资资本预算算以及财财务预算算；(四)对对各级预预算责任任单位报报送的年年度预算算草案进进行汇审审；(五)按按规定向向预算管管理委员员会提供供各种动动态分析析报告，在授权权范围内内处理相相关问题题；(六)对对预算执执行机构构提出的的预算修修改、调调整方案案作具体体调研并并提出初初步意见见供预算算管理委委员会参参考；(七)组组织编制制全面

22、预预算考评评方案，并报全全面预算算管理委委员会审审批。第十二条条 技技术公司司预算工工作小组组的工作作规则：(一)技技术公司司预算工工作小组组为非常常设机构构，每次次会议由由预算工工作小组组组长确确定会议议议程，并主持持会议；(二)技技术公司司预算工工作小组组每月召召开例会会，主要要议题是是把握预预算执行行情况，了解预预算差异异，沟通通意见，并在授授权范围围内做出出相应决决定；(三)技技术公司司预算工工作小组组的临时时会议由由工作小小组组长长提议召召开；(四)技技术公司司预算工工作小组组会议的的有关材材料准备备、整理理、书面面报告由由预算管管理办公公室负责责；(五)技技术公司司预算工工作小组组

23、会议应应当有三三分之二二以上的的成员出出席方可可举行。未到会会工作组组成员应应委托其其他工作作小组成成员代行行投票表表决权；预算工工作小组组所做提提案，必必须经预预算工作作小组全全体成员员的三分分之二以以上表决决通过方方为有效效。第四章 技术术公司预预算编制制执行机机构图122： 预算编制制执行机机构设计计框架图图技术公司（投资中心）职能服务部门（模拟利润中心）管理职能部门（费用中心）经营发展处财务审计处人力资源处党群工作处基建处行政保卫处房产处物业服务处综合管理处综合处车队全资、控股单位（利润中心）朗悦酒店公司甘家口招待所月坛招待所兵工食府志宏招待所幼儿园兵工招待所世纪凯拓公司世纪大和公司北

24、方世纪公司北方家园公司各全资、控股公司内部部门（成本费用中心）客房部总务部质检部综合部销售部生产部其他部门第十三条条 技技术公司司在预算算编制执执行机构构的设计计框架中中定位为为投资中中心，通通过对发发展战略略和中长长期规划划目标的的分解落落实全面面控制各各预算单单位的预预算编制制。并以以技术公公司的净净利润和和净资产产收益率率对集团团公司负负责。技技术公司司内部参参与预算算编制执执行工作作的部门门和机构构具体细细划为：*综合处处车队、房产处处、物业业服务处处（暂）定义为为模拟利利润中心心，以其其内部核核算利润润向预算算管理委委员会负负责。*管理职职能处室室定义为为费用中中心，以以其费用用总额

25、向向预算管管理委员员会负责责。*各全资资、控股股企业（单位）定义为为利润中中心，以以其净利利润和净净资产收收益率、投资回回报率对对技术公公司负责责。*全资、控股企企业的内内部部门门定义为为成本费费用中心心，以其其成本费费用总额额向本单单位负责责。第十四条条 技技术公司司各部门门具体编编制的预预算项目目及编制制方法、编制流流程详见见本实施施细则第第三部分分。第十五条条 技技术公司司各责任任中心设设立预算算责任人人(兼职职)，各各二级单单位预算算责任人人由二级级预算单单位自主主决定。各责任任中心预预算责任任人确定定后报技技术公司司预算工工作小组组备案。第十六条条 技技术公司司各责任任中心预预算责任

26、任人职责责：(一)根根据技术术公司全全面预算算管理实实施细则则、预算算目标、时间进进度和质质量要求求，编制制本责任任中心预预算初稿稿。(二)监监督和协协调本责责任中心心预算指指标的贯贯彻、落落实。(三)每每月底根根据月度度工作完完成情况况对季度度目标的的拟合程程度汇总总、沟通通预算执执行情况况，关注注存在的的主要问问题，在在授权范范围内处处理差异异，布置置次月工工作。(四)按按规定编编制提交交本责任任中心预预算报告告。(五)按按规定流流程向技技术公司司预算工工作小组组提出预预算调整整申请报报告。(六)负负责收发发本单位位关于全全面预算算管理的的相关文文件资料料；按技技术公司司统一规规定的时时间

27、、质质量要求求编制和和分送预预算执行行反馈报报告。第五章 技术术公司预预算监控控机构图133： 技术术公司预预算监控控机构设设置图技术公司预算管理委员会技术公司预算工作小组党群工作处财务审计处经营发展处综合管理处人力资源处第十七条条 技技术公司司各职能能部门在在预算监监控中的的职责：职能部门门应按各各自分工工、借助助于全面面预算管管理报告告体系，对全面面预算的的执行进进行实时时监控，并向技技术公司司预算工工作小组组汇报工工作和提提供相关关资料。第十八条条 预预算办公公室在预预算监控控中的职职责：(一)密密切监控控预算执执行过程程中的重重大突发发事件和和重大责责任事故故，并向向全面预预算工作作小

28、组、全面预预算管理理委员会会提出解解决预案案；协助助专门机机关对相相关责任任人进行行处理。(二)对对各责任任中心的的全面预预算执行行情况和和预算管管理状况况进行综综合评价价。(三)了了解、督督促、检检查技术术公司其其他业务务主管处处室、行行政职能能处室的的预算执执行情况况、在授授权范围围内协调调各处室室预算工工作中的的矛盾。第十九条条 综综合管理理处在预预算监控控中的职职责：(一)监监控技术术公司本本部办公公自动化化设备和和技术公公司本部部办公楼楼的水电电费、物物业费预预算的执执行情况况。(二)监监控下一一级预算算单位办办公自动动化设备备预算的的执行情情况。(三)监监控技术术公司业业务招待待费

29、、会会议费、差旅费费预算的的执行情情况。(四)监监控技术术公司公公务用车车费预算算执行情情况。(五)监监控技术术公司及及下属单单位无线线通讯费费、电话话费预算算的执行行情况。第二十条条 人人力资源源处在预预算监控控中的职职责：(一)对对技术公公司经营营管理人人员在贯贯彻落实实全面预预算管理理制度、积极推推进技术术公司全全面预算算管理、完成预预算编制制及执行行等工作作中所体体现的态态度和努努力程度度做出综综合评价价。(二)在在预算实实施过程程中，对对预算调调整中就就有关人人事劳资资方面的的事项提提出建议议。(三)监监控技术术公司本本部和下下一级预预算单位位人员经经费的预预算执行行情况。(四)监监

30、控技术术公司职职工培训训费的预预算执行行情况。第二十一一条 财务审审计处在在预算监监控中的的职责：(一)负负责技术术公司资资金预算算执行情情况的监监控。(二)对对预算工工作小组组就预算算编制、预算执执行报告告中的重重大事项项或有关关特定问问题组织织调查，对各责责任中心心编制的的预算初初稿的合合理性进进行审核核，对不不合理的的内容和和基础数数据的可可靠性、有效性性发表独独立意见见。(三)负负责技术术公司内内部预算算资料处处理、反反馈，负负责监控控技术公公司内部部管理报报告信息息和会计计信息的的真实性性，对不不合理的的内容和和基础数数据的可可靠性、有效性性发表独独立意见见。(四)通通过结算算环节、

31、监控现现金流量量，监控控各预算算单位(部门)的销售售回款率率。第二十二二条 党群工工作处在在预算监监控中的的职责(一)负负责对技技术公司司全面预预算管理理流程执执行过程程中的规规范性进进行监控控，对预预算编制制、执行行、反映映、考核核、评价价等环节节是否存存在违法法、违纪纪现象进进行监控控。(二)监监控技术术公司党党委预算算的执行行情况。(三)监监控团委委和工会会的预算算执行情情况。 (四)监控技技术公司司福利基基金收支支的预算算执行情情况。第二十三三条 经营发发展处在在预算监监控中的的职责(一)对对技术公公司及各各二级单单位的重重大项目目投资决决策过程程和投资资执行情情况进行行监控。(二)对

32、对基建技技改项目目、其他他重大对对外投资资项目的的收益情情况实施施监控。(三)对对技术公公司及各各二级单单位的投投资项目目转让、处置等等情况进进行监控控。第六章 预算算考评机机构第二十五五条 技术公公司考评评办公室室设在人人力资源源处，其其具体工工作职责责权限为为：(一)制制定技术术公司科科学合理理的以全全面预算算管理系系统为平平台的薪薪酬奖惩惩制度，负责与与预算相相关的薪薪酬指标标体系的的建立；组织对对技术公公司员工工的年度度综合考考评和奖奖惩工作作。(二)根根据预算算执行情情况提出出预算考考评方案案，经预预算工作作小组和和预算管管理委员员会批准准后实施施。第二十六六条 技术公公司各职职能处

33、室室归口负负责各类类考评指指标的测测算工作作，具体体分工见见技术公公司的绩绩效考评评体系。年度考考评结果果由各分分工考评评处室按按照技术术公司绩绩效考评评办公室室要求及及时提供供。第二部分分 技技术公司司全面预预算管理理目标指指标体系系第一章 总则则第一条 技术术公司预预算目标标体系强强调战略略管理重重点和发发展规划划，是实实现技术术公司自自身战略略发展的的直接“调控棒棒”，是技术术公司年年度经营营业绩的的指南针针和行动动纲领。预算目标标体系是是预算编编制体系系的起点点，是预预算考评评体系的的标杆。第二章 技术术公司预预算目标标的确定定与下达达第二条 为充充分体现现预算对对各级责责任主体体的激

34、励励约束作作用，并并保障技技术公司司整体预预算目标标的实现现，技术术公司预预算管理理委员会会领导预预算工作作小组、预算管管理办公公室根据据集团公公司下达达的预算算目标和和技术公公司发展展战略及及上年实实际情况况，确定定技术公公司预算算执行目目标。第三条 技术术公司确确定预算算执行目目标的原原则如下下：(一)实实现总收收入规模模扩张。根据集集团公司司下达的的收入预预算指标标，结合合技术公公司的发发展战略略，确定定预算执执行主营营业务收收入，包包括技术术公司本本部的事事业收入入、财政政补助收收入、经经营收入入、其他他收入等等；全资资、控股股企业的的主营业业务收入入、营业业外收入入、其他他收入等等。

35、(二)强强调成本本管理、期间费费用控制制，保证证收益。通过对对技术公公司本部部及全资资、控股股企业上上年实际际费用率率的调整整，加强强成本控控制意识识，保证证收入规规模的前前提下，向成本本节约要要效益。(三)树树立财务务风险控控制意识识。根据据各行业业标准并并结合各各预算单单位实际际提出资资产负债债控制比比例，然然后再根根据资产产负债比比率要求求进行投投融资预预算。(四)充充分沟通通和协调调。预先先沟通，了解情情况，掌掌握信息息，确保保预算目目标的制制定符合合技术公公司的发发展战略略需要，保证下下达的预预算目标标既有挑挑战性又又是可实实现的。第四条 技术术公司预预算执行行目标包包括预算算执行事

36、事业收入入、预算算执行主主营业务务收入、预算执执行目标标利润、预算执执行净资资产收益益率、预预算执行行资产负负债率。（具体体年度的的指标利利用，职职能处室室可根据据技术公公司经济济发展的的不同阶阶段进行行增减取取舍重新新组合确确定，保保证与技技术公司司绩效考考核指标标衔接）(一)预预算执行行事业收收入包括括：1、技术术公司本本部的物物业管理理服务收收入、房房产管理理服务收收入、交交通管理理服务收收入、财财政补助助收入、投资收收益、其其他收入入等。2、幼儿儿园的幼幼教收入入(二)预预算执行行主营业业务收入入包括技技术公司司全资、控股企企业的全全部营业业收入。(三)预预算执行行目标利利润是指指：1

37、、技术术公司本本部和幼幼儿园的的净结余余2、技术术公司全全资、控控股企业业的净利利润(四)预预算执行行净资产产收益率率是指:1、技术术公司本本部和幼幼儿园的的净结余余除以事事业基金金（由于于技术公公司净资资产结构构的特殊殊性，暂暂以事业业基金作作为此项项指标的的计算依依据）2、全资资、控股股企业的的净利润润除以净净资产(五)资资产负债债率是负负债总额额除以资资产总额额的百分分比，技技术公司司本部资资产负债债率的负负债应扣扣除视做做负债管管理的国国家拨款款结转下下年度部部分和代代收代支支暂时挂挂帐部分分。资产产负债率率反映在在总资产产中有多多大比例例是通过过借债来来筹资的的，反映映了技术术公司本

38、本部及各各全资、控股企企业的财财务风险险水平。预算执执行资产产负债率率作为技技术公司司投融资资预算编编制的控控制标杆杆。第五条 技术术公司预预算执行行目标值值的确定定过程：(一)由由负责战战略规划划和年度度经营管管理的职职能处室室根据集集团公司司下达的的目标、技术公公司的发发展战略略、历史史数据和和上年业业绩评价价情况进进行预算算目标测测算，并并报技术术公司预预算管理理办公室室。(预预算目标标测算方方法可参参照集团团公司相相关测算算参考)。(二)技技术公司司预算工工作小组组根据测测算结果果，初步步决定技技术公司司本部及及全资、控股企企业预算算执行目目标值。(三)预预算工作作小组召召开技术术公司

39、预预算工作作会议。预算管管理办公公室负责责筹备召召集技术术公司预预算工作作会议，并提前前一周将将预算执执行目标标指标值值通知各各责任中中心，各各责任中中心将预预算目标标指标分分解细化化、逐级级下达。(四)会会议与各各预算单单位沟通通各自的的预算目目标值，各预算算单位如如对预算算目标提提出调整整要求，由预算算领导工工作小组组临时会会议对调调整要求求提出建建议，并并报技术术公司预预算委员员会批准准。第六条 会后后由全面面预算管管理委员员会下发发正式文文件，作作为各单单位预算算编制的的依据，也作为为对各单单位预算算监控和和年度业业绩考评评的依据据。第三部分分 技技术公司司全面预预算编制制程序与与方法

40、体体系第一章 总则则第一条 为规规范技术术公司预预算编制制的内容容、程序序、方法法及职责责权限，实现技技术公司司与集团团公司、技术公公司与各各下属预预算单位位全面预预算流程程有序对对接，特特制定本本办法。 第二二条 预算编编制是细细化目标标、责任任及分配配、落实实资源配配置的过过程。在在编制预预算过程程中，为为实现预预算目标标必须将将这种责责任细化化并落实实到具体体的相关关责任人人，使部部门和人人员都有有明确的的目标。 第三三条 技术公公司各预预算单位位在预算算编制过过程中，遵循如如下基本本原则： (一一)目标标明确、责任落落实。按按照技术术公司统统一预算算目标指指标的含含义与计计算方法法，预

41、算算编制与与预算目目标对接接，各责责任单位位按分工工负责的的范围不不同对预预算目标标负相应应的责任任。 (二)实事求求是、严严格控制制。技术术公司在在综合考考虑各方方面因素素和满足足各方面面要求的的前提下下确定预预算编制制的目标标值。预预算编制制目标值值一旦确确定，各各预算单单位就应应以此为为依据进进行严格格的过程程控制。 (三三)预算算细化、重点突突出。全全面预算算涵盖技技术公司司的经营营管理与与财务活活动的每每一方面面，同时时以主营营业务收收入、成成本费用用、利润润、现金金收支为为预算重重点内容容。 (四四)编报报及时。各预算算单位必必须在规规定的时时间内编编制好本本单位（部门）的预算算，

42、不能能随意推推后计划划进度。第四条 技术术公司预预算编制制程序与与方法体体系包括括：(一)预预算编制制内容各预预算单位位应编制制的预算算项目。(二)预预算主体体各预预算项目目的直接接责任主主体和归归口管理理主体。(三)预预算编制制程序预算算编制的的具体流流程及时时间进度度。(四)预预算编制制方法预算算表及编编制说明明。第五条 技术术公司预预算工作作小组在在预算管管理委员员会直接接领导下下具体落落实、组组织安排排各项预预算工作作任务，负责技技术公司司全面预预算编制制执行的的组织工工作；技技术公司司各业务务、职能能处室和和全资、控股单单位在预预算工作作小组领领导之下下负责具具体编制制、填报报各类经

43、经营管理理业务预预算、财财务预算算及资本本性支出出预算。第二章 预算算编制内内容第六条 预算算项目设设置原则则：技术公司司预算项项目根据据内部管管理要求求及集团团公司相相关要求求设置。预算项项目的设设置本着着有利于于责权的的划分归归属，有有利于控控制和规规范责任任主体行行为，有有利于对对责任人人进行业业绩考核核和奖惩惩的原则则。 第七七条 预算项项目包括括： (一一)技术术公司业业务预算算是指规规划各项项基本业业务的预预算。具具体内容容有：1、技术术公司本本部各经经营管理理服务部部门收支支预算、各部门门收入项项目明细细预算、各部门门支出项项目明细细预算、人工费费用预算算、福利利基金收收支预算算

44、、材料料物资采采购预算算、专项项费用收收支预算算、财务务费用预预算、其其他收支支预算等等。 2、各全资资、控股股企业的的营业收收入预算算、主营营业务成成本预算算、材料料物资采采购预算算、营业业费用预预算、管管理费用用预算、财务费费用预算算、主营营业务税税金预算算等(二)资资本预算算是指规规划长期期投资业业务及其其相应的的投资收收益预算算。具体体内容有有：1、技术术公司本本部固定定资产支支出预算算、对外外投资与与收益预预算等。2、全资资、控股股企业的的固定资资产支出出预算(三)财财务预算算是指综综合反映映各项业业务对现现金收支支和经营营成果的的影响、并用以以规划资资金管理理和盈亏亏管理的的预算。

45、具体内内容包括括：资产产负债预预算表、损益预预算表、现金收收支预算算表（现现金流量量预算表表）等。图311： 预预算内容容逻辑联联系图技术公司本部收入预算各部门收入预算部门收入项目明细预算经营活动产生的现金流量财政补助收入预算其他收入预算部门业务预算投资收益预算部门支出预算技术公司本部支出预算部门支出项目明细预算人工费用预算物资采购预算专项支出预算投资活动产生的现金流量其他部门项目预算其他支出预算损益预算表现金收支预算表资本性支出预算筹资资活动产生的现金流量资金筹集、使用预算经营活动产生的现金流量控股、全资企业收入预算主营业务收入预算其他收入预算部门业务预算全资、控股企业成本费用预算主营业务成

46、本预算营业费用预算现金流量预算表税后利润管理费用预算财务费用预算投资活动产生的现金流量流转税金预算净资产回报率其他支出预算资产负债预算表资本性支出预算第八条 技术术公司各各预算内内容之间间的逻辑辑联系如如图3-1所示示预算编制制以各预预算部门门的业务务量为起起点。各各事业收收支、经经营业务务收入与与成本费费用预算算、资本本预算及及财务预预算都要要有相应应的现金金流量预预算与之之对应，最终出出具的三三张预算算报表是是资产负负债预算算表、损损益预算算表、现现金收支支预算表表（现金金流量预预算表）。第三章 预算算主体第九条 预算算主体包包括： (一)直接责责任主体体：即对对相应预预算执行行情况直直接

47、负责责的责任任单位或或责任人人。本着着“谁管理理、谁负负责、谁谁预算”的原则则，责任任主体要要编制它它所负责责项目的的预算。 (二)编制主主体：编编制主体体有两类类，一类类编制它它所直接接负责的的预算；另一类类即相应应预算的的归口管管理部门门，负责责汇总编编制归口口管理项项目的预预算。(三)初初审部门门：对预预算进行行初次确确认的部部门。(四)复复审部门门：对预预算进行行二次审审批的部部门。(五)终终报部门门：对所所编预算算最终报报批及备备案的部部门。第十条 技术术公司重重要预算算项目的的责任主主体一些重要要预算项项目的责责任主体体为技术术公司级级领导。技术公公司的关关键预算算项目及及相应责责

48、任主体体包括：(一)技技术公司司本部收收入预算算-技技术公司司主管(副)主主任(二)经经营单位位收入预预算技术公公司主管管(副)主任(三)工工资及三三项费用用预算技术术公司主主管(副副)主任任(四)固固定资产产支出预预算技术公公司主管管(副)主任(五)对对外投资资与收益益预算技术术公司主主管(副副)主任任(六)现现金收支支预算技术术公司主主管(副副)主任任(七)损损益预算算表技术公公司主任任(八)资资产负债债预算表表-技技术公司司主任第十一条条 技技术公司司的预算算直接责责任主体体与编制制主体如如表32所示示：表322： 技术公公司预算算直接责责任主体体与编制制主体序号预算项目目直接责任任主体

49、编制主体体1本部经常常性收入入预算主管(副副)主任任各收入项项目责任任部门2本部经常常性支出出预算主管(副副)主任任各支出项项目责任任部门3本部专项项收支预预算主管(副副)主任任各专项支支出的责责任部门门4工资预算算主管(副副)主任任人力资源源处5本部资本本性支出出预算主管(副副)主任任各归口管管理部门门6本部其他他收支预预算主管(副副)主任任其他业务务收支发发生部门门7全资、控控股企业业收入预预算企业负责责人企业销售售部门8全资、控控股企业业管理费费用预算算企业负责责人企业管理理部门9全资、控控股企业业营业费费用预算算企业负责责人企业销售售部门10全资、控控股企业业财务费费用预算算企业负责责

50、人企业财务务部门11全资、控控股企业业其他收收支预算算企业负责责人企业收支支发生部部门12全资、控控股企业业资本性性支出预预算企业负责责人企业资产产管理部部门13全资、控控股企业业生产预预算企业负责责人企业生产产部门14全资、控控股企业业采购预预算企业负责责人企业采购购部门15企业流转转税预算算财务审计计处财务审计计处16对外投资资收益预预算主管主任任经营发展展处17损益预算算表主管主任任财务审计计处18现金收支支（流量量）预算算主管主任任财务审计计处19资产负债债预算表表主管主任任财务审计计处第十二条条 技技术公司司的预算算审批主主体如表表33所示示表333： 预算算审批主主体序号预算项目目

51、初审部门门复审部门门终报部门门1本部经常常性收入入预算预算办公公室预算工作作组全面预算算管理委委员会2本部经常常性支出出预算预算办公公室预算工作作组全面预算算管理委委员会3本部专项项收支预预算预算办公公室预算工作作组全面预算算管理委委员会4工资预算算人力资源源处预算工作作组5本部资本本性支出出预算财务审计计处预算工作作组全面预算算管理委委员会6本部其他他收支预预算财务审计计处预算工作作组7全资、控控股企业业收入预预算预算办公公室预算工作作组预算管理理委员会会8全资、控控股企业业管理费费用预算算预算办公公室预算工作作组9全资、控控股企业业营业费费用预算算预算办公公室预算工作作组10全资、控控股企

52、业业财务费费用预算算预算办公公室预算工作作组11全资、控控股企业业其他收收支预算算预算办公公室预算工作作组12全资、控控股企业业资本性性支出预预算预算办公公室预算工作作组预算管理理委员会会13全资、控控股企业业生产预预算财务审计计处预算工作作组14全资、控控股企业业采购预预算预算工作作组15企业流转转税预算算预算办公公室预算工作作组16对外投资资收益预预算预算办公公室预算工作作组17损益预算算表预算办公公室预算工作作组全面预算算管理委委员会18现金收支支（流量量）预算算预算办公公室预算工作作组全面预算算管理委委员会19资产负债债预算表表预算办公公室预算工作作组全面预算算管理委委员会第四章 预算

53、算编制程程序第十三条条 技技术公司司预算年年度及预预算编制制期间技术公司司的预算算年度与与会计年年度相统统一，为为每年的的1月11日至12月月31日日。 第十四四条 技术公公司预算算编制时时间进度度(一)11 0月月20日日之前，技术公公司预算算管理委委员根据据集团公公司的有有关文件件会着手手组织预预算编制制的准备备工作。(二)110月330日之之前，技技术公司司将规划划调整后后的全面面预算管管理的目目标体系系下发给给各预算算单位。(三)110月330日至至11月月15日日，技术公公司各预预算单位位根据预预算编制制原则、预算年年度工作作任务认认真测算算，如实实填报，采取“自下而而上”的程序序完

54、成预预算表格格填报工工作。经经预算责责任人签签字确认认后，报报送技术术公司预预算管理理办公室室。（一一上） (四)11月月15日日至11月月20日日，预算算管理办办公室对对各预算算单位上上报的预预算数据据分析、汇总后后，检查查与预算算目标的的对接情情况，如如有偏差差，责成成有关预预算责任任部门进进一步修修正、调调整。形形成技术术公司预预算方案案草稿报报预算管管理委员员会签署署意见，并上报报至集团团公司预预算工作作组。 (五)12月月15日日前，技术术公司根根据集团团公司预预算管理理委员会会对审批批通过的的技术公公司预算算方案批批复文件件，责成成各预算算单位进进行修改改。（一一下）(六)112月

55、220日前前，各预预算单位位将修改改后的预预算再次次上报给给技术公公司预算算办公室室。（二二上）(七)112月220日-30日日技术公公司预算算办公室室汇总各各单位上上报预算算，报预预算工作作小组讨讨论协调调后，形形成预算算草案报报技术公公司全面面预算管管理委员员会审批批形成预预算定稿稿（需经经技术公公司职工工代表大大会审议议）。(八)次次年2月月前将技技术公司司预算定定稿下发发至各预预算单位位，作为为即将开开始的预预算年度度内预算算执行的的依据。(二下下)第十五条条 技技术公司司的预算算目标测测算程序序目标的下下达是预预算工作作的第一一步，预预算方案案必须与与预算目目标相对对接。技技术公司司

56、各预算算单位在在编制预预算之前前，需根根据上级级有关要要求对关关键预算算目标数数据进行行测算，以提高高预算编编制质量量和效率率。各预预算单位位的预算算目标测测算程序序如下：(一)结结合本单单位实际际，根据据技术公公司下达达的最低低净利润润上浮一一定比例例，并调调回所得得税额来来确定企企业的目目标利润润总额；目标利润润总额=最低净净利润xx(1+单位自自定上浮浮比例)+所得得税(二)结结合本单单位实际际，根据据技术公公司下达达的最低低主营业业务收入入上浮一一定比例例来确定定本单位位的目标标主营业业务收入入；目标主营营业务收收入=最最低主营营业务收收入x(1+单单位自定定上浮比比例)(三)计计算扣

57、除除所有成成本和期期间费用用前的单单位收益益总额；单位收益益总额=目标销销售额+其他收收支净额额+投资资收益；(四)结结合单位位的本年年实际情情况及预预计成本本降低目目标，估估算出主主营业务务成本；(五)估估算出单单位的主主营业务务税金及及附加、期间费费用等；(六)通通过46步骤骤测算出出利润总总额，并并与目标标利润总总额相比比较；(七)根根据比较较结果，各预算算单位结结合自身身实际情情况，在在不低于于技术公公司预算算工作组组下发的的目标指指标的前前提下，通过增增收节支支的途径径挖潜，根据测测算的预预算目标标作适当当调整，最终确确定本单单位的预预算目标标，并以以此为依依据编制制正式预预算。第十

58、六条条 技技术公司司预算编编制程序序技术公司司预算编编制流程程图3-4所示示：图3-44： 技术术公司预预算编制制流程图图战略规划预算目标本部各收入项目明细预算各单位(部门)业务预计下属企业经营收入本部事业收入预算本部财政补助收入预算本部投资收益预算本部其他收入预算下属企业营业费用预算本部事业及专用基金预算本部资本性支出预算下属企业其他收入预算本部其他支出预算下属企业主营业务成本预算下属企业管理费用预算其他部门项目明细预算物资采购预算人工费用预算本部专项支出预算下属企业财务费用预算下属企业流转税预算部门支出预算下属企业资本性支出预算下属企业其他支出预算本部支出预算现金收支(流量)预算表资产负债

59、预算表损益预算表第五章 预算算编制方方法第十七条条 预预算编制制采用文文字分析析与表格格填写相相结合的的形式。表格由由技术公公司统一一设计，每一表表格都有有预算名名称和相相应编号号。所有有涉及现现金收支支的预算算都必须须相应编编制现金金收支预预算，要要分类别别、分季季度编制制，并附附有相应应项目的的预计现现金流入入与流出出。预算表的的内容、格式及及编制格格式详见见附件一一：技术术公司预预算表。技术公司司预算小小组将依依据技术术公司预预算报表表编制集集团公司司规定的的相关预预算报表表。第十八条条 各各项经营营管理业业务预算算规划技技术公司司经常发发生事项项，主要要经营管管理预算算项目编编制应说说

60、明问题题如下：技术公司司本部收收入预算算：各部部门在充充分梳理理业务的的前提下下,根据据各预算算期预算算目标和和收入来来源情况况分项填填报，预预计现金金流入根根据预算算年度的的各项收收入的实实际到款款额及到到款期预预计填列列。全资、控控股企业业的收入入预算：根据预预算目标标，做好好年度业业务预测测，按季季分业务务编制，相应的的预计现现金流入入预算要要满足企企业生产产经营活活动的现现金需求求，为减减少资金金占用成成本，应应收账款款余额控控制在预预计年经经营收入入的一定定水平。技术公司司本部支支出预算算：各部部门根据据各自的的业务特特点，依依据下达达的预算算目标和和技术公公司费用用支出控控制的相相