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学习情境六 企业所得税计算与申报 子情境二 企业所得税纳税申报2.1填报月（季）度预缴纳税申报表2.2填报企业所得税年度纳税申报表2.3办理汇算清缴相关手续2.4开具税收缴款书结清税款 2.1填报月（季）度预缴纳税申报表年度纳税申报表（主表）放大年度纳税申报表（1.收入明细表）年度纳税申报表（2.成本费用明细表）年度纳税申报表（3.纳税调整明细表）放大年度纳税申报表（5.税收优惠明细表）放大年度纳税申报表（7.公允计量资产表）年度纳税申报表（9.折旧摊销调整表）年度纳税申报表（10.减值准备调整表）年度纳税申报表（11.长期股权投资表）2.3办理汇算清缴相关手续纳税申报表，财务报表等企业（送交）纳税申报表，财务报表等税务机关（留存)一般情况2.4开据税收缴款书结清税款转账或交存现金企业在税收缴款书上签章国库银行1.纳税人与税务机关签过银税协议(银行、税务局、企业三方签的划款协议)的,在网上纳税申报确认缴款后，税款直接从企业账户划入国库,可以银行回单做为缴款书。 2.没有办理划款协议的纳税人,纳税申报时可到税务局打印缴款书,然后在缴款书规定的缴款期内到银行交税，银行在上面盖章确认。

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