河北某公司财务管理制度 页

1、河北嘉城城房地产产开发有有限公司司财务管理理制度根据本公公司章程程及国家家相关规规定，本本着规范范管理、注重效效率、开源源节流的的原则，经董事事会讨论论决定，制定以以下财务务管理制制度。一、财务务管理部部门及职职责权限限1、本公公司设立立财务部部，具体体负责本本公司的的财务管管理工作作。2、财务务部由会会计、出出纳组成成。出纳纳、会计应当当谨慎、勤勉、分工负负责地做做好资金金及银行行帐户管管理、现现金管理理、费用用报销、固定资资产管理理等财务务管理工工作。具具体工作作内容及及职责详详见财财务人员员工作职职责。3、总裁裁作为本本公司的的法定代代表人，保管公公司公章章以及法法定代表表人私章章，并承

2、承担相应应责任。4、大额额开支应应当提前前作出资金金预算方方案和计计划，开开支后作作出决算算报告。5、财务务部应当当将资金金收支情情况制作作财务简简报，每每月向总裁、董事长长报告，每季度度至少一一次向董事会会会议报报告。6、董事事长、监监事对财财务部及及财务工工作有权权利有责责任进行行监督，并根据需需要抽查查相关财财务报表表和凭证证。对董事事长、监监事过问问的事项项，财务务部应予予解释说说明。二、资金金及银行行帐户管管理为确保资资金使用用的安全性、合理理性、合法法性，维护护公司利利益，对对公司资金金及银行行帐户管管理作如如下规定定：1、对资资金实行行专户管管理，所所有资金金的进出均均通过公公司

3、基本本帐户管管理，未未经董事事会同意意，不得在其他他银行开开设帐户户或存储储。2、为确确保资金金安全，未经董董事会同同意，任任何人都都无权以公司名义义作出如如下决定定，否则则造成损损失全部部由其承承担：（1）为为他人借借款提供供担保或或变相提提供担保保。 （2）为他人人借款提提供公司司资产作作抵押物物。 （3）将企业业的资金金借给任任何单位位或个人人。（4）利利用公司司帐户为为其他单单位或个个人提供供与本公公司无关关联的结结算业务务。3、业务务或公务务用款，必须按按照合同同约定的的付款时时间、付付款方式式执行，并并在取得对对方正式式票据的的前提下下付款。4、基建建工程款款必须严严格按合合同约定

4、定的期限限和方式式付款，付款时时必须严格格按下列列程序进进行： （1）收款人人开具正正式税务务发票。（2）由由公司有有关管理理人员签签字确认认。（3）质质量监督督人员签签字确认认。（4）工工程负责责人核实实签字确确认，财财务人员员审核。（5）分分管部门门、经理理签署意意见。（6）由由总裁签签字确认认后予以以付款。5、费用用支出的的审批权权限：（1）房房租、水水电、邮邮电、用用车、工工资、办办公用品品等日常常行政办办公支出出，单笔笔费用支支出在110万元元以下的的由总裁裁审批；（2）会会务费用用、接待待费用、差旅费费用、慰慰问费用用、礼品品费用等等支出，单笔费费用支出出在5万元以以下的由由总裁审

5、审批；（3）公公共关系系费用、广告宣宣传费用用、工程程材料采采购、项项目设计计和工程程施工相相关费用用、固定定资产购购置等大大额开支支的，单单笔费用用支出在在30万元元以下的的由总裁裁审批。单笔费用用支出超超出上述述限额的的，应经经董事长长与总裁裁共同签签字批准。如另另一方外外出不能能及时签签字的，可经电电话征求求意见并并确认同同意后，由一方方先签字字支付，另一方方事后再再补充签签字。6、其他他款项必必须严格格按照合合同约定定凭合法法票据付付款。对对未取得得对方票票据但急急需用款款的，必必须填写写“付款申申请单”凭证，并在凭凭证中详详细记载载款项性性质、内容、情情况说明明，有关关人员签签字证明

6、明。由分分管副总总经理签签字，经经财务审审核，总总裁审批后付付款。对对前次预预付款未未取得正正式发票票的，财财务部有有权拒绝绝第二次次付款。7、各部部门所签签订合同同都必须须送财务务部保存存一份，财务部部门必须须严格按照照合同规规定收取取或支付付款项，检查监监督合同同的履行行情况。财务部部门应严严格监管管销售部部门货款款收付，保证货货款及时时入帐，确保销销售货款款安全回回收。三、现金金管理：1、财务务部门要要严格按按照国家家有关现现金和银银行结算算制度及及公司有有关财务务制度办办理现金金、银行行收支业业务。2、公司司业务收收入的现现金、银行支支票要及及时存入入公司所所开设的的帐户，不得坐坐支现

7、金金。3、公司司经营业业务支出出凡金额额在20000元以上上的一律律使用转转帐。4、库存存现金不不得超过三三天的日日常报销销限额，规定最最高限额额为1000000元，超超过限额额的部分分要及时时存入银银行。5、库存存现金要要做到日日清月结结，保证帐帐实相符符。不得得以白条条抵充库库存现金金，更不不得挪用用现金。6、签发发银行支支票要建建立支票票领用登登记手续续，办理理转帐的的需及时时办理注注销。7、不准准擅自租租借银行行帐号给给任何单单位和个个人办理理结算业业务，不不得签发发空头支支票、空空白支票票、期票票。8、现金金、银行行日记帐帐每月要要与总帐帐、银行行对帐单单核对，并编制制银行存存款余额

8、额调节表表，必须须及时处处理银行行未达帐帐款的清清查入帐帐工作。保证银银行存款款帐帐、帐实相相符。9、财务务及银行印印签采取取分管制制度并且且由专人人负责保保管。10、出出纳除应应遵守以以上现金金管理规规定外，还必须须：（11）确保保所保管的现现金和各各种有价价证券的的安全完完整，如如有短缺缺负责赔赔偿；（2）对对所用保保险柜密密码保守守秘密。保管好好钥匙，不得任任意转交交他人。做好岗岗位安全全保卫工工作；（3）保保管好有有关印章章、空白白收据和和空白支支票，不不得遗失失；（44）如遇遇下列情情况，出出纳有权权拒绝支支付现金金及进行行转帐结结算：a、没有有履行规规定的审审批手续续的；b、购买物

9、物品没有有取得正正式发票票的或有有效凭证证的；cc、发票票上品名名、数量量、单价价、金额额等内容容填写错错误或有有涂改的的。四、费用用报销制制度1、费用用报销的的逐级审审核批准程序序：（1）费费用开支支必须填填写报销销申请单单，并后后附后有有书面凭凭证、正式发票。凭证必必须完整整记载开开支内容容，经办办人必须须在凭证证、发票票上注明费用用开支的的用途、日期、本人姓姓名。严禁“白条子子”入帐。（2）送送分管经经理/部部门负责责人审查查。审查查合格后后，必须须写明已已审查及审查查日期、姓名。（3）送送财务审审核。主要要审查是是否合法法、合理理、正确确、完整整。（4）送送总裁审批。总裁审定后后必须在

10、在凭证上上签署同同意或不不同意的意见，并签署署姓名、日期。 （5）交财务务报销。2、预支支费用：填写预支支/借款款申请单单，报请请总裁审批。预支暂暂借款使使用后必必须在15个个工作日日内及时向财务务归还、报销或或结欠。前款未未清，原原则上不不得再次次借款。3、零星星购置费费用：（1）一一次性行行政办公公、后勤勤支出费费用在110000元以内内，经办公室室主任及财财务签证证审核，总裁授授权由分分管副总总经理审审批报销销。 （22）一次次性上述述支出超超出10000元元的，应应经上述述相关人人员签证证审核，由总总裁审批批报销。且财务务应在董事事例会上上通报。4、公务务用餐的的报销规定定： （11）

11、接待待用餐，票据必必须注明明事由、来宾单单位、来来宾人数数。 A、副副总经理理招待费费支出控控制在11000元以以内，超超出的需需事先向总裁请示示。 B、总总裁、董事长长一次性性招待费费支出控控制在330000元以内内，总裁裁、董事长本本人签字字，由总总裁审批批报销；超出的的除本人人签字外外，还应应由总裁、董事事长相互互签认报报销，由由财务在在董事例例会上通通报。 （2）公司工工作人员员因工作作需要在在外招待待工作餐餐，需经经分管副副总经理同意意，标准准每人每每餐300元，事事后经手手人须注注明事由由、人数数、来宾宾单位，由分管管副总经经理审核核签证，总裁审审批后报报销。 （3）平时各各部门办

12、办公室用用的茶叶、水果等等招待用用品，由由办公室室统一购买买，先请请示后购购买，所所支费用用经相关关人员审审核签证证，报总裁审审批后报报销。 （4）与公司司工作无无关的私私人宴请请接待，应由本本人自行行解决。无论金金额大小小，均不不得纳入入公司财财务报销销。5、差旅旅费的报销规规定：（1）差差旅费报报销应填填写差旅旅费报销销单，写写明出差差事由及及往返地地点、日期等，按规定定程序先先由分管管副总经经理及财财务审核核，再报报请总裁审批批后报销。（2）对对出差人人员的吃吃、住、行费用用采取限限额控制制、包干使使用。节约部分分的60%归已。（3）具具体的将将按出差差人员的的级别及及出差地地域，区区别

13、情形形另行规规定。（4）探探亲假规规定为每半年年1次，每次假假期为55-7天天。车票报报销按公司至家家庭住址址的往返返硬卧标标准，据据实报销销。6、电话话费的补补贴规定定：（1）移移动电话话费用实实行按级级别每月月包干，不得随随意变换换改动电电话号码，因因故换号号应及时时通知综综合办公公室并通通知财务务，否则则不予报报销。（2）移移动电话话费用凭凭有效发发票按规规定标准准，经财务务审核后后，由总总裁按月审审批报销销。（3）移移动电话话的补贴贴标准： AA、董事事长、总总裁每月移动动电话按按实报销销。 BB、副总总经理每每月电话话补贴3300元/月。 CC、部门门经理每每月电话话补贴2200元元

14、/月。 DD、部门门副经理理每月电电话补贴贴150元/月。 EE、司机机每月电电话补贴贴1500元/月月。 FF、销售售人员每每月电话话补贴1100元元/月。 GG、其他他部分人员员每月电电话补贴贴50元元/月。注：无电电话者不不补贴。不得使使用办公公电话拨拨打私人人电话。（4）办办公固定定电话的的使用管管理将另另行规定定。7、广告告费的报报销规定定： （11）广告告费本着着整体控控制、计计划使用用，零星星审批的的使用原原则。 （22）广告告费的使用和开开支，必必须先按按计划，根据合合同具体体条款执行，在在履行规规定的签签证、审审核、审审批手续续后报销销或付款款。8、办公公用品及及低值易易耗品

15、的的报销规规定：办公用品品及低值值易耗品品由办公公室统一一购置，各部门门根据需需要向办办公室申申领并登登记在册册，本着着不多领领、不浪浪费的原原则领用用。9、公务务用车及及费用报销销：驾驶员出出车或修修车的，需事先经过办公室室主任同意意，费用用经办公室主任任签证、财务审审核，单单笔10000元元以下的的由分管管副总经经理审批批，单笔笔10000元以以上的由由总裁审批后报销。未经同同意私自自用车或或修车的的费用不不予报销销，同时时处罚款款每次10000元元，累计计超过三三次予以以辞退。五、固定定资产的的管理规规定1、固定定资产的的范围及及标准：（1）固固定资产产是指公公司生产产经营中中使用期期限

16、在一一年以上上，单位位价值在20000元元以上，并在使使用过程程中保持持原来物物质形态态的资产产。（2）固固定资产产以外的的物质资资产，列列入低值值易耗品品的管理理。2、固定定资产的的内容：（1）土土地；（2）房房屋及建建筑物；（3）机机器设备备；（4）电子子设备；（5）运输设设备；（6）工工具器具具；（7）管理理用具等等。3、固定定资产的的管理部部门：（1）办办公室为为公司固固定资产产管理部部门；（2）办办公室设设置固定定资产台台帐，对对固定资资产进行行分类编编号，购购建、验收、保保管、出出售、报报废、定定期盘点点等有关关事项；（3）办办公室对对每项固固定资产产的使用用落实到到人，并并订立相

17、相关的使使用、交接、丢丢失、损损坏赔偿偿规定。4、固定定资产的的核算部部门：（1）财财务部为为固定资资产的核核算部门门；（2）设设置总帐帐及明细细分类帐帐；（3）财财务部负负责固定定资产增增减变动动及进行行帐务处处理；（4）财财务部协协助办公公室定期期对固定定资产进进行盘点点，做到到帐实相相符。5、固定定资产购购置：（1）由由办公室室统一购购买（专专用固定定资产除除外）；（2）各各部门填填写请购购单，送送办公室室汇总后后报总裁裁批准；（3）办办公室外外出购置置并交付付使用。6、固定定资产的的转移、调拔：（1）在在公司内内部员工工之间转转移调拔拔，须到到办公室室办理固固定资产产转移登登记；（2）办办公室将将固定资资产转移移登记情情况书面面通知财财务部门门，以便便进行帐帐务处理理。7、固定定资产的的出售报报废；（1）固固定资产产如需出出售，由由办公室室申报并并列出明明细表，并注明明原因，报公公司批准准；（2）财财务部门门根据公公司的批批准进行行帐务处处理，并并开具发发票和收收据；（3）办办公室依依据财务务开具的的发票及及收据办办理发货货手续；（4）报报废程序序根据出出售的程程序办理理。8、固定定资产盘盘盈、盘盘亏：（1