采购合同-付款及发票管理制度版(工业实用-含采购入库流程图)

1、采购（工程劳务）业务合同、付款、发票及财务稽核管理制度文件编号*/III-CW-2018版共 NUMPAGES 33页第 PAGE 33 页主管部门：财务部修改状态编制人：审核人：批准人：凌云菩提 第 PAGE 33 页 共 NUMPAGES 33 页 2018-02-20采购（工工程劳务务）业务务合同、付款、发票及财务稽稽核管理理制度*财字字20118版目录总则 33 第二章合合同管理理3第一条、合同的的签订及及审批3第二条、合同内内容44第三条、合同报报送及执执行55第四条、不合格格合同6第五条、考核监监督66第三章付付款管理理6第一条、用款申申请单6第二条、付款审审批流程程7第三条、付款

2、方方式及具具体要求求9第四条、对付款取得得收据等等原始凭凭证的要要求15第五条、财务部部集中办办理付款款业务时时间及责责任划分分-115目录第六条、用款申申请签批批及相关责任任划分16第七条、考核监监督118第四章采采购（工工程劳务务）业务务发票管理理-188第一条、采购（工程劳务务）业务务发票及及处理118第二条、发票的的取得时时限、审审核及传传递管理理19第三条、单笔业业务规范范性及口口径一致致性222第四条、考核监监督223第五章定定期对帐帐24第六章补补充规定定24第七章、财务稽稽核及审审计25第一章 总则第一条、目的：为规范范公司各各类采购购货物（工程劳劳务）合合同、付付款及采采购（

3、或或劳务）发票的的管理，有效防防范资金金风险，使各项项业务有有序进行行，结合合公司实实际情况况，制定定本制度度。第二条、适用范范围：本本制度适适用于本本公司及及分子公公司。第三条、权责单单位及执执行：1、本制制度由财财务部负负责制订订、修改改、废止止的起草草工作。2、分管管财务副副总经理理负责本本制度的的制订、修改、废止的的核准工工3、本制制度由财财务部负负责解释释及监督督执行。由审计计部负责责稽监督督。4、本制制度自批准签发发之日起起执行。第二章合合同管理理公司各类类货物采采购及工工程劳等等务业务务均需签签订合同同（对于零零星办公公用品的的采购，单位价值值在5000元以以下的，凭经EERP系

4、系统审批批核准的的部门需需求计划划单进行行采购，不需订订合同），具体体规定如如下：第一条、合同的的签订及及审批2-1-1、采采购合同同签批：公司生生产用各各类材料料物资及及固定资资产的采采购，均均应由供供应部采采购业务务经办人人经根据据经批准准的采采购计划划单及及采购购价格申申报单确定的的供应商商来签订订合同。目前采采购计划划单已已执行行行ERPP流程审审批，采购价价格申报报单执执行纸质质与ERRP流程程并行。采购计计划单、采采购价格格申报单单及采购合合同按按采购物物资属性性及价值值不同由由相应的的领导审审批：正常生产产用直接接原辅材材料及机机物料等等采购由由分管副副总批准准；技术改造造、设备

5、备等固定定资产采采购，采采购价值值2万元元以下的的，由分管管副总批批准，超超过2万万元的由由董事长长（总经经理）批批准。对于设立立最低库库存量的的材料物物资，由由供应部部提出采购计计划单经保管管员核实实库存，报分管管副总批批准后实实施采购购。2-1-2、工工程劳务务合等同签批：公司的工程建建设及设设备安装装、保暖暖、维修修、咨询询服务等等业务，应事前签订订合同及及预算表表。合同同额在22万元以以下的由由分管副副总批准准，超过过2万元元的由总总经理批批准。第二条、合同内内容2-2-1、采采购合同同内容要要求：合合同内容容应按规规范格式式内容完完整填写写，详细细填写品名名、规格、单价、结算方方式、

6、结结算时限限、费用用承担及及供应商商（服务务商）帐帐号信息息等内容容，且均均需与实实际业务务相符合合。2-2-2、工工程劳务务合同内内容要求求：要列列表的方方式注明明作业名名称，所所属部门门、工序序，作业业内容，标准，数量，金额等等内容。属于安安装、维维修等作作业，同同时要对对各单项项作业对对象位置置进行编编号，编编号及对对应内容容，应与与所附图图纸或工程作作业量现现场预确确认原始始记录表表的各各单项作作业编号号、内容容相一致致。还要要约定质质量、工工期、合合同金额额是打包包定价还还是预算算价、结结算发票票、结算算方式、质保期期、质保保金等事事项。2-2-3、发发票约定定：合同同中要特特别约定

7、定发票事事项，采购业业务需分分增值税税专用发发票与增增值税普普通发票票，接受受劳务需需取得本本公司主主管税务务机关许许可的劳劳务发票票。合同同中应注注明具体体的发票票开具寄寄达公司司时限。第三条、合同的的报送及及执行2-3-1、合合同报送送与备查查跟踪：各类采采购及工工程劳务务合同由由公司各各分管业业务责任任人负责责签订，报分管管领导核核准后，实施采采购，同同时由业业务经办办人负责责，在合合同生效效当日内内报送一一份到财财务部。财务部部对合同同进行电电子表登登记备查查，跟踪踪合同执执行情况况。注意：报报到财务务部的所所有纸质质合同、协议、调价函函等，均均应使用用全新纸纸张打印印或复印印，不得得

8、用已使使用过的的纸张。2-3-2、合合同执行行：已生生效的合合同由签签订责任任部门负负责执行行。对于已已生效的的采购合合同，由由经办人人在合同同生效当当日在EERP系系统做采采购订单单，确保保不重复复不遗漏漏，并有有效跟踪踪到货及及入库情情况。2-3-2-11、财务务部将按按合同约约定执行行付款事事宜，款款项支付付与否及及支付方方式，原原则上按按合同规规定办理理。在付付款时，除支付付财务帐帐面应付付帐款外外，对预预付款业业务，付付款经办办人在提提交用款款申请的的同时，还应附附有合同同。对一次次签定合合同、同同一价格格多次进进货的，在第一一次进货货时发票票要附合合同,在在以后价价格不变变的业务务

9、发票后后可不附附合同，但要在在价格发发生变化化时的第第一笔业业务发票票后附有有供货方方的合同同或调价价函。2-3-2-22、各类类*产品品包装材材料采购购业务，供应部部采购员员应于每每年度一一月份报报一份经经董事长长(总经经理）批批准的，按供应应商不同同，分材质质、规格格填列的的各类包包装材料料采购价价格表交交财务部部，作审审核采购购价格之之参考依依据。期期间如有有变化应应及时列列表经董董事长批批准后报报至财务务部备案案。2-3-2-33、各类类采购（工程劳劳务）业业务合同同，相关关责任经经办人是是第一责责任人，应对合合同的执执行全过过程进行行有效管管理，按按合同约约定内容容对合同同执行进进行

10、有效效跟踪控控制。财财务部负负责监督督合同执执行情况况。2-3-2-44、为及及时有效效防范资资金风险险，对预预付款业业务，合合同执行行出现异异常，不不能正常常履行合合同的，经办人人应以书书面形式式向财务务部提报报经分管管副总核核准的情情况说明明。第四条、不合格格合同合同内容容未按本本规定执执行，尤尤其是结结算方式式及发票票无约定定或不合合规范的的，及合合同内容容有涂改改的，财财务部不不予受理。正常情情况下，公司签签定的所所有合同同价格均均不得约约定为不不开发票票，或默默认为不不开票价价格。只只要发生生业务均均视同开开票业务务，特殊殊情况下下需经总总经理书书面核准准并报财财务部备备案，否否则视

11、为为无效。第五条、考核监监督未按本章章规定执执行的，每项次次负激励励责任人人20元元。并限限期改善善，未改改善的，每超一一日，负负激励责责任人55元，直直至改善善。造成成事故的的，按公公司事故故管理制制度执行行。第三章付付款管理理第一条、用款申申请单3-1-1、所所有因采采购货物物、接受受劳务的的付款业业务，除除经核准准的凭发发票付款款外，均均需凭经经核准的的“用款申申请单”付款。“用款申申请单”由业务务经办人人出具，经部门门负责人人确认，财务部部往来会会计审核核，报财财务负责责人及总总经理审审批后，按财务务管理制制度规定定手续办办理付款款事宜。3-1-2、各各采购业务务经办人人员应对对所提交

12、交的用款款申请中中列示的的收款人人信息及及帐号、付款金金额与付付款方式式的真实实性、准准确性负负责，如如因提供供收款人人信息有有误造成成财务误误付款，给公司司带来经经济损失失的，由由采购业务务责任人人承担责责任；3-1-3、退退汇手续续费：因用款款申请中中收款人人帐号信信息错误误造成退退汇、退退票的，该笔业业务金融融机构手手续费由由业务责责任人个个人承担担，由此此造成的的误工误误产及一一切后果果由业务务责任人人承担。3-1-4、用用款申请请单签批批：所有付付款业务务的用款款申请单单，除第第一次付付款的新新增供应应商外，均需由由业务经经办人到到财务部部往来会会计处查查询并填填写与收收款单位位帐面

13、往往来余额额情况后后方可继继续下一一流程环环节。3-1-5、正正常业务务付款时时，业务经经办人在在申请需需持“用款申申请单”依上述述签批流流程图顺顺序依次次履行签签字手续续。如因董董事长出出差不能能及时签签批的，经财务务负责人人签批后后付款；3-1-6、特特殊业务务付款，则用款款申请单单由业务务部门负负责人、董事长长签批，最后交交财务负负责人审审核后付付款。3-1-7、付付款：出纳员员在接到到业务经经办人交交来的经经财务负负责人或或董事长长总经理理批准可可付款的的用款申申请时，按实际际批复的的付款金金额及付付款方式式付款。第二条、付款审审批流程程3-2-1、预预付款业业务：无无特殊情情况，除除

14、采购生生产急需需材料业业务外，其他预预付款业业务在未未结算总总价款前前，预付款款额不超超合同总总价的550%。预付款业业务流程程：业务经经手人在在财务软软件系统统填写“用款申申请单”并打印印纸质单单（含合合同等附附件）财务部部往来会会计确认认往来余余额分管领领导签字字财务负负责人签签字董事长长（总经经理签字字）财务出出纳员付付款。4-2-1-11、预付付款业务务付款手手续：业业务经办办人员出出具经分分管经理理、财务务经理及及总经理理、董事事长批准准的用款款申请单单附合同同书、采采购计划划单，到到财务办办理支付付款项手手续。3-2-1-22、对于于预付货货款的经经济业务务, 各各物资采采购及工工

15、程劳务务部门必必须慎重重把关,与供应应商有效效沟通，确保合合同正常常执行。对于财务务帐面“应付账账款”中连续续半年出出现未发发生变化化负数金额额的业务单位位, 由各各物资采采购部门门业务经经办人负负责将款款项追回回, 以避避免公司司利益受受到损失失（预付付工程款款不在此此内）。3-2-2、应付款款业务：原则上上须先取取得发票票再付款款，但在在不超出出财务规规定的到到票时间间内付款款的，按按财务务管理制制度货币资资金及承承兑汇票票管理制制度中中的付款款规定办办理。具具体如下下：应付款业业务流程程：业务务经手人人在财务务软件系系统填写写“用款申申请单”并打印印纸质单单）分管领领导签字字财务部部往来

16、会会计核填填应付款款余额财务负负责人签签字董事长长（总经经理签字字）财务出出纳员付付款。3-2-2-11、对货货到付款款，发票票未到的的规定： 对于于货到入入库、发发票未到到，需按按合同付付款的，由业务务经办人人出具用用款申请请单，报材材料会计计在付款款申请单单上标示示验收入入库单号号或临时时收料单单号（注注：入库库单必须须在付款款之前传传达材料料会计处处），及及货款金金额，并并附“采购合合同”。材料料会计签签名确认认后报财财务负责责人审签签、董事事长核准准后付款款。对于于含量待待检的，原则上上在未办办理入库库手续前前（即入入库单未未传达财财务前），财务务部不受受理该笔笔业务付付款，特特殊情况

17、况确需付付款的需需总经理理特批（由财务务认定）。3-2-2-22、对货货到已验验收、发发票已到到要求付付款的（即帐面面应付款款）：货货到验收收入库，相关单单据传递递手续已已完毕，并收到到该笔业业务发票票的，要要求该笔笔业务经经手人对对发票的的内容（货物数数量、价价格、金金额）进进行审核核，参照照该业务务入库单单及合同同等进行行核对，确认无无误后在在发票右右下角签签章确认认，将发发票附入入库单等等单据交交财务部部，并按按规定出出具用款款申请单单，交财财务部办办理付款款手续：材料会会计核填填帐面应应付该供供应商款款项金额额、申请请部门负负责人签签字、财财务负责责人审签签、董事事长核准准后付款款。3

18、-2-2-33、支付付帐面应应付款：对于支支付帐面面应付款款的业务务，由业业务经办办人开具具用款申申请单，填明申申请支付付金额，到财务务部往来来会计处处核填帐帐面应付付金额及及账龄，经财务务负责人人审核，总经理理董事长长签字批批准后，交出纳纳员办理理付款手手续。第三条、付款方方式及具具体要求求付款方式式主要有有现金、银行电电汇、转转帐支票票、银行行承兑汇汇票等，为了规规范开支支的管理理，防止止产生不不必要的的损失和和纠纷，款项的的支付主主要以银银行付款款或银行行承兑汇汇票付款款为主，无特殊殊情况的的均不能能支付现现金。除除电汇付付款外，其他方方式付款款均应取取得收款款方的收收款收据据，具体体要

19、求如如下：3-3-1、收收款人派派人上门门收款（现金）或汇款款到收款款单位指指定个人人账户：实际业业务中能能以电汇汇对公账账户付款款的业务务，不得得以现金金支付。3-3-1-1、收收款人派派人上门门收款（现金）：需以现现金支付付的业务务，出纳员员收到经经批准的的用款申申请单后，视视具体情情况办理理：3-3-1-11-1、收款人人身份确确认：公司“用款申申请”发起经办办人对收收款人身身份进行行确认，财务部部出纳员员验证收收款人出出具的由由收款单单位开具具并加盖盖行政公公章的介介绍信原原件，介介绍信开开具需针针对所办办理业务务，且介介绍信落落款时间间应在办办理实际际业务当当日一周周内，经经确认无无

20、误的，再办理理支付手手续。公公用款申申请人需在介绍绍信上签签字确认认。3-3-1-11-2、取得收收据并付付款：出纳员员见证收收款人现现场开据据收据，并由收收款人在在收款凭凭据上原原笔记签签字（不得复复写）“收款人人：XXXX”字样并按按手印，出纳员员在收据据右下方方空白处处核填该该收款人人的身份份证号，并核对对确认与与介绍信信信息一一致。审审核无误误付款，收款人人应当面面查验，否则则，出现现问题，由收款款人自负负。特殊殊情况下下经董事事长或总总经理批批准后可可不需填填写收款款人身份份证号。3-3-1-22、收款单单位要求求将款项项汇入指指定卡号号：3-3-1-22-1、收款信信息确认认函：汇

21、款前前，由公司司业务经经办人提提供与合合同约定定名称一一致的收收款人出出具的收收款帐号号、户名名并加盖盖公章、收款方方经办人人签字盖盖章的“收款信信息确认认函”传真件件（格式式见后附附件2），确认认函要求求注明“本证明传真真件（图图片、扫扫描件等等）与原原件具有有同等法律律效力”字样。公司业业务经办办人在确确认函上上签名，并将收收款人的的确认函函附“用款申申请单”履行签签批流程程。3-3-1-22-2、申批付付款：公司业业务经办办人负责责履行签签批手续续，并将将已签批批核准的的付款申申请单及及收款信信息确认认函，报报财务部部出纳员员处办理理汇款（经经核准的的付款申申请单及及收款信信息确认认函，

22、两两者却一一不可）。3-3-1-22-3、收款收收据跟催催：付款后后，由公公司业务务经办人人负责，在确认认收款人人收到款款项后，当日内内将收款款人开具具的此笔笔现金业业务的收收款据的的传真件件传递至公公司财务务部，并并由付款款申请人人负责跟跟催，在在汇款日日起7日日内（以以银行业业务单时时间为准准计算起起始时间间），将将收款人人开具的的收据原原件传递递至公司司财务部部，并由由公司业业务经办办人在收收据上签签名确认认。收款收收据应加加盖收款款单位财财务专章章或公章章。3-3-1-22-4、付款风风险控制制：为控制制公司资资金风险险，对于于没有经经过审批批或有关关人员越越权审批批的付款款业务，出纳

23、员员不予受受理。财财务部对对手续不不全或有有疑问的的现金打打卡付款款业务有有权拒付付。注：现金金打卡手手续费由由收款方方承担，特殊情情况经批批准的除除外。3-3-1-33、对于于收款人人直接先先开具收收据，并并需要付付款到指指定个人人卡号的的付款业业务：财务凭凭经核准准的付款款申请及及收款单单位开具具的加盖盖财务专专章的收收款收据据（收据据需要填填定收款款人姓名名、账号号等信息息，并应应与用款款申请单单收款人人账号信信息一致致），公公司申请请付款人人在收据据上签名名确认后后，通过过公司对对公账户户办理付付款。3-3-1-44、公司司派人带带现金外外出采购购业务：除零星星办公用用品及低低值易耗耗

24、品外的的现金，采购金金额在1100000元以以上的材材料采购购业务，需由总总经理批批准。由由采购业业务经办办人提出出用款申申请，经经核准后后到财务务办理现现金借款款手续（借款人人应为采采购业务务经办人人指定的的公司员员工），无特殊殊情况超超100000元元的采购购业务不不得以此此种方式式进行采采购。3-3-1-55、其他他规定：对于正正常采购购（或劳劳务）业业务付款款，因相相关申请请部门计计划不到到位、不不及时，导致原原可以电电汇或承承兑汇票票支付的的款项，而需要要财务部部以现金金打卡方方式加急急支付的的，财务务部有权权拒绝。对于董董事长特特批的此此种情况况下的付付款，在在保证手手续完备备，所

25、支支付款项项安全的的前提下下，付款款手续费费由业务务经办人人（即付付款申请请人）承承担，如如果造成成资金损损失的，还要由由业务经经办人承承担相应应损失。3-3-2、银银行电汇汇付款：3-3-2-11、正常常电汇付付款：财务部部凭业务务经办人人出具的的经核准准无误的的用款申申请单信息办办理电汇汇付款业业务。银银行电汇汇付款可可不要求求对方出出具收据据，以银银行出具具的交易易凭单为为付款凭凭据。3-3-2-22、退汇汇重办业业务：是指银银行已办办理电汇汇付款手手续，因因收款人人信息填填写有误误或其它它原因，造成电电汇付款款退汇，需要重重新办理理付款的的。退汇汇重办业业务按以以下几种种情况处处理：3

26、-3-2-22-1、用款申申请单信信息有误误：因用用款申请请单信息息有误，造成付款款退汇的的，由申申请付款款责任人人在退汇汇单上签签名确认认，并由由经办人人再行填填写正确确地用款款申请单单，注明明“退汇重重汇”字样，并注明明重汇原原因，出出纳员签签名（确确认已收收手续费费），申申请人重重新履行行签批手续后后，交出出纳员办办理重新新汇款。退汇业业务的原原付款手手续费由由付款申申请经办办人承担担。3-3-2-22-2、出纳员员工作失失误退汇汇的：由出纳纳员据退退汇凭单，填填写书面面退汇原原因，报报财务负负责人签签批（签签批时需需提供银银行交易易退汇凭凭单），重新填填制电汇汇单办理理汇款，原汇款款手

27、续费费由出纳纳员个人人承担。3-3-2-22-3、其他原原因退汇汇：因银银行间业业务划转转不成功功或其它它非公司司可控原原因造成成正常电电汇付款款退汇的的，由出出纳员在在第一时时间内报报分管领领导核销销原电汇汇退汇单单据并重重新办理理付款。3-3-3、银行承兑兑汇票付付款：3-3-3-11、电子子版银行行承兑汇汇票支付付：财务部部凭申请请人交来来的经核核准的用用款申请请，从网网上银行行系统按按申请金金额支付付对应的的电子承承兑汇票票。同时时打印网网银系统统该承兑兑汇票所所有信息息，附于于用款申申请单后后，并由由收款方方开具收收款收据据。3-3-3-22、纸质质版银行行承兑汇汇票支付付：3-3-

28、3-22-1、收款单单位派人人带收据据上门收收款：公司司业务经经办人对对上门收收款业务务，要提提前与收收款人沟沟通，备备好上门门收款必必带资料料：收款款收据与与介绍信信原件。财务部部经办人人对收款款人身份份确认后后（确认认同前），办理理支付手手续。出纳员员见证收收款人现现场开据据收据，并由收收款人在在收款凭凭据上原原笔记签签字（不得复复写）“收款人人：XXXX”字样并按按手印，出纳员员在收据据右下方方空白处处核填该该收款人人的身份份证号，并核对对确认与与介绍信信信息一一致。审审核无误误付款，收款人人应当面面点验货货款。本公司司业务经经办人要要在相应应的介绍绍信及收收款收据据上签字字确认。3-3

29、-3-22-2、以邮寄寄方式支支付银行行承兑汇汇票：3-3-3-22-2-1、付付款手续续与登记记：如收收款人不不能上门门收款，需以邮邮寄方式式付款的的（此方方法存在在很大风风险,应应谨慎），由采采购业务务经办人人向财务务部提交交收款方方出具的的“承兑汇汇票邮寄寄地址证证明”【证明内内容含汇汇票金额额、收件件人姓名名、收件件地址、邮编、联系电电话，证证明需加加盖收款款方公章章，并注明明“本证明传真真件（图图片、扫扫描件等等）与原原件具有有同等法律律效力”字样。证明格格式详见见“附件33”】，由付款款申请人人填写快快递单，出纳员员将用款款申请单单核准金金额的承承兑汇票票，交付款申申请人办办理投邮

30、邮。付款款申请人人需在财财务部出出纳员见见证下封封装快递递袋，并并封贴快快递单。收款单位位出具的“承兑汇汇票邮寄寄地址证证明”由财务部作此笔笔付款业业务附件。同同时，由由付款申申请人负负责办理理邮寄承承兑汇票票的财务务登记手手续，即即在财务务部承承兑汇票票备查簿簿上对所所支付承承兑票号号及金额额及快递递号签名名确认，出纳员员应妥善善保管纸纸质承兑兑汇票备备查簿，以做备备查之用用。3-3-3-22-2-2、邮邮寄跟踪踪与收据据跟催：公司采采购业务务经办人人应在承承兑汇票票邮寄之之日起，从网上上跟踪该该快递，确认快快递签收收后，及及时与收收款人沟沟通，跟跟催收款款人开具具收款据据，在承兑汇汇票邮寄

31、寄之日起起15日日内，将收款款人开具具的收款款据原件件交至财务务部往来来会计处处。对于于跟踪快快递发现现异常的的，及时时报部门门负责人人及财务务部。财务部对对已办托承兑汇票票付款手续续的用款款申请，由出纳纳员交往往来会计计处跟催催对方收收款收据据并理账账。3-3-3-33、票据据的背书书：所有需需支付的的承兑汇汇票，原原则上均均应由出出纳员据据批准的的用款申申请单中中列示的的收款单单位，在在汇票“被背背背书人”栏填写写收款单单位全称称，并加盖盖我公司司在银行行预留印印鉴后，方可对对外支付付或特快快邮寄。但对于于公司自自行从银银行申请请办理的的承兑汇汇票（即即应付票票据），在支付付给汇票票列示的

32、的收款人人之外的的第三方方单位时时，原则则上不能能再背书书（即不不能回头头背书）。承兑汇汇票分应应付票据据与应收收票据两两种。3-3-3-33-1、应付票票据对外外支付：应付票票据是公公司直接接从银行行办理的的承兑汇汇票。应应付票据据付款分分以下两两种情况况处理：3-3-3-33-1-1、实实际收款款人与票票据上的的收款人人是同一一名称的的，实际际支付时时不需再再在背面面加盖我我公司印印章，直直接支付付。3-3-3-33-1-2、实实际收款款人与票票据上的的收款人人不是同同一单位位的，实实际支付付时，只只需票据据上列明明的收款款人在票票据背面面盖背书书章，但但不需填填写被背背书单位位名称（即不

33、需需在被背背书人栏栏填写我我公司实实际支付付单位的的名称），然后后由我公公司直接接对外支支付即可可。3-3-3-33-2、应收票票据对外外支付：需要加加盖我公公司的印印章背书书，并在在被背书书人栏填填写收款款单位全全称，方方可用于于对外支支付。3-3-3-44、库存存核对：出纳员员每日核对对承兑汇汇票库存存，并不不定时与与往来会会计核对对已支付付承兑汇汇票未来来收据情情况，确确保帐实实相符。第四条、对付款取得得收据等等原始凭凭证的要要求3-4-1、对于现现金、银银行、承承兑汇票票支付业业务收到到的外来来原始凭凭证，原则上上一律不不得更改改、涂抹抹，错开开的原始始凭证要要重新开开具。3-4-2、

34、对于原始始凭证内内容（相相关证明明或收据据）或金金额有误误确需改改错的，应在错误误处划线线后，填填写正确确内容，并加盖盖出票单单位财务务章（公公章）及及改错人人私章，如未按按规定改改错的或或在同一一处错误误更改两两次（含含）以上上的，出出纳员一一律不予予受理；3-4-3、对对于一笔笔业务款款项同时时以不同同方式支支付的，应根据据实际付付款方式式及金额额由收款款单位分分别开具具收款收收据，不不能合开开一张收收据。第五条、财务部部集中办办理付款款业务时时间及责责任划分分3-5-1、受受理现金金、银行行、承兑兑汇票付付款业务务时间及及付款时时限：3-5-1-11、现金金付款业业务：每每日上午午7：3

35、30至111：000,下下午自上上班起至至16：000；3-5-1-22、银行行付款业业务：每每日上午午7：330至116：000前受理理当日付付款的“用款申申请单”。3-5-2、付付款时限限规定：在规定定时间内内，对于于经核准准可支付付并已传传递到财财务部出出纳员处处的“用款申申请单”及相关关付款单单据，出出纳员审审核无问问题后，应按本本制度规规定的付付款手续续，按受理理时间的的先后顺顺序办理理付款3-5-2-11、现金金付款：凭签批批核准的原原始单据据，即时时支付。现金付付款超1100000元，需提前做做计划（现金打打卡支付付的除外外）。3-5-2-22、银行行付款（含打卡卡付款业业务）：

36、财务部部对收到到经签批批核准的的银行付付款“用款申申请单”，当日内内办理付付款。3-5-2-33、承兑兑汇票付付款：付付款经办办人应提提前与财财务部沟沟通，确确认所支支付承兑兑汇票的的面额。财务部部收到“用款申申请单”，且付付款手续续完备的的，当日日内办理理支付。3-5-2-44、除加加急付款款外，当当日超时时限提交交的各类类“用款申申请单”，次日日内办理付付款。3-5-2-55、出纳纳员不得得私自压压单延迟迟付款。如果是是以银行行电汇付付款或现现金打卡卡付款的的，遇法法定节假假日、公公休日或或超过银银行规定定付款限限额的，付款时时间顺延延。3-5-2-66、对因因故不能按按规定时时限付款款的

37、“用款申申请单”金额，出纳员员应报分分管领导导确定付付款时间间，并由由出纳员员及时通通知用款款申请提提交人。第六条、用款申申请签批批及相关责任任划分3-6-1、用款申申请单签签批：正正常情况况下，经经办人应应在“用款申申请单”打印当当日履行行签批手手续（具具体详见见签批流流程）。已批准准付款的的“用款申申请单”，应在当当日交财财务部付付款。经经核准的的用款申申请单，以实际际签字核核准日期期计算，超过77日未交交到财务务部的，视同无无效申请请，财务务部不再再受理该该“用款申申请单”，再次次付款需需重新提提交“用款申申请单”，原已已签批的的“用款申申请单”，要交至至财务部部由出纳纳员加盖盖“作废”

38、印章，作新办办用款申申请的附附件。3-6-2、如如收款方方的相关关证明手手续不完完备，需需待公司司业务经经办人协协调提交交完整的的手续后后方可付付款，补补齐手续续前财务务部不受受理该用用款申请请。3-6-3、收收款单位位派员到到公司收收取款项项的，应应由分管管业务经经办人负负责提前前沟通财财务部备备款，及收款款方到公公司收款款准确时时间，确确保付款款工作安安全有序序进行；3-6-4、加急付付款：对对于特殊殊情况下下，需加加急支付付的款项项，业务务经办人人在提交交“用款申申请单”的同时时还应附附有经核核准的书书面“加急付付款申请请”，否则则造成因因迟付款款而延误误生产的的，由申申请付款款的业务务

39、经办人人承担责责任。3-6-5、如如因业务务经办人人提交用用款申请请及相关关证明材材料不及及时、不不正确而而造成财财务错误误付款、延期付付款误工工误产的的，由业业务经办办人负责责。3-6-6、款项跟跟踪：对对于已核核准支付付的“用款申申请单”，相关关提交申申请业务务经办人人要负责责与收款款人及时时沟通其其收款情情况，对对出现异异常情况况要及时时与财务务部沟通通处理，确保公公司各项项经济业业务正常常进行。3-6-7、用款申申请传递递记录：所有传传递到财财务部的的“用款申申请单”，均应应进行单单据传递递记录登登记。详详细记录录传递时时间及所所传单据据信息，以明确确责任，该传递递记录不不允许涂涂改。

40、3-6-8、出出纳员在在办理款款项支付付时，要要对用款款申请中中的收款款单位全全称及帐帐开户行行、帐号号等信息息与所附附合同、收款收收据、发发票等附附件资料料的信息息认真核核对并确确保一致致，方可可办理支支付，同同时财务务付款审审核人也也应认真真仔细复复核用款款申请、合同、等付款款信息内内容是否否相一致致，以确确保付款款准确无无误。第七条、考核监监督3-7-1、所有付付款均应应按本规规定执行行，否则则，财务务部不予予受理付付款3-7-2、收收据取得得超期：按单笔笔业务计计算，每每超期11天，给给予采购购业务经经办人负负激励55元。直直至财务务部收到到该业务务收据。3-7-3、财财务部经经办人未

41、未按规定定办理付付款，又无董董事长（总经理理）特殊殊签批的的，发现现一次负负激励责责任人550元。3-7-4、弄虚作作假：每每笔负激激励相关关责任人人各2000元，因此造造成损失失的，由由业务经经办人承承担相应应的损失失，后果果严重的的追究法法律责任任。3-7-5、因相关关业务经经办人不不负责任任，给公公司造成成损失的的，由责责任人承承担相应应的经济损损失。构构成事故故的，按按公司事事故管理理制度执执行。3-7-6、监督结结果由财财务部不不定期公公布。3-7-7、特特殊情况况，业务经经办人提提出书面面申请，财务部部确认或或经事长长（总经经理）核核准的除除外。第四章采采购（工工程劳务务）业务务发

42、票管理理第一条、采购（工程劳务务）业务务发票及及处理4-1-1、基本要要求：所有材材料物资资（含固固定资产产）采购购业务原原则上均均应由供供应商出出具增值值税专用用发票，财务部部不接收收超过认认证期的的增值税税专用发发票，特特殊业务务不能出出具增值值税专用用发票的的业务，经财务务部认可、总经理理批准的的可开具具普通发发票；所所有工程程劳务业业务发票票均应由由提供劳劳务人按按实际业业务内容容出具符符合本公公司及主管税税务机关关要求的的发票。4-1-2、发票票接收标标准：采购（或工程程劳务）发票所所开具的的内容,应与实实际业务务内容相相符，严严格按合合同执行行，即：购销销双方的的单位名名称、货货物

43、名称称、规格、数量、单价、金额，要求从从合同到到入库单单到发票票对应一一致，与与ERPP系统的的业务信信息一致致，否则则，财务务不接受受该业务务的结算算发票。特殊情情况经财财务确认认总经理理批准的的除外。为规避避公司财财务风险险，财务务部有权权拒收任任何情况况下不合合格的采采购（或或工程劳务务）业务务发票。4-1-3、发发票财务务处理：正常情情况下，所有的的采购（工程劳务）发票均均做财务务转帐处处理。特殊情情况下经经财务确确认，董董事长（总经理理）批准准的业务务不受此此限。4-1-4、采购（工程劳劳务）发发票附件件：4-1-4-11、采购购业务发发票附件件顺序依依次为：采购入入库单（直转单单）

44、、临时收收料待检检单（此单单实际业业务未开开具的不不附。要要求：主主要原料料油粉等等必需开开具，其其他业务务可据实实际情况况需要开开具）、过磅单（电子小小票要求求粘贴于于“临时收收料待检检单”的右上上角，且且不得遮遮盖有效效单据内内容，不不得手工工涂改过过磅单信信息。以以重量为为计量单单位的采采购入库库业务，保管员员应在EERP系系统的采采购验收收入库单单“备注栏栏”中填明明与过磅磅信息相相符的算算式，算算式净重重结果要要与入库库单数量量相符合合。即毛毛重减去去皮重的的净重数数与入库库单实际际开具的的净重相相符合。除大大罐包装装的原料料外，如如25kkg、2200kkg等标标准包装装的物料料，

45、还要要注明入入库时抽抽过小磅磅的单包包装的净净重）、质检单单、对方送送（发）货单随货同同行联或或购货方方备存联联、采购合合同及其其它必需需附件按比价价采购、定点采采购、招招标采购购等性质质不同，附询价价单（即即价格申申报单）、招标标合同等等。4-1-4-22、采购购入库单单附件按按以上顺顺序附于于对应业业务的采采购入库库单后，并由保保管员负负责按相相应制度度时间节节点要求求传递到到财务部部。一次次传递多多张同类类业务单单据时，要按时时间先后后顺序整整理好再再行传递递。4-1-4-33、工程程劳务发发票后应应附有工工程劳务务验收报报告单。4-1-4-44、财务务部负责责整理发发票与对对应的发发票

46、附件件并审核核。4-1-4-55、如*材料采采购为多多品种集集中下达达采购计计划的，发票后后可不附附采购计计划单，但采购购人员应应对已执执行的采采购计划划单做核核销并妥妥善保管管，以作作备查用用； 第二条、发票的的取得时时限、审审核及传传递管理理4-2-1、发票票取得时时限及开开票核对对：4-2-1-11、采购购业务发发票（含含运费）：由相相关业务务经办人人负责向向供应商商催收，并自所所采购物物资验收收合格入入库之日日起300日内取取得，经经办人审审核无误误并在发发票签字字后，交交财务部部。结合公公司目前前*产品包包装材料料货款结结算可以以延期支支付的特特点，对对于未付付款的包包装材料料结算发

47、发票，取取得时限限可延长长至自货货物采购购入库之之日起990日内内。4-2-1-22、工程程劳务发发票：基基建设备备部负责责，在单单项工程程劳务合合同约定定的作业业内容结结束之日日起600日内，负责将与合同同约定内内容、决决算金额额相符的的发票并并传递至至财务部部。4-2-1-33、年度度终了前前发票取取得：每每年122月311日前，对截至至当年度度会计年年度结账账日前已已完成的的所有的的采购（工程劳劳务）业业务发票票，均应应由相关关业务经经办人负负责取得得，并传传递到财财务部。4-2-1-44、年度度内未取取得发票票的业务务：所有有跨年度度的正常常业务，即采购购（工程程劳务）业务已已完成，当

48、年度度内未取取得发票票的，均均应在次次年4月月30日日前取得得并传递递到财务务部。4-2-1-55、开票票前核对对：所有有的采购购（工程程劳务）业务发发票，在在开票前前，均应应由业务务经办人人负责进进行核对对，由供供应商出出具业务务明细与与公司EERP系系统业务务明细数数据核对对，核对对业务内内容、数数量、金金额等无无误后，开具发发票。4-2-2、发票票延期及及问题业业务：4-2-2-11、如因发生生争议等等原因，需延期期取得发发票的，采购购（或劳劳务）业业务经办办人应在在上述规规定的发发票取得得时限内内，填报报“（财务务）问题题业务报报告单”，说明明原因及及处理方方案，报报财务部部往来会会计

49、处，经财务务负责人人核准后后备案，业务经经办人负负责在审审批核定定期限内内取得发发票并报报财务部部。4-2-2-22、如果果是先预预付款后后来发票票的业务务，在结结算时，发票出出具人（以发票票专用章章确认）与收款款人不符符的，对对前面已已支付的的款额，收收款人应应补足与与原收款款时间金金额一致致的出发发票单位位收款据据，在补补齐手续续之前，财务将将不受理理该发票票，并停停止付款款。如果果预付款款已全额额支付后后来发票票的，由由业务经经办人负负责催收收发票，结算发发票报送送财务时时间定为为经济业业务结束束之日起起30天天之内。4-2-2-33、如无无正当理理由，又又无财务务书面许许可延期期取得结

50、结算发票票的，无无论实际际业务如何何，均以以正常业业务规定定的到票票期限进进行考核核。4-2-3、特殊殊业务发发票：对于特特殊业务务发票的的取得时时限，如如经董事事长特批批处理的的，可按按特批时时限为准准。如需由由财务部部处理的的，由业务务经办人人将业务务移交财财务部处处理。4-2-4、因因质量等等纠纷原原因，不不能取得得发票的的问题业业务：业业务经办办人应在在问题业业务发生生时，出出具书面面问题题业务报报告单，经分分管副总总签批后后报财务务部。财财务部报报总经理理批复后后备案。4-2-5、发票审审核：4-2-5-11、业务务经办人人审核：业务经经办人对对收到的的供应商商发票（不得预预开票），

51、要在在收到发发票的同时时，对发发票信息息进行审审核【主主要是购购销双方方的单位位名称及及税号等等、货物名称称（工程程劳务内内容）、规格、数量、单价、金额】，确保保发票、合同与与实际业业务相符符。5-2-5-22、财务务复核：财务部部指定专专人对照照合同与与相关附附件复核核发票信信息的符符合性，并于每每月255日从网网上开票票系统导导出电子子版的进进项发票票信息列列表，对对收到的的发票进进行对照照核销，以便及及时发现现问题。4-2-6、发票报报送：4-2-6-11、发票票传递：所有采采购（工工程劳务务）发票票，均应由由业务经经办人在在收到发发票当日日，审核核无误后后，在发发票右下下角空白白处签名

52、名确认，并将发发票传递递至财务务部，同同时在财财务部做做单据传传递记录录登。4-2-6-22、不合合格发票票处理：对传递到到财务部部，因发发票不合合规范，财财务部拒拒收的发发票，由由业务经经办人负负责填写写快递单单，将发发票寄回回供应商商（需作作备查记记录），并由业业务经办办人与供供应商协协调及时时补票，时限为为15天。4-2-7、发发票未完完成业务务跟踪：财务部部材料会会计按本本规定中中发票取取得时间间节点进进行监督督跟踪到到票情况况，定期期出具超超期未到到发票业业务报告告单，作作为考核核依据。第三条、单笔业业务规范范性及口口径一致致性4-3-1、每一笔笔业务立立合同人人、执行行人、出票人人

53、、收款款人需一一致。4-3-2、如果有有特殊情情况，经经董事长长（总经理理）特批的的业务，签定合合同人（即为公公司提供供劳务及及货物人人）在结结算款项项时，出出具的发发票与合合同不符符时，在在签定合合同时，应单独独有合同同补充说说明，收收款据必必须用出出发票人人的收据据，以免免给财务务工作造造成混乱乱。4-3-3、对对于确属属特殊情情况业务务，不合合财务规规定的业务单单据，经董事事长特批批的，应有有董事长长在该单单据上的的亲笔签签批。第四条、考核监监督4-4-1、无无审批核核准，超超过规定定时限未未将发票票交到财财务部的的，每超超期一天天给予业业务经办办责任人负激励励5元，直至财财务部收收到该

54、业业务发票票。4-4-2、财财务部审审核发现现有不符符合规定定的发票票，每笔笔发票对对当事经经办人负负激励220元。发票退退回并限限期155日内将将合格发发票报送送财务部部。4-4-3、因因业务经经办人个个人原因因造成已已收到的的供应商商发票丢丢失的，每笔业业务发票票对业务务经办人人负激励励50元；并由业业务经办办人负责责在发现现日起115日内内向财务部部提供所所需的相相关发票票补充手手续。4-4-4、对对于发票票丢失或或超过增值税税发票认认证期的的，同时时对财务务部责任任人进行行考核，如发现现属不按按规定对对帐造成成的，丢丢失或过过期发票票每笔对对责任人人负激励励50元。4-4-5、如如业务

55、经经办人故故意对不不规范业业务发票票隐瞒不不报或私私自压票票等现象象，每发发现一起起，对当事人人负激励励100元元。4-4-6、已已传递到到财务部部的相关关业务单单据，未未经允许许，任何何人不得得私自将将单据撤撤出财务务部。如如有需要要，由当当事人在在财务部部做单据据传递登登记，财财务负责责人签字字确认后后，方可可撤单。对私自自撤单现现象，每每起对当当事责任任人各负负激励220元。4-4-7、监监督结果果由财务务部不定定期公布布。4-4-8、特特殊情况况，业务经经办人提提出书面面申请，财务部部确认或或经事长长（总经经理）核核准的除除外。第五章定定期对帐帐为确保各各类业务务单据按按时取得得及与供

56、供应商帐帐目相符符，防范范资金风风险，对与公公司正常常发生业业务往来来的供应应商，实实行定期期对帐制制度。具具体规详详见220188版 供供应商对对账管理理规定。 VVX: xjuunchhao第六章补补充规定定第一条、与新供供应商第第一次合合作时，业务经经办人应应及时以以书面形形式向对对方业务务单位提提供我方方的开票票资料。第二条、所有业业务单据据上的签签字应真真实、清清晰、规规范、可可识别。第三条、如果外外购同一一种货物物不同供供应商有有多种名名称称呼呼的，在在签订采采购合同同时，业业务责任任人应统统一以公公司已有有的标准准规范名名称、规规格等填填写，即即与ERRP系统统档案中中信息一一致

57、，并并及时与与供应商商沟通以以免发错错货。第四条、*产品原原料采购购业务经经办人，应按月月份（以以每月220日价价格为准准）对自自己分管管的采购购物资进进行归类类，按供应应商不同同分别列列示价格格，出具具物资采采购报价价明细表表，于每每月255日前报报财务部部。第五条、公司采采购货物物或接受受劳务业业务经办办人以私私人名义义或未经经公司分分管领导导签批许许可，私私自以公公司各类类公章与与外部业业务单位位产生的的负债业业务（即即个人行行为后果果），由由行为个个人自负负，如因因此给公公司造成成经济纠纠纷的，公司将将追究当当事人经经济或刑刑事责任任。以职职务之便便侵吞公公司资金金的，以以贪污论论处。

58、第六条、采购业业务经办办人应对对所提交交财务部部的原始始业务凭凭证的合合法性、真实性性、完整整性、规规范性负负责,并并对传递递至财务务部的用用款申请请与发票票做好单单据传递递记录。第七条、涉及生生产用主主要采购购业务，应由需需求部门门提出需需求计划划单，经经技术部部门进行行原料分分解，报报采购部部，确认认库存、部门负负责人及及分管领领导核准准后，提提起采购购计划，进入实实际采购购流程。其他机机物料及及办公用用品采购购，在查查实库存存不能满满足需求求时，由由需求部部门在EERP系系统提出出物料需需求计划划，经相相关分管管副总核核准后（机物料料采购由由生产副副总核准准，办公公用品采采购由财财务副总

59、总核准），转采采购部施施采购。第八条、对经董董事长批批准的特特殊业务务，在规规避公司司风险的的前提下下，按董董事长批批复处理理。第九条、考核监监督：未未按本章章规定执执行的，每项次次负激励励各责任任人200元，并并限期改改善。对对按规定定个人承承担额高高于本条条规定的的，以高高者为第七章、财务稽稽核及审审计第一条、公司财财务部及审计计部对所有有采购（工程劳劳务）业业务从需需求计划划到采购购计划、合同、价格、质量、数量及及采购（工程劳劳务）业业务完成成时限、财务结结算等全全过程进进行跟踪踪监督与与审计。采购人人员及业业务涉及及到的相相关部门门要自觉觉接受财财务和审审计部门门的监督督和质询询。第二条、对采购购人员及及其他相相关人员员在业务务过程发发生的违违犯廉洁洁制度的的或违反反本制度度规定的的行为，除按本本制度规规定处理理外，财财务审计计监督部部门有权权对有关关人员提提出降级级